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百色市2017年5月财政预算执行情况分析

2017-12-04 20:46     来源:广西百色市财政局网站
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百色市2017年5月财政预算执行情况分析

 

1-5月,全市财政收入完成50.7亿元,比上年同期增收7.62亿元,增长17.68%;一般公共预算支出完成120.66亿元,比上年同期增支13.25亿元,增长12.34%。

一、全市财政运行特点及需要关注的问题

(一)财政收入保持较高增幅,但增幅呈回落态势

今年以来,全市各级财税部门围绕财政收入增长目标,主动抓好组织收入工作的落实,通过加大收入督查、指导,较好保障了收入按时入库。1-5月,在税收收入、非税收入的双重增收拉动下,全市财政收入同比增长17.68%,增速排名全区第2位。其中,税收收入得益于铝产品价格上涨带来的增值税和企业所得税收入增收,累计完成39.17亿元,同比增收5.25亿元,增长15.48%;非税收入则在部分县(区)转让国有土地及地上建筑物等产权转让收入增收的拉动下,累计完成11.53亿元,同比增收2.37亿元,增长25.81%。从县域看,12个县(市、区)中,财政收入增长达到10%以上的有5个,超过序时进度的有3个。其中,平果同比增收3.7亿元,增长66.72%;德保同比增收9863万元,增长28.26%;右江区同比增收8811万元,增长19.81%。但从收入增长走势看,1-5月,全市财政收入虽继续保持两位数的较高增幅,但同比回落5.04个百分点,环比回落4.79个百分点,并呈逐月趋缓之势(1-5月各月增幅分别为53.06%、42.7%、20.57%、22.47%、17.68%)。财政收入增速持续放缓,将给完成上半年乃至全年收入预期目标带来不利影响。

(二)部分县区财政收支形势严峻,收支工作压力倍增

1-5月,全市12个县(市、区)中,财政收入增幅高于全市平均增幅的仅有平果县(66.72%)、德保县(28.26%)和右江区(19.81%),其余9个县(市)均不同程度低于全市平均水平,那坡县、西林县更是负增长,分别同比下降12.2%、7.05%;增幅最高的平果县与最低的那坡县相差了78.92个百分点。与此同时,由于部分县财政增收乏力,致使地方可用财力受到影响,也导致财政支出增长迟缓。其中,田阳县(1.04%)、隆林县(1.23%)、德保县(3.02%)、田东县(3.62%)支出增长更是低于5%;在重点支出大县陷入支出困境,且随着后期民生支出、8项支出、重点支出的需求不断增大,全市财政收支工作压力将不断加剧。

(三)财政支出增速小幅回升,重点支出持续保障

1-5月,全市一般公共预算支出完成120.66亿元, 同比增支13.25亿元,增长12.34%,增速同比提高0.81个百分点,环比提高4.56个百分点,排名全区第七位。其中,财政8项支出合计完成92.84亿元,同比增支10.19亿元,增长12.32%;增速较1-4月提高3.2个百分点,排名全区第七位。

在财政支出增幅回升的拉动下,全市民生和重点支出得到有力保障。1-5月民生支出99.24亿元, 同比增支14.12亿元,增长16.59%,增速排名全区第六位;占一般公共预算支出的82.24%,排名全区第四位,比重较上年同期提高2.99个百分点。其中,教育支出24.02亿元,同比增支1.38亿元,增长6.12%;医疗卫生与计划生育支出21.3亿元,同比增支4.45亿元,增长26.41%;社会保障和就业支出20.04亿元,同比增支2.58亿元,增长14.77%;农林水支出14.1亿元,同比增支4.1亿元,增长41.04%,其中,在各级财政部门积极调整优化支出结构,增加扶贫资金预算和统筹安排下,扶贫支出5.53亿元,同比增支3.72亿元,增长205.33%。

(四)财政收支矛盾仍突出,完成预期工作目标难度增大

财政收入方面:一是财政增收趋缓,进度滞后。1-5月全市仅完成年度收入目标132.46亿元的37.66%,仍滞后于时间进度4个百分点;而根据测算,要实现上半年财政收入“双过半”的工作目标,6月份还需完成收入16.61亿元,是前5个月月均收入10.14亿元的1.64倍,如期完成上半年收入工作目标压力相当大;加之,2016年6月,全市当月财政收入完成高达19.6亿元,基数偏高,也加剧了增收难度。二是非税收入比重增大,收入质量下降。虽然全市财政收入保持较快增长,但是收入质量不高,非税收入占一般公共预算收入比重达39.67%,高于全区平均比重(35%)4.67个百分点,较上年同期提高3.83个百分点,较上月提高1.87个百分点;从县(市、区)看,田阳、平果、那坡、乐业等县的非税收入比重均超过50%。非税收入占比偏高,形成可用财力有限,一方面直接影响预算保障能力,另一方面也影响争取上级均衡性转移支付补助和上级对我市绩效考评。三是支撑收入增长的铝行业存在较大不确定性。自去年10月份以来铝产品价格上涨,铝行业普遍增收,对财政收入起到较好的支撑作用,但市场行情瞬息万变,全年走势仍不明朗,一旦出现市场需求疲软,价格滑落,将对财政增收产生严重影响,甚至可能出现“断崖式”下降。

财政支出方面:一是项目推进偏慢,拖累支出进度。受项目前期工作进度缓慢、部分项目虽有一定的进度,但受不及时申请进度款或者项目竣工不及时验收等因素影响,专款执行进度仍较不高,严重影响了全市财政支出的进度。如1-5月,全市应拨专款合计72.11亿元,已拨付20.68亿元,待拨付51.42亿元,专款执行率仅为28.69%,严重滞后于时间进度;专款兑现率偏低,影响了财政支出及8项支出均衡增长。二是财政支出工作目标繁重。一方面,根据自治区下达的支出目标计划,我市一般公共预算支出目标为385.19亿元,增长12.9%;根据《广西壮族自治区人民政府关于进一步加强和完善预算执行管理工作的通知》(桂政发〔2014〕21 号)精神,上半年一般公共预算支出进度要达到40%,据此测算,上半年全市一般公共预算支出至少要达到154.08亿元以上。而1-5月全市财政支出累计完成120.66亿元,仍差距33.42亿元,即意味着6月当月要比前5个月月均支出24.13亿元多支9.3亿元以上,才能达到40%以上的支出进度要求。而若按照自治区财政厅提出同比增长10%以上的要求,则上半年全市一般公共预算支出需达166.72亿元,当月需完成46亿元,为前5个月月均支出的1.9倍。另一方面,实现财政8项支出增长15%目标压力巨大。目前,各级政府财力保障面临极大的困难,而扶贫及维持运转等非8项支出的刚性支出需求比较强,各县(市、区)普遍能够调整用于支撑8项支出增长的财力有限。如2016年上半年,全市财政8项支出累计完成115.73亿元,如果按照增长15%工作目标测算,今年上半年全市需完成支出133.09亿元。据此计算,6月当月需支出40.26亿元,为今年前5个月月均支出18.57亿元的2.17倍。在8项支出预算指标支撑偏弱、库款保障困难、项目推进不力等因素综合影响下,一般公共预算支出和财政8项支出距上半年目标差距大,形势非常严峻。

二、1-5月全市财政收入完成情况及增减因素

(一)财政收入完成基本情况

1.分级情况看,上划中央收入完成16.82亿元,同比增收4.23亿元,增长33.57%;上划自治区收入完成4.8亿元,同比减收1139万元,下降2.32%;一般公共预算收入完成29.08亿元,同比增收3.5亿元,增长13.69%(其中,税收收入完成17.54亿元,同比增收1.13亿元,增长6.9%;非税收入完成11.53亿元,同比增收2.37亿元,增长25.86%,占一般公共预算收入比重39.67%)。

2.分部门看,国税部门完成收入26.41亿元,同比增收12.37亿元,增长88.09%;地税部门完成收入13.4亿元,同比减收7.11亿元,下降34.67%;财政部门完成收入10.89亿元,同比增收2.36亿元,增长27.66%。

3.分县(市、区)看,市级(含右江区)完成收入15.1亿元,同比增收2.01亿元,增长15.36%;县级完成收入35.6亿元,同比增收5.61亿元,增长18.69%。

(二)财政收入主要项目增减因素分析

1.税收方面:1-5月,全市税收收入(全口径)完成39.17亿元,同比增收5.25亿元,增长15.48%。其中:

增值税(100%)收入完成19.56亿元,同比增收9.79亿元,增长100.28%。主要是受“营改增”政策性影响以及今年以来铝价格有所复苏,铝行业普遍增收的双重拉动。

 营业税(100%)收入完成331万元,同比减收7.59亿元,下降99.57%。主要是“营改增”政策全面实施,营业税征收口径变化导致减收。

企业所得税(100%)收入完成6.75亿元,同比增收2.23亿元,增长49.46%。主要是铝行业企业因年初价格回暖,拉动企业经营增收,企业所得税汇缴申报增加。

个人所得税(100%)收入完成2.59亿元,同比增收4097万元,增长18.18%。主要是受工资薪金个人所得税增幅较大影响,其中企事业单位节前发放奖金、预发绩效考评奖励等成为主要拉动因素。

资源收入完成2.81亿元,同比增收8802万元,增长45.66%。主要是铝产品销售价格较去年全年均价有所上涨,带动资源税从价计征后铝土矿资源税的增收。其中,靖西市同比增收4300万元,增长57.82%、德保县同比增收2236万元,增长79.86%、平果县同比增收1733万元,增长29.04%。

城市维护建设税收入完成1.09亿元,同比增收376万元,增长3.59%。主要是主体税种增收拉动,带动随征收入增长。

房产税收入完成6134万元,同比增收1927万元,增长45.8%。主要是各级税务部门继续加大税款查补力度以及房屋出租、交易等事项增加拉动增收。如德保县查补华银铝业有限公司2013至2015年度房产税,同比增收逾1000万元;平果县、市本级、靖西市等也分别增收266万元、200万元和112万元。

印花税收入完成3427万元,同比增收224万元,增长6.99%。主要是全市各类合同交易增加,拉动印花税增收。其中,平果县同比增收240万元,田东县同比增收147万元;田阳县同比减收164万元、德保县同比减收149万元。

城镇土地使用税收入完成4371万元,同比减收248万元,下降5.37%。主要是上年同期德保华银铝业公司入库较多,本期无此类事项,引起同比减收。

土地增值税收入完成6600万元,同比减收2006万元,下降23.31%。主要是上年同期平果县国资管理局申报国有资产拍卖缴纳土地增值税逾2600万元,本年同期暂无此类一次性收入,形成同比减收;田阳县则在一次性转让事项收入及清算入库的拉动下,同比增收522万元。

车船税收入完成3594万元,同比增收671万元,增长22.96%。主要私家车等保有量增加,拉动车船税同比增收。

耕地占用税收入完成1.41亿元,同比减收743万元,下降5.02%,主要是受一次性因素影响较大。其中,减收较大的有:德保县同比减收6841万元,主要是上年同期有华银铝业公司、土地储备中心上缴耕地占用税2004万元和4837万元,本年同期无此收入,形成净减收;田东县同比减收1124万元,主要是上年同期拨付祥周镇移民工程耕地占用等,本年无此类事项,同比减支;那坡县同比减收1073万元,主要是上年同期县土地交易中心缴纳,本年同期无此类收入,同比净减收。而增收较大的有:平果县同比增收2241万元,主要是县土地交易中心、城投公司等上缴的拉动;隆林县同比增收1789万元,主要是华隆公司清缴历年税款的拉动;田林县同比增收1647万元,主要是县土地储备交易中心上缴拉动;田阳县则受上年同期县地税局退库耕地占用税1000万元以及企业正常申报入库的影响,同比增收1214万元。

契税收入完成1.09亿元,同比增收352万元,增长3.34%。一是房屋买卖、土地使用使用权交易以及部分县(区)税务部门开展契税专项检查的拉动。其中,市本级增收1222万元、右江区增收915万元;田阳县则受上年3-5月开展契税专项清理,拉高收入基数的影响,本年同比减收1667万元。

2.非税收入方面:1-5月,全市非税收入完成11.53亿元,同比增收2.37亿元,增长25.81%。其中:

专项收入完成1.76亿元,同比减收132万元,下降0.74%,总体与上年持平。其中,水资源费收入、排污费收入本年根据《关于做好修订2017年部门政府收支分类科目有关工作的通知》(桂财预〔2017〕55号),分别调整到国有资源(资产)有偿使用收入和行政事业性收费,同比减收1723万元和1279万元。残疾人就业保障金收入2230万元,同比增收2086万元,增长1448.61%;水利建设专项收入3298万元,同比增收684万元,增长26.17%。

行政事业性收费收入完成2.03亿元,同比增收1680万元,增长9.01%。其中:公安行政事业性收费收入3591万元,同比增收579万元,增长19.22%;教育行政事业性收费收入2163万元,同比增收929万元,增长75.28%;建设行政事业性收费收入4453万元,同比增收739万元,增长19.9%;环保行政事业性收费收入948万元,同比增收831万元;人防办行政事业性收费收入3056万元,同比减收1672万元,下降35.36%。

罚没收入完成1.28亿元,同比增收690万元,增长5.68%。其中:公安罚没收入7175万元,同比增收3249万元,增长82.76%;其他各项一般罚没收入3705万元,同比减收2595万元,下降41.19%。

国有资本经营收入完成4.07亿元,同比增收2.4亿元,增长1.43倍。其中,利润收入净减收337万元;产权转让收入3.94万元,同比增收2.44亿元,增长1.62倍。全市国有资产经营收入同比大幅增长,主要是平果县本年同期因县公安、人社、质监、工商、环保等部门转让国有土地及地上建筑物等产权转让事项的拉动,同比增收3.18亿元;田阳县产权转让同比增收4885万元。而靖西市、德保县则受上年一次性产权转让收入较大的影响,本年分别同比减收10089万元、2831万元。

国有资源(资产)有偿使用收入完成1.62亿元,同比增收4955万元,增长44.09%。其中:矿产资源专项收入1912万元,同比增收1262万元,增长1.94倍;其他国有资源(资产)有偿使用收入4458万元,同比增收2491万元,增长1.26倍;水资源费收入1348万元,同比净增收(主要科目修订,由专项收入转入)。

捐赠收入3763万元,同比增收2421万元,增长1.8倍。主要是深圳市捐赠帮扶的拉动。

其他收入完成2987万元,同比减收2063万元,下降40.85%。主要是上年一次性因素引起的减收。其中,右江区上年同期存在电化厂改制等事项入库,本年无此类事项,同比减收约848万元;德保县因上年公安等部门上缴收入,今年同期无此类收入,同比减收约1500万元。

二、全市财政支出完成情况及增加因素分析

(一)一般公共预算支出完成情况

1-5月,全市一般公共预算支出累计完成120.66亿元,同比增支13.25亿元,增长12.34%。

1.从支出级次看,市级完成17.99亿元,同比增支1.98亿元,增长12.39%;县级完成102.67亿元,同比增支11.27亿元,增长12.33%。

2.从支出结构看,民生支出99.24亿元,占一般公共预算支出的82.24%,同比增支14.12亿元,增长16.59%。财政8项支出92.84亿元,同比增支10.19亿元,增长12.32%。

(二)财政支出主要项目增减因素分析

一般公共服务支出11.65亿元,同比减支5165万元,下降4.24%。主要减支因原因:一是上年同期一次性支出因素的影响。其中,田阳县上年拨付县工商局经纪人培训中心土地滞纳金,本年无此类事项,同比减支近3800万元;靖西市上年同期拨付金融办农村投资公司注册资本金1000万元、百色机场航线培育资金300万元以及撤县设市经费等支出共计1932万元,今年同期此类支出较少,同比减支1508万元。二是部分地方后续绩效考评奖励还未发放。其中,右江区上年5月份补发绩效考评奖励1564万元,而今年后续部分尚未发放。另外,西林县人员工资调以及拨付2017年度工会经费等,同比增支1588万元,抵消了本科目部分减支影响。

公共安全支出5.48亿元,同比减支873万元,下降1.57%。一是部分地方后续绩效考评奖励未发放以及退休人员工资转为社会化发放的影响。其中,市本级同比减支1000万元、右江区同比减支403万元、田东县同比减支554万元。二是部分县(区)上年同期审判法庭、公安业务楼等工程建设投入较大,本年同比减支。其中,右江区上年同期拨付新审判法庭建设项目款760万元,本年仅为600万元,同比减支160万元;田林县同比减支888万元,主要是法院审判大楼建设、公安拘留所建设项目完工而形成同比减支。西林县则因拘留所建设进度加快,同比增支1342万元。

教育支出24.02元,同比增支1.38亿元,增长6.12%。其中,普通教育22.21亿元,同比增支1.36亿元,增长6.52%。主要是加快教育事业发展落实各项义务教育阶段补助、完善高等和中等教育学生资助项目、年初预发教育系统教职工绩效工资和奖励等促进教育支出增支。

科学技术支出7455万元,同比增支2099万元,增长39.19%。主要是靖西市拨付信发铝技改资金约2550万元拉动增支;乐业县加大猕猴桃和沙塘桔等产业扶持,同比增支696万元;而德保则因上年拨付德保至文山高压线路建设资金、扶持锰企业补贴等事项,本年同期无此类事项,同比减支957万元。

文化体育与传媒支出1.09亿元,同比减支1246万元,下降10.29%,主要是部分地方上年拨付村级公共服务中心建设项目配套、体育场馆场馆建设等项目资金较大,本年同期相关事项支出较少,形成同比减支。其中,靖西市同比减支约600万元、德保县同比减支383万元、凌云县同比减支315万元。

社会保障和就业支出20.04亿元,同比增支2.58万元,增长14.77%。社会保障和就业支出增长,一是加大财政对社会保险基金的补助,同比增支1.66亿元;二是部分地方提前将农村低保、城乡养老保险等补助拨付专户形成增支。从县(区)看,增支较大的有:田林县同比增支5286万元、右江区同比增支5247万元、田东县同比增支3704万元、德保县同比增支2330万元、平果县同比增支1118万元。

医疗卫生与计划生育支出21.3亿元,同比增支4.45亿元,增长26.41%。主要是深化医药卫生体制改革,支持医疗卫生和计划生育事业,全面推进新农合,支持县级公立医院改革等的拉动。

节能环保支出1.53亿元,同比增支1526万元,增长11.1%,主要是加快对污染防治、天然林保护等项目支出的拉动。其中,  污染防治同比增支788万元,增长33.26%;天然林保护733万元,同比净增支。

城乡社区支出8.08亿元,同比增支2.01亿元,增长33.18%。主要是加快城乡社区公共设施建设的拉动。其中,靖西市今年1-5月拨付老乡家园建设经费12952万元,形成同比增支9647万元;右江区拨付西南高速公路应急指挥中心项目建设款3803万元以及使用财力清理消化历年暂付的城乡建设项目资金2300万元等,同比增支6026万元;田东县加大城乡基础设施建设,同比增支2040万元。

农林水支出14.1亿元,同比增支4.1亿元,增长41.04%。主要是安排扶贫资金增加以及农田水利设施建设进度加快,促进增支。其中:水利支出2.88亿元,同比增支0.62亿元,增长27.36%;扶贫支出5.53亿元,同比增支3.72亿元,增长2.05倍。

交通运输支出1.96亿元,同比减支1493万元,下降7.09%。主要是上年同期车辆购置税用于农村公路建设项目支出较大,本年部分县区相关支出减少,形成减支。

资源勘探信息等支出1.31亿元,同比减支7457万元,下降36.32%。主要是一次性支出因素形成的减支,其中,田东县同比减支2176万元,主要为上年拨付煤矿事故专款及西江经济带工程款2600万元,本年同期类似专款支出较少,形成同比减支;田林县上年安排中小企业扶持资金1000多万元,本年度暂未安排此类经费,同比减支;田阳县上年同期拨付田州古城文化旅游项目扶持资金其他产业扶持资金合计约1200万元,今年无此事项,同比减支。

国土海洋气象等支出1.8亿元,同比减支4760万元,下降20.94%。主要是部分地方储备用地减少导致投入的征地经费减少。其中,德保县同比减支6791万元、那坡县同比减支3330万元;平果县则在消化历年挂账暂付款的拉动下,同比增支2687万元。

住房保障支出3.2亿元,同比减支2932万元,下降8.4%。主要是不可比因素影响较大,其中隆林县因农村危房改造减少,同比减支2806万元;靖西市上年拨付危房改造资金,本年同期无此事项,同比减支3184万元;乐业县、西林县则在棚户区、农村危房改造的拉动县,同比分别增支1427万元和780万元。

债务付息支出2.08亿元,同比增支1.08亿元,增长108.66%。主要是还贷高峰期,还贷总量较大的影响。

三、政府性基金收支基本情况

全市政府性基金预算收入完成10.26亿元,同比增收3.09亿元,增长43.02%。其中,国有土地使用权出让收入9.6亿元,同比增收3.21亿元,增长50.2%;国有土地收益基金收入同比减收1174万元。

全市政府性基金预算支出7.24亿元,同比增支1.89亿元,增长35.28%。其中,城乡社区事务支出6.62亿元,同比增支1.66亿元,增长33.46%;债务付息支出2453万元,同比增支2368万元。

四、下一步工作建议和措施

(一)围绕收入目标,狠抓征管,确保收入增长

继续加强财政收入组织工作,充分做好各县(市、区)和重点行业、重点企业的税源调查和分析预测工作,根据对经济形势分析判断以及重点税源变动情况,深入分析财税政策、产业政策和经济形势对财政收入的影响,准确预测收入形势,供领导决策参考。同时,进一步强化部门协作协调机制,健全税源控管体系,挖潜堵漏,确保应收尽收,均衡入库,确保财政收入增长。

(二)强化预算执行管理,加快财政支出进度

一是各级各部门做好要进一步强化项目管理,采取针对性措施,推动项目建设单位抓好项目进度、及时办理项目竣工财务决算等事宜,及时做好资金使用计划,确保财政资金及早发挥效益。二是调整优化支出结构,推动财政八项支出实现较快增长。各级财政部门要紧紧围绕八项支出增长工作目标,进一步优化财政支出结构,加大财政八项支出的投入力度,将新增财力、新增政府债券等重点向八项支出倾斜,发挥财政八项支出对全市GDP增长的推动作用,并力争实现财政八项支出增长工作目标。三是加快政府债券资金使用。2017年第一批一般新增债券已于5月底拨入市、县国库,各级财政要抓紧盘查项目,加快新增债券项目组织实施,尤其是部分涉及财政8项支出科目的项目资金,要及时下达拨付,尽可能于上半年形成实际支出,以促进财政8项支出增长。同时,建议各级政府尽快讨论决定今年新增政府债券实施项目,以便财政部门尽快下达预算单位,督促预算单位加快工作进度,尽快拨付资金、形成支出。四是加强数据统计分析,及时进行督导。各级财政部门要继续强化对预算支出执行的统计分析,尤其要加大对8项支出科目的统计测算工作,紧盯支出科目增长变动情况,通过数据对比分析,及时全面掌握支出动态,及早解决现存问题,掌握关键节点预算执行工作的主动权。同时,及时将相关数据和分析材料报送市人民政府督查室,配合政府督查室完成对8项支出进度的督促工作,推动财政支出实现平稳增长。

(三)进一步清理盘活财政存量资金,提高使用效益

一是继续加大盘活存量资金力度,加快结余结转资金统筹使用。严格执行自治区有关规定,对应该收回财政的存量资金,按规定时间全部上缴国库;对不符合结余结转的资金,不再办理结转,收回总预算再重新安排用于急需的民生项目或八项支出。二是及时消化财政借垫款,按照《广西壮族自治区人民政府关于进一步加强财政借垫款清理工作的通知》(桂政办电〔2017〕69号)的要求,根据财力盈余情况统筹做好财政借垫款清理计划。

 

                                      百色市财政局

        2017年6月7日

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