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百色市2017年1月财政预算执行情况分析

2017-12-04 20:44     来源:广西百色市财政局网站
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百色市2017年1月财政预算执行情况分析

 

2017年是实施“十三五”规划的重要一年,全市各级财政部门按照稳中求进的工作总基调,及早部署,1月财政收入完成12.7亿元,比上年同期增收4.4亿元,增长53.06%;一般公共预算支出完成25.64亿元,同比增支8.05亿元,增长45.72%。财政收支同比较快增长,全年预算执行工作实现良好开局。

一、全市财政收支基本情况

(一)财政收入完成基本情况

1.从分级财政收入完成情况看,上划中央收入完成4.43亿元,同比增收1.47亿元,增长49.52%。上划自治区收入完成1.35亿元,同比增收0.97亿元,增长38.93%。一般公共预算收入完成6.91亿元,同比增收2.56亿元,增长58.62%;其中,税收收入完成4.57亿元,同比增收1.45亿元,增长46.61%,占一般公共预算收入比重66.06%;非税收入完成2.35亿元,同比增收1.1亿元,增长88.7%,占一般公共预算收入比重33.94%。

2.从分部门完成情况看,国税部门完成7.07亿元,同比增收3.5亿元,增长98.16%;地税部门完成3.44亿元,同比减收0.18亿元,下降4.85%;财政部门完成2.18亿元,同比增收1.07亿元,增长96.86% 。

(二)一般公共预算支出完成情况

1月,全市一般公共预算支出累计完成25.64亿元,同比增支8.05亿元,增长45.72%。

1.从支出级次看,市级完成2.95亿元,占全市财政支出11.49%,同比增支1.56亿元,增长111.95%;县级完成22.7亿元,占全市财政支出的88.51%,同比增支6.49亿元,增长40.04%。

2.从支出结构看,民生支出19.35亿元,占一般公共预算支出的75.47%,同比增支5.23亿元,增长37.07%。一般公共服务、国防及公共安全支出5.07亿元,占一般公共预算支出的19.79%,同比增支2.4亿元,增长89.81%。其他项目支出1.22亿元,占一般公共预算支出的4.74%,同比增支0.4亿元。

(三)基金预算收支执行情况

全市基金预算收入完成9250万元,同比增收3540万元,增长62%。其中:国有土地使用权出让收入完成8237万元,同比增收3660万元,增长79.97%;污水处理费收入600万元,同比减收201万元;城市基础设施配套费收入269万元,同比增收156万元。

全市基金预算支出9124万元,同比增支8万元,增长0.09%。其中:城乡社区事务支出7637万元,同比减支622万元;社会保障和就业支出563万元,同比增支510万元,增长962.26%;农林水支出314万元,同比增支142万元,增长82.56%;其他支出590万元,同比增支22万元。

二、全市财政收支运行主要特点

(一)财政收入实现首月“开门红”,创近年最好开局

1月,全市各级财税部门按照市委、市政府的决策部署,财政收入组织工作做到早谋划、早布置、早调度,收入同比增收4.4亿元,增长53.06%,实现首月“开门红”,为全年收入组织工作开局良好。从指标完成情况看,财政收入规模首次于1月突破10亿元关口;财政收入增速创近5年同期最好水平,增速比上年同期提高28.75个百分点,高于全区平均增速(11.93%)41.13个百分点,增速排全区第一。从县域看,全市12个县(市、区)收入增长均衡性较上年同期有较大提高,增幅呈“10增2减”格局。财政收入增速达到10%以上的有9个,其中,德保同比增收7713万元,增长1.83倍;靖西同比增收1.09亿元,增长1.11倍;平果同比增收1.04亿元,增长99.15%;田阳同比增收3262万元,增长68.7%;凌云同比增收694万元,增长60.61%;田东同比增收3110万元,增长38.2%;田林同比增收671万元,增长21.19%;右江区同比增收1556万元,增长14.35%;乐业同比增收231万元,增长11.31%。

(二)税收增收贡献明显,部分税种增长强劲

1月,全市财政收入的较快增长,主要得益于税收收入的增长拉动。全市税收收入(全口径)完成10.35亿元,占财政收入比重81.52%,同比增收3.3亿元,增长46.78%,增收贡献率达74.94%。主体税种与地方小税种均实现较快增长,分别完成7.83亿元和2.31亿元,增幅分别为44.45%和75.27%,共同带动税收收入增收。部分税种增长有力,对税收收入起到支撑作用,有力拉动了税收收入的增长,其中,增值税完成5.09亿元,同比增收2.92亿元,增长134.08%;企业所得税完成2.21亿元,同比增收6860万元,增长44.94%;个人所得税完成5118万元,同比增收883万元,增长20.85%;资源税完成6365万元,同比1837万元,增长40.57%;房产税完成2877万元,同比增收2029万元,增长239.27%;耕地占用税完成3457万元,同比增收4077万元;契税完成3058万元,同比增收1535万元,增长100.79%。

(三)非税收入延续上年增收势头,助力财政保持增长

1月,全市非税收入完成2.35亿元,占财政总收入比重18.48%,同比增收1.1亿元,增长88.7%,拉动财政收入增长13.3个百分点。非税收入同比增收,主要受益国有资本经营收入在上年同期低基数(148万元)基础上,1月完成收入7862万元,同比增收7714万元,形成一次性不可比增收因素。此外,行政事业性收费收入、罚没收入、国有资源(资产)有偿使用收入分别增收737万元、2025万元和797万元,也推动了非税收入的进一步增长。

(四)财政支出增长较快,有力保障各项民生支出需求

1月,全市一般预算支出完成25.64亿元,同比增支8.05亿元,增长45.72%。主要是今年春节早于上年,加快工程项目结算进度,确保工资发放,及时拨付各项慰问和补助资金,预发绩效奖励等事项的拨付较早,拉动财政支出实现同比较快增长。从支出情况看,增支重点集中于民生、三农、一般公共服务等领域。全市民生领域支出达19.35亿元,占财政支出总量的75.47%,同比增支5.23亿元,增长37.07%。其中,教育支出5.6亿元,增长77.49%;农林水事务支出4.66亿元,同比增支3.26亿元,增长2.33倍;城乡社区支出2.64亿元,同比增支1.61亿元,增长1.57倍;医疗卫生与计划生育支出1.6亿元,同比增支0.61亿元,增长62.27%。

三、全市财政收支主要增减因素分析

(一)财政收入主要项目增减因素分析

1.税收项目增减情况

1月全市税收收入(全口径)完成10.35亿元,同比增收3.3亿元,增长46.78%。其中:

增值税(100%)收入完成5.09亿元,同比增收2.92亿元,增长134.08%。 增值税同比增长主要是:一是政策性拉动,“营改增”政策全面实施后,原缴纳营业税的企业转为缴纳增值税,形成同比增收,其中,改征增值税收入2.28亿元,同比增收2.09亿元。二是部分企业补缴和创税,国内增值税完成2.81亿元,同比增收0.83亿元,增长41.98%。其中,靖西市信发铝创税,同比增加3887万元;德保华银铝业查补税款及本年上缴,合计增收2595万元。

营业税(100%)收入完成162万元,同比减收12803万元,下降98.75%。主要是2016年5月全面实“营改增”后,建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等原缴纳营业税的企业改为缴纳增值税,导致营业税形成同比减支。

企业所得税(100%)收入完成2.21亿元,同比增收6860万元,增长44.94%。主要企业正常申报以及查补税款促进增收。其中,靖西华银铝上缴所得税同比净增2918万元;德保华银铝查补税款及正常申报,同比增收2404万元。

个人所得税(100%)收入完成5118万元,同比增收883万元,增长20.85%。主要受各行业1月发放工资及年终奖励等事项拉动,工资薪金个人所得税有所增长。

资源税收入完成6365万元,同比1837万元,增长40.57%。主要矿产开发企业开采带来的增收。其中,主要涉矿县(市)中,德保县同比增收950万元,靖西市同比增收472万元,平果县同比增收309万元。

土地增值税收入完成1111万元,同比减收860万元,下降43.63%。主要市上年同期平果县国有资产管理局拍卖国有资产缴纳土地增值税860万元,今年初无此类事项,形成一下次减支因素。

车船税收入完成665万元,同比增收100万元,增长17.7%。主要是车量保有量增加,保险企业代征车船税同比增收。

耕地占用税收入完成3457万元,同比增收4077万元。主要是靖西市岜蒙水库扩容工程缴纳耕地占用税2548万元;田阳县上年初退税1000万元,本年无此事项,形成同比增支1000万元。

契税收入完成3058万元,同比增收1535万元,增长100.79%。主要是各县(区)开展契税专项检查以及房屋销售交易量增加等带来的增收。

2.非税收入项目增减情况

专项收入完成3884万元,同比增收336万元,增长9.47%。其中,教育费附加收入1675万元,同比增收319万元,增长23.53%;地方教育费附加收入1123万元,同比增收225万元,增长25.06%;水利建设专项收入748万元,同比增收115万元,增长18.17%;残疾人就业保障金收入36万元,同比增收28万元,增长350%;森林植被恢复费27万元,同比增收22万元,增长;水资源费收入207万元,同比减收148万元,下降41.69%;育林基金收入9万元,同比减收142万元,下降94.04%;排污费收入59万元,同比减收83万元。

行政事业性收费收入完成5116万元,同比增收737万元,增长16.83%。其中:建设行政事业性收费收入2452万元,同比增收585万元,增长31.33%;卫生行政事业性收费收入608万元,同比增收216万元,增长55.1%;公安行政事业性收费收入725万元,同比增收204万元,增长39.16%;水利行政事业性收费收入91万元,同比增收83万元;人防办行政事业性收费收入541万元,同比减收176万元,下降24.55%;法院行政事业性收费收入231万元,同比减收100万元,下降30.21%;人力资源和社会保障行政事业性收费收入81万元,同比减收78万元,下降49.06%;人口和计划生育行政事业性收费收入42万元,同比减收72万元,下降63.16%;农业行政事业性收费收入2万元,同比减收32万元,下降94.12%。

罚没收入完成3520万元,同比增收2025万元,增长1.35倍。其中:公安罚没收入2250万元,同比增收1570万元,增长2.31倍;其他一般罚没收入986万元,同比增收599万元,增长1.55倍;交通罚没收入23万元,同比减收117万元,下降83.57%。

国有资本经营收入完成7862万元,同比增收7714万元。其中,产权转让收入完成7862万元,同比增收7773万元;其他国有资本经营收入同比净减收59万元。

国有资源(资产)有偿使用收入完成1963万元,同比增收797万元,增长68.35%。其中:非经营性国有资产收入1527万元,同比增收771万元,增长1.02倍;矿产资源专项收入101万元,同比增收56万元,增长1.24倍;其他国有资源(资产)有偿使用收入126万元,同比增收28万元,增长28.57%;利息收入209万元,同比减收58万元,下降21.72%。

捐赠收入649万元,同比净增收649万元。其中,国外捐赠收入25万元;国内捐赠收入624万元。

政府住房基金收入345万元,同比增收250万元,同比增长2.63倍。其中,公共租赁住房租金收入309万元,同比增收298万元;其他政府住房基金收入36万元,同比减收48万元。

其他收入完成128万元,同比减收1477万元,下降92.02%。

(二)财政支出主要项目增减因素分析

一般公共服务支出3.59亿元,同比增支1.71亿元,增长90.87%。一般公共服务支出同比增长较快,一方面是临近春节,为保障群众生活,维护社会稳定,各级政府加大兑付各项补助及慰问资金等带来增支;另一方面,今年春节较上年有所提前,各级财政于相继1月预发年度机关事业单位绩效考评奖励,而上年为2月份发放,形成了不可比因素,一定程度上也促进了支出的增长。

教育支出5.6亿元,同比增支2.45亿元,增长77.49%。其中,普通教育支出5.17亿元,同比增支2.23亿元,增长75.62%。主要是各级财政全市教育投入力度继续加大,兑现教育设施项目工程款,以及预发教育系统绩效考评奖励等促进增支。

科学技术支出3423万元,同比增支1809万元,增长1.12倍。主要是拨付企业技改资金的拉动。其中,靖西市拨付信发铝技改资金2550万元,是拉动科技支出增长的主要因素;而德保县上年同期存在拨付锰产业电价补贴、德保至文山110KV线路建设等支出,今年1月无此类支出,同比减支679万元。

文化体育与传媒支出3374万元,同比增支1534万元,增长83.37%,主要是各县(市、区)各类文体项目投入均较上年有不同程度的增加。

医疗卫生与计划生育支出1.6亿元,同比增支6130万元,增长62.27%。主要是对公立医院、基层医疗卫生机构、新型农村合作医疗等投入继续加大,以及拨付卫生系统基础性工资以及绩效奖励等因素拉动增支。其中,公立医院支出2327万元,同比增支1338万元;基层医疗卫生机构支出3845万元,同比增支1844万元;公共卫生支出2509万元,同比增支1449万元;财政对基本医疗保险基金的补助1886万元,同比净增支1886万元。

节能环保支出2836万元,同比增支517万元,增长22.29%。主要是生态保护、退耕还林等事项增支的拉动。

城乡社区事务支出2.64亿元,同比增支1.61亿元,增长1.57倍。主要是拨付城乡基础设施项目工程款项的拉动。其中,靖西市拨付“老乡家园”建设经费8000万元;田阳、田东、平果等县年初兑现各项工程款项,分别同比增支1011万元、1052万元和2244万元。

农林水支出4.66亿元,同比增支3.26亿元,增长2.33倍。主要是各级财政支持扶贫攻坚力度不减,同时全力保障好水利工程、农田水利、防汛等基础设施建设,拉动农林水科目大幅增长。其中,农业支出1.1亿元,同比增支0.64亿元,增长1.38倍;林业支出0.33亿元,同比增支0.13亿元,增长62.25%;水利支出1.81亿元,同比增支1.52亿元,同比增支5.2倍;扶贫支出1.04亿元,同比增支0.71亿元,增长2.21倍。

交通运输支出0.84亿元,同比增支0.21亿元,增长32.6%。主要部分县车辆购置税用于交通运项目专项资金较上年增加,形成增支。其中,隆林县1月支付各乡镇通村水泥路工程建设,同比增支近2000万元。

社会保障和就业支出1.56亿元,同比减支3.65亿元,下降70.05%,主要是部分县(区)上年1月存在将上级转移支付最低生活保障资金拨付社保专户资金事项,而今年初此类事项暂未发生,形成不可比减支。其中,隆林县同比减支8156万元、靖西市同比减支7341万元、凌云县同比减支6618万元、田林县同比减支5043万元、乐业县同比减支3394万元、西林县同比减支2766万元、德保县同比减支2429万元。

住房保障支出7447万元,同比减支610万元,下降7.57%。主要是年初拨付的危房改造资金等较上年减少,形成减支。

四、下一阶段的主要工作措施建议

2017年是实施“十三五”规划的重要一年,全市各级财政部门要围绕中央经济工作会议确定的稳中求进的工作总基调,认真贯彻落实党的十八届三中、四中、五中、六中会全和自治区第十一次党代会精神,按照中央、自治区和市委、市政府的经济工作部署要求,全力以赴稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险一系列工作,确保全市财政收支预算平稳运行,为全市经济稳步向好和社会和谐稳定保驾护航,以优异的成绩迎接党的十九大胜利召开。下一步,各级财政部门将重点抓好以下几方面工作:

(一)围绕财政收入工作目标,强化收入组织征管

一是各级财政部门要按照全市今年财政收入预期工作目标,强化财政收入预期目标管理,合理制定全年收入目标并分县(市、区)、分部门分解细化落实,并采取积极有效措施贯彻落实到位,确保完成全年预期目标。二是加强政策形势研究,努力提高分析预判能力。按照全区和全市的各项决策部署,强化对经济数据的收集、整理、分析,提高分析预判能力,把握经济发展走向。三是加强组织协调。加强各县(市、区)、各收入征管部门间的组织协调,全力支持税务等部门依法加强税收征管,增强收入均衡入库的意识,突出重点税种、重点行业、重点企业、重点环节的分析和监控,强化财政收入入库管理,做到依法征收、应收尽收,促进财政收入均衡入库,平稳增长。

(二)大力推进财源建设,促进经济发展,夯实财政增收基础

一是以《广西贯彻落实左右江革命老区振兴规划的实施方案》为指导,抓好我市项目的落实,积极支持和推进项目建设。加强与项目主管部门、建设单位的协调服务工作,确保各项目资金需求,推进项目加快实施,及早发挥效益,进一步壮大财源基础。二是综合运用政府投资、财政补贴、奖励、贷款贴息、政府采购等财政政策,刺激投资,拉动消费,促进经济发展,做大做强骨干企业,培育发展中小企业,促进财源提质扩面。三是支持培育和发展各类市场主体,加快发展旅游业、服务业、物流及电子商务等产业,引导社会增加投资,壮大财源基础,优化财源结构。

(三)强化预算支出管理,着力提高预算执行效率

一方面,各级财政部门要增强工作的紧迫感,采取有针对性措施强化支出目标责任,加快推进事关全市经济社会发展全局的重大基础设施、民生工程等项目建设,提高项目资金到位率。另一方面要强化督导,加强与有关主管部门的协调与沟通,督促各项目业主做好支出计划,努力克服各种不利因素,加快支出进度。

(四)调整优化支出结构,不断改善民生,保障精准扶贫

一是完善财政预算管理,强化预算执行力。牢固树立长期过“紧日子”的思想,严格按照中央和自治区的各项规定,严格控制一般性支出,落实好国务院“约法三章”要求,切实加强“三公”经费管理,确保实现“三公”经费“只减不增”,集中财力保障重点支出需,全力支持经济社会协调发展。二是切实保障和改善民生。继续优化财政支出结构,合理安排和调度财政资金,增强财政保障能力。优先安排教育支出,落实农村义务教育经费保障新机制;支持深化医药卫生体制改革,建立完善城乡公共卫生和基本医疗服务体系;加快推进住房保障体系建设,筹措落实城镇保障性住房建设和农村危旧房改造资金,支持改善人民群众居住条件;积极落实城镇低保、农村低保、城镇居民医保、新型农村合作医疗等各项社会保障资金,加强社保基金管理,维护人民群众利益。三是全力保障脱贫攻坚。严格按照自治区、市委市政府的部署和要求,认真实施精准扶贫、精准脱贫战略,建立健全财政综合扶贫投入体系,统筹整合预算资金、存量资金、政府债券、转移支付等各项资金,加大对扶贫投入,确保完成脱贫“摘帽”工作目标。同时,强化对扶贫资金的监管,增强资金使用透明度,保障财政资金精准投入、精准使用。

(五)加强科学化、精细化管理,提高资金使用效益一是继续盘活存量财政资金。严格执行国务院和上级财政部门的工作部署,及时将上级追加和转移支付2年以上、本级安排1年以上的财政及预算单位结转结余资金收回总预算,统筹用于全市民生和重要领域、重大项目支出和其他急需支出。二是全面清理暂付款,提高资金使用效益。严格控制新增财政对外借款,规范对外借款审批程序,积极清收到期借款。按照财政部、财政厅《关于进一步加强国库资金和财政专户资金管理工作的通知》要求,2017年年底全面清理完毕各类已经发生的财政借垫款。三是加强专项资金的支出管理,研究制定财政支出考评办法,加大绩效评价力度,切实解决支出进度不均衡的问题,提高预算执行的实效性和均衡性。

(六)提升财政管理水平,深化推进财税体制改革

一是继续加强盘活财政存量资金力度,加快结余结转资金统筹使用。认真做好结余结转资金筛查,对不符合结余结转的资金,不再办理结转,收回总预算统筹安排用于急需的民生项目。二是加强和规范预决算公开工作,适应新预算法和国家深化财税体制改革、政府信息公开工作的要求,编制经济分类财政预决算,并依法定期限向社会公开经济分类财政预决算,全面开展部门决算批复工作,指导和督促预算单位按要求公开部门决算和“三公”经费决算,提高政府信息的透明度。三是密切关注上级财税体制改革动向,积极推进全市财税体制改革各项工作。研究调整市区税收属地管理政策,进一步完善税收管理体制。

 

                         百色市财政局

                           2017年2月8日

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