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百色市2017年7月财政预算执行情况分析

2017-08-11 20:51     来源:广西百色市财政局网站
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百色市2017年7月财政预算执行情况分析

一、1-7月全市财政收支完成基本情况

(一)财政收入完成基本情况

1-7月,全市财政收入完成78.89亿元,同比增收8.57亿元,增长12.18%,完成全年预期收入目标134.62亿元的58.6%。

1.分级情况看,上划中央收入完成23.69亿元,同比增收4.47亿元,增长23.24%;上划自治区收入完成6.87亿元,同比增收1049万元,增长1.55%;一般公共预算收入完成48.32亿元,同比增收3.99亿元,增长9.01%(其中,税收收入完成28.04亿元,同比增收3.36亿元,增长13.61%;非税收入完成20.28亿元,同比增收6364万元,增长3.24%)。

2.分部门看,国税部门完成收入37.37亿元,同比增收1.37亿元,增长58.17%;地税部门完成收入22.17亿元,同比减收5.77亿元,下降20.66%;财政部门完成收入19.35亿元,同比增收5968万元,增长3.18%。

(二)财政支出完成情况

1-7月,全市一般公共预算支出完成199.92亿元, 同比增支30.46亿元,增长17.98%。

1.从支出结构看,民生支出165.69亿元, 占财政支出的 82.88%,同比增支30.26亿元,增长22.34%;八项支出146.16亿元,同比增支19.28亿元,增长15.19%。

2.从支出级次看,市级(含右江区)完成29.3亿元,占全市财政支出14.66%,同比增支4.2亿元,增长16.71%;县级完成170.62亿元,占全市财政支出的85.34%,同比增支26.27亿元,增长18.19%。

(三)政府性基金收支基本情况

1-7月,全市政府性基金预算收入完成17.13亿元,同比增收4.39亿元,增长34.48%。其中,国有土地使用权出让收入15.78亿元,同比增收4亿元,增长33.99%;城市基础设施配套费收入3068万元,同比增收555万元,增长22.09%;污水处理费收入5774万元,同比增收776万元,增长15.53%;国有土地收益基金收入3756万元,同比增收2582万元,增长219.93%;

全市政府性基金预算支出12.1亿元,同比增支1.45亿元,增长13.61%。其中,城乡社区事务支出10.89亿元,同比增支1.04亿元,增长10.53%;农林水支出1131万元,同比增支252万元,增长28.67%;其他支出2966万元,同比增支144亿元,增长5.1%;债务付息支出6135万元,同比增支5838万元;社会保障和就业支出1628万元,同比减支1966万元,下降54.7%。

二、全市财政收支运行主要特点

(一)财政收入保持两位数增长,增速略有回升

1-7月,在全市经济总体平稳运行的基础上,全市财政收入同比增长12.18%,比上半年(10.63%)提高1.55个百分点,连续7个月保持在10%以上,继续保持较快的增速。从走势看,1-7月全市累计增幅比1-3月(20.57%)下降8.39个百分点,比1-6月(10.63%)提高1.55个百分点,呈现出“前高后低”的走势。从全区排位看,1-7月我市财政收入规模排在全区第8位,增速高于全区平均增幅(6.7%)5.48个百分点,在全区排第6位;完成自治区下达的收入目标进度的58.6%,收入进度与时间进度总体一致。

(二)税收收入总体平稳增长,但主体税种增速放缓

1-7月全市税收收入(全口径)完成58.61亿元,同比增加7.93亿元,增长15.65%,增幅较1—6月提高1.08个百分点,自今年5月份起,税收收入增幅连续5个月保持在14%-16%之间,总体增势趋稳。但主体税种增速逐步趋缓,占税收收入的比重有所下降。1-7月,增值税、营业税、企业所得税和个人所得税等四大主体税种完成41.06亿元,同比增收6.15亿元,增长17.61%,增幅比1-3月(27.65%)回落10.04个百分点,比1-6月(16.73%)提高0.88个百分点,增速逐步趋缓;1-7月主体税种收入占全市税收收入的比重为70.06%,比上年同期(68.89%)提高1.17个百分点;拉动全市财政收入增长8.74个百分点,比上年同期(5.7%)提高3.04个百分点,对财政收入增长的支撑作用有所增强。

(三)非税收入增速出现下滑,但占比仍然较高

1-7月,全市非税收入完成20.28亿元,同比增长3.24%,继6月份增速大幅滑落后,继续维持低位增长。非税收入占全市一般公共预算收入的比重达41.96%,虽比去年同期44.31%回落2.35个百分点,但高于全区平均占比(35.2%)6.76个百分点,自今年6月份起非税收入占比连续2个月超过40%以上,比重居高不下。

(四)部分县(区)收入增长较快,但区域间增长不均衡

全市12个县(市、区)中,有4个县(区)财政收入增速超过全市平均增长水平。除隆林县同比下降1.72%以外,其他地方均不同程度增收,其中凌云、平果、右江区和田林等4县(区)收入增幅较高,分别达到21.62%、17.6%、14.68%和14.38%;德保、田东和乐业等3县也实现了两位数以上的增幅,分别达到10.22%、11.72%和11.72%;田阳、靖西、那坡和西林等4县(市)收入增幅未达两位数,增幅最高的凌云与最低的隆林相差23.34个百分点。

(五)财政支出增长提速,民生及重点支出得到有效保障

今年以来,市、县两级财政部门积极筹措资金,科学合理安排资金,在确保民生及重点支出需要的基础上,进一步优化财政支出结构、着力扭转支出增长缓慢的困境,提高财政资金使用效益,服务全市经济发展。一方面,通过积极采取措施,不断加大资金下达和拨付力度,全市财政支出增速逐步加快。7月份当月,全市财政支出完成23.59亿元,比上年同期增支5.69亿元,增长31.78%。1-7月,全市财政支出同比增长17.98%,增幅比1-6月(16.34%)提高1.64个百分点,比1-3月(7.78%)提高10.2个百分点,自3月份以来支出增速逐月加快。另一方面,全市民生和重点支出持续保障有力。1-7月,全市财政支出总量将近200亿元,其中用于教育、医疗卫生、文化体育与传媒、社会保障和就业、农林水事务、住房保障等民生领域支出165.69亿元,同比增支30.26亿元,增长22.34%,占一般公共预算支出比重82.88%。其中农林水事务支出同比增支15.45亿元,增长87.86%;城乡社区支出同比增支6.54亿元,增长56.15%;社会保障和就业支出同比增支4.13亿元,增长17.23%;医疗卫生支出同比增支3.77亿元,增长13.9%,教育支出同比增支3.14亿元,增长9.06%。

三、1-7月全市财政收支主要项目增减因素分析

(一)税收收入主要项目增减因素分析

增值税(100%)收入完成28.31亿元,同比增收11.26亿元,增长66.07%。主要是“营改增”政策性拉动,原缴纳营业税的企业转为缴纳增值税,形成同比增收。此外,铝产品年初价格较上年同期有所回调,企业创税增收,加之部分县查补企业税款,也拉动了增值税同比增收。

营业税(100%)收入完成481万元,同比减收7.73亿元,下降99.38%。主要是“营改增”政策全面实施,营业税征收口径变化导致减收。建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等2016年5月前仍缴纳营业税,“营改增”全面实施后,改征增值税,致使营业税不可比减收。

企业所得税(100%)收入完成8.99亿元,同比增收2.57亿元,增长40.03%。主要今年前期,铝行业企业因年初价格回暖,申报上缴增加以及税务部门查补税款拉动增收。其中,田东县同比增收1.04亿元,靖西市同比增收3904万元,德保县同比增收8121万元,市本级同比增收3260万元,田阳县同比增收3450万元。而隆林县因天生桥一、二级电站上缴减少,同比减收4309万元。

个人所得税(100%)收入完成3.71亿元,同比增收487万元,增长1.33%。主要是受工资薪金个人所得税增幅较大影响,其中机关事业单位发放绩效考评奖励等成为主要拉动因素。

资源收入完成3.77亿元,同比增收6337万元,增长20.23%。主要是今年以来,铝产品销售价格较去年全年均价有所上涨,带动资源税从价计征后铝土矿资源税的增收。其中,靖西市同比增收6486万元,对资源税拉动作用明显。

城市维护建设税收入完成1.52亿元,同比增收584万元,增长4%。主要是主体税种增收拉动,带动随征收入增长。

房产税收入完成9792万元,同比增收3230万元,增长49.22%。主要是批零企业扩大经营场所、市场租金提高等因素拉动。主要是各级税务部门继续加大税款查补力度以及房屋出租、交易等事项增加拉动增收。其中,德保县查补华银铝业有限公司2013至2015年度房产税,同比增收1115万元;田阳县、平果县、右江区房屋出租、交易等事项有所增长,分别带动房产税同比增收667万元、537万元和319万元。

印花税收入完成5140万元,同比增收609万元,增长13.44%。主要是全市各类合同交易增加拉动增收,其中平果县同比增收412万元,隆林县同比增收228万元。

城镇土地使用税收入完成8087万元,同比增收422万元,增长5.51%。主要是部分县区加大税收清查,企业补缴税款的带动。

土地增值税收入完成9439万元,同比减收1429万元,下降13.15%。主要是上年同期平果县国资管理局申报国有资产拍卖缴纳土地增值税2600万元,本年同期暂无此类一次性收入,形成同比减收;而田阳县、市本级和右江区虽同比增收484万元、501万元和355万元,但仍难抵消其影响。

车船税收入完成4995万元,同比增收976万元,增长24.28%。主要是车量保有量增加,保险企业代征车船税同比增收。

耕地占用税收入完成4.54亿元,同比增收1.49亿元,增长49%。主要是受一次性因素影响较大,如平果县土地储备交易中心收储等项目拉动,同比增收4166万元;田阳县则因上年存在退税影响,基数较低,同比增收4076万元;靖西市则在铝企业创税、岜蒙水库扩容工程上缴税款等事项拉动下,同比增收3611万元;隆林县在异地扶贫安置、进城大道及天生桥至西林二级公路征地等项目拉动下,同比增收2922万元。

契税收入完成1.87亿元,同比增收308万元,增长1.67%。主要是各县(市、区)开展契税专项检查以及房屋销售交易量增加等带来的增收。

(二)非税收入主要项目增减因素分析

专项收入完成2.92亿元,同比增收4192万元,增长16.75%。其中,教育费附加收入9268万元,同比增收457万元,增长5.19%;地方教育附加收入6094万元,同比增收280万元,增长4.82%;残疾人就业保障金收入4778万元,同比增收4634万元,增长32.18倍;教育资金收入2190万元,同比增收1065万元,下降94.67%;农田水利建设资金收入1533万元,同比增收746万元,增长94.79%。育林基金收入378万元,同比减收403万元,下降51.6%,主要是育林基金征收标准降为零,今年仅为补缴以前年度收入;水资源费收入、排污费收入分别同比减收2179万元和1609万元,主要是根据《关于做好修订2017年部门政府收支分类科目有关工作的通知》(桂财预〔2017〕55号),水资源费收入、排污费收入本年分别调整到国有资源(资产)有偿使用收入和行政事业性收费。

行政事业性收费收入完成2.93亿元,同比增收4594万元,增长18.6%。其中:公安行政事业性收费收入5233万元,同比增收926万元,增长21.5%;人防办行政事业性收费收入5363万元,同比减收467万元,下降8.01%;教育行政事业性收费收入2977万元,同比增收1159万元,增长63.75%;建设行政事业性收费收入5581万元,同比增收730万元,增长15.05%;环保行政事业性收费收入1612万元,同比增收1207万元,增长298.02%;人力资源和社会保障行政事业性收费收入887万元,同比增收478万元,增长116.87%。

罚没收入完成2.71亿元,同比减收6214万元,下降18.63%。其中:公安罚没收入9267万元,同比增收2609万元,增长39.19%;法院罚没收入911万元,同比增收422万元,增长86.3%;工商罚没收入611万元,同比增收466万元,增长321.38%;其他各项一般罚没收入1.44亿元,同比减收9578万元,下降40%。

国有资本经营收入完成6.5亿元,同比减收8761万元,下降11.88%。其中,产权转让收入完成6.23亿元,同比减收8109万元,下降11.51%;其他国有资本经营收入2445万元,同比减收405万元,下降14.24%。国有资本经营收入同比增长较快,主要是受一次性不可比因素的影响较大。其中靖西市上年同期清缴各项国有资本收入,企业上缴利润等收入近1.8亿元万元,本年同期仅为4509万元,同比减收1.35亿元;德保县因转让县府内院以及银海发电上缴收入等事项共计1.23亿元,本年同期仅为5057万元,同比减收7241万元;平果县因公安、人社、质监、工商、环保等部门转让国有土地及地上建筑物等产权转让事项的拉动,同比增收7431万元;田阳县产权转让同比增收4319万元。

国有资源(资产)有偿使用收入完成3.6亿元,同比增收1.37亿元,增长61.22%。其中:非经营性国有资产收入1.42亿元,同比增收3491万元,增长32.75%;其他国有资源(资产)有偿使用收入1.5亿元,同比增收6533万元,增长1.8倍;水资源费收入因本年科目修订,由专项收入转入,同比净增收2025万元。

捐赠收入5844万元,同比增收3947万元,增长2.08倍。主要是深圳市捐赠帮扶的拉动。

其他收入完成3917万元,同比减收2457万元,下降38.55%。主要是上年一次性因素引起的减收。其中,右江区上年同期存在电化厂改制等事项入库,本年无此类事项,同比减收约758万元;德保县因上年公安等部门上缴收入,今年同期无此类收入,同比减收约1527万元。

(二)一般公共预算支出主要增减因素分析

一般公共服务支出19.14亿元,同比增支1.51亿元,增长8.6%。该科目增长较1-6月提高4.66个百分点,主要是全市各地绩效考评奖励相继兑现完毕以及拨付各项经费等促进增支。其中,市本级同比增支3522万元,增长21.04%;田东县同比增支3153万元,增长27.37%;那坡县同比增支5806万元,增长36.24%;靖西市同比增支2719万元,增长15.69%;乐业县、隆林县、西林县也分别同比增长14.62%、11.34%和15.07%。而田阳县受上年拨付县工商局经纪人培训中心土地滞纳金,本年同期无此类事项,同比减支4639万元,下降27.46%;德保县、平果县、田林县也同比减支95万元、339万元和650万元,分别下降0.44%、2.71%和5.33%。

公共安全支出8.41亿元,同比增支4984万元,增长6.3%。主要是部分县(区)加快审判法庭、公安拘留所等建设项目的实施进度,以及拨付公检法系统各项经费促进增支。其中,靖西市同比增支1986万元,增长26.84%;右江区同比增支1335万元,增长29.21%;平果县同比增支1096万元,增长14.09%;西林县同比增支1175万元,增长35.88%。田东县上年同期拨付警衔津贴提资以及退休人员工资转为社会化发放的影响,本年同比减支1116万元,下降18.21%。

教育支出37.77亿元,同比增支3.14亿元,增长9.06%。

主要是落实农村义务教育阶段初中、小学困难寄宿生生补助、家庭经济困难学生资助和中等职业教育免学费政策、保障学校教学楼和新校区建设等教育民生工程的实施带来的增支。其中增长较快的为:市本级同比增支8371万元,增长30.52%,主要是兑付2017年区市共建本科高等学校教育经费自治区分担经费、2017年高校生均奖补、新增债券安排各学校建设经费等拉动;凌云县同比增支6387万元,增长35.65%,主要是拨付义教生活营养改善补助与及薄弱校舍建设资金带来的增支;右江区兑付农村义务教育经费、农村义教经济困难寄宿生生活费等,同比增支6557万元,增长22.02%。乐业、田林、隆林等县也在加大教育投入的拉动下,分别同比增长15.12%、15.55%和17.23%。田阳县则因教育系统绩效奖励方案尚未出台,截至7月仅预发了部分绩效奖的影响,导致同比减支4893万元,下降17.03%;田东县因退休人员经费转由社会化发放以及教育系统奖励性绩效未发放的影响,同比减支5016万元,下降15.74%。

科学技术支出1.09亿元,同比减支7284万元,下降40%。主要是靖西市上年同期拨付信发铝技改资金9666万元,今年仅拨付2550万元,同比减少7116万元,对该科目影响巨大。

文化体育与传媒支出1.7亿元,同比减支546万元,下降3.11%,主要是上年同期全市各地文化馆、体育馆等项目的建设投入较多,本年同期略有减少。

社会保障和就业支出28.1亿元,同比增支4.13亿元,增长17.23%。主要是各级部门加大财政对社会保险基金的补助,保障企业职工基本养老保险待遇、提高城乡最低生活保障补助标准等拉动该科目较快增长。从全市来看,凌云县同比减支1778万元,下降12.02%以外,其余地方均实现不同幅度的增长,其中增长较快的有:田林县同比增支8607万元,增长73.53%;靖西市同比增支6856万元,同比增支17.45%;德保县同比增支5778万元,增长27.68%;田阳县同比增支4351万元,增长28.8%。

医疗卫生与计划生育支出30.88亿元,同比增支3.77亿元,增长13.9%。主要是推进新型农村合作医疗工作深入开展,大力支持实施医疗卫生体制改革,加强基层医疗卫生机构标准化建设和医疗卫生人才培养,提升基层医疗服务水平等促进各级财政支出增长。分地方看,全市所有县(市、区)均实现同比增长,其中,支出增长较快的有市本级30.78%、德保县40.89%、那坡县20.41%、西林县20.67%、乐业县17.21%。

节能环保支出2.58亿元,同比增支4147万元,增长19.14%。

主要是加快对污染防治、天然林保护等项目支出的拉动。其中,田东县同比增支2317万元,增长131.6%;隆林县在加大天然林保护工程投入、兑付退耕还林补助资金、加快污水处理设施建设等拉动下,同比增支1750万元,增长65.67%;市本级污水提升泵站改扩建工程的拉动,同比增支1182万元,增长94.67%;凌云县拨付中央专项推进农村环境综合整治项目资金以及退耕还林村屯道路建设项目资金等,同比增支1051万元,增长119.7%;西林县兑现退耕还林政策补助,同比增支882万元,增长162.43%。而德保县因上年同期拨付华银铝业公司环保验收配套设施费、市政污水管网清淤检测修复工程等项目资金较多,本年同比减支2263万元,下降88.47%;那坡县因上年兑现退耕还林、石漠化综合治理、环境监测业务用房建设等近千万元,今年相关事项支出较少,同比减支665万元。

城乡社区支出18.18亿元,同比增支6.54亿元,增长56.15%。主要是加快城乡社区建设,推进“老乡家园”等异地安置实施进度等拉动增支。其中,田阳县拨付20万亩农林生态扶贫产业核心示范区项目建设费用2.2亿元,同比增支1.44亿元,增长68.1%;靖西市拨付老乡家园建设经费1.2952亿元以及归还银行到期本金0.625亿元等,同比增支1.4亿元,增长58.72%;平果县支付注册资本金以及消化历年暂付款等,同比增支1.03亿元,增长91.12%;田东县兑付债券资金以及拨付龙远公司公益性基础设施建设项目等,同比增支9272万元,增长2.05倍;德保县、右江区、隆林县等在加快推进城乡建设的助推下,也分别同比增支6403万元、4696万元和4370万元。市本级则因上年拨付城区供水工程(一期),债券安排南百高速百东互通立交项目等资金,本年相关项目支出金额较少,同比减支1733万元,下降15.35%;田林县受上年归还农发行贷款的影响,本年同比减支2040万元,下降43.97%。

农林水支出33.03亿元,同比增支15.45亿元,增长87.86%。其中:扶贫支出16.93亿元,同比增支11.91亿元,增长2.37倍;农业支出7.34亿元,同比增支2.59亿元,增长54.66%,主要是拨付农业生产支持补贴的拉动。

交通运输支出3.64亿元,同比减支1880万元,下降4.92%。

主要是上年同期车辆购置税用于农村公路建设项目支出较大,本年部分县区相关支出减少,形成减支。其中,田东县同比减支2545万元、凌云县同比减支1824万元、田阳县同比减支673万元;隆林县则因天生桥至西林二级公路项目建设进度加快,同比增支3665万元,增长73.82%。

资源勘探信息等支出2.06亿元,同比减支1.42亿元,下降40.81%。主要是一次性支出因素造成同比的减支。其中,田阳县上年同期拨付田州古城文化旅游项目扶持资金其他产业扶持资金等,今年无此事项,同比减支8553万元;田东县上年拨付煤矿事故专款及西江经济带工程款2600万元,本年同期类似专款支出较少,同比减支2732万元;隆林县去年同期支付隆林县登高工业园区新州河布东河段改道工程款及广西翔吉公司用电奖励,本年同比减支2050万元;平果县上年支付农民工创业园项目基础设施建设补助资金590万元,博导镁铝项目款500万元,今年无此项支出,同比减支1744万元。

国土海洋气象等支出2.63亿元,同比增支1.65亿元,增长38.51%。主要是部分地方储备用地减少导致投入的征地经费减少。其中,德保县同比减支8431万元,平果县同比减支4846万元,那坡县同比减支3749万元。

住房保障支出4.05亿元,同比减支1.13亿元,下降21.8%。主要是不可比因素影响较大,其中,靖西是上年同期存在拨付危房改造资金以及上级本年调减保障性安居工程资金等影响,同比减支4189万元;德保县同比减支4159万元;平果县上年同期兑付农村危房改造款项2700万元,今年无此项目支出,形成不可比减支;隆林县因农村危房改造减少,同比减支1767万元。

其他支出7414万元,同比减支8925万元,下降54.62%。主要是市本级上年同期拨付百色干部学院建设资金4000万元,本年无此事项,同比减支3998万元;那坡县本年同期拨付边境转移支付、革命老区转移支付项目资金较上年有所减少,同比减支1620万元。

四、下一步工作建议和措施

(一)全力组织收入,增强工作的主动性,确保完成收入预期目标。全市各级要继续加强经济财政运行监测分析和预研预判,通过分析经济运行变化对财政收入的影响,动态监控财政收入运行情况,及时发现和解决问题,提高财政收入组织工作的针对性和主动性。同时,大力支持税务等部门依法加强税收征管,做到依法征收、应收尽收,强化财政收入入库管理,促进财政收入均衡入库,确保完成全年财政收入目标。

(二)切实做好财政支出预算执行工作。一是促进项目加快建设进度,充分发挥投资对经济增长的拉动作用。全市各级财政部门要充分发挥财政职能作用,认真按照自治区、市委市政府的各项工作要求和部署,千方百计筹措建设资金,合理安排财力支持项目建设,积极协助相关部门推动新项目按时开工、在建项目早日竣工投产,充分发挥投资对经济增长的拉动作用。二是进一步抓好支出预算执行工作,加快下达预算,提高资金支付效率;减少结转结余资金规模,建立结转结余资金定期清理机制,加大资金统筹使用力度;严肃财经纪律,严格控制“三公”经费等一般性支出,增强预算支出执行的均衡性。通过进一步加强财政支出管理,加快财政支出进度,促进财政支出均衡发展。三是优化财政支出结构,促进民生改善。进一步优化财政支出结构,财政资金优先向民生领域和重点领域倾斜,加大重点事业投入,促进教育公平和质量提高,落实社会保障和就业政策,支持深化医药卫生体制改革,完善住房保障政策,保持财政民生支出占一般公共预算支出的比重达80%以上。

(三)加快财政8项支出,支持经济发展。围绕自治区和市政府下达的八项支出工作目标,进一步加大财政8项支出的投入力度,将新增财力、新增政府债券等重点向八项支出倾斜,充分发挥财政资金在稳定经济、稳定就业、促进消费等方面的职能作用,促进全市GDP增长,推动供给侧结构性改革。

(四)继续盘活财政存量资金,提高财政资金使用效益。一是继续加大盘活存量资金力度,加快结余结转资金统筹使用。严格执行自治区有关规定,对应该收回财政的存量资金,按规定时间全部上缴国库;对不符合结余结转的资金,不再办理结转,及时收回总预算。二是及时统筹安排已回收资金,优先安排扶贫、民生公共服务领域以及亟需资金支持的重点领域和项目,加快回收资金的重新分配,提高财政资金使用效益。

 

百色市财政局

2017年8月6日

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