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百色市2017年4月财政预算执行情况分析

2017-05-05 21:54     来源:广西百色市财政局网站
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百色市2017年4月财政预算执行情况分析

 

1-4月,全市财政收入完成40.24亿元,比上年同期增收7.38亿元,增长22.47%。一般公共预算支出完成88.93亿元,比上年同期增支6.42亿元,增长7.78%。财政收入继续保持较快速增长,财政支出增速环比小幅回升。

一、1-4月全市财政收入完成情况

(一)财政收入完成基本情况

1.分级次看,上划中央收入完成13.96亿元,占财政收入 34.69%,同比增收3.84亿元,增长37.92%;上划自治区收入完成4.01亿元,占财政收入9.97%,同比增收0.29亿元,增长7.83%;一般公共预算收入完成22.27亿元,占财政收入55.34%,同比增收3.26亿元,增长17.12%(其中,税收收入完成13.86亿元,同比增收0.71亿元,增长5.39%;非税收入完成8.42亿元,同比增收2.55亿元,增长43.4%,占一般公共预算收入比重37.8%)。

2.分部门看,国税部门完成收入21.72亿元,同比增收10.44亿元,增长92.64%;地税部门完成收入10.63亿元,同比减收5.57亿元,下降34.38%;财政部门完成收入7.89亿元,同比增收2.51亿元,增长46.64%。

3.分县(区)看,市级(含右江区)完成收入12.25亿元,同比增收2.54亿元,增长26.2%;县级完成收入27.99亿元,同比增收4.84亿元,增长20.91%。

(二)一般公共预算支出分项目完成情况

1-4月,全市公共财政预算支出完成88.93亿元, 同比增支6.42亿元,增长7.78%,支出规模排名全区第3位,增速排名全区第12位。

1.从支出级次看,市级(含右江区)完成12.75亿元,占全市财政支出14.33%,同比增支1.47亿元,增长13.02%;县级完成76.18亿元,占全市财政支出的85.67%,同比增支4.95亿元,增长6.95%。

2.从支出结构看,民生支出73.43亿元, 占财政支出的 82.57%,同比增支7.91亿元,增长12.07%;一般公共服务、国防及公共安全支出13.15亿元,占财政支出的14.79%,同比减支0.82亿元,下降5.92%;资源勘探信息、金融及其他支出2.35亿元,占财政支出的2.64%,同比减支0.66亿元,下降22.05%。

3.财政8项支出67.89亿元,同比增支5.68亿元,增长9.12%。各县(市、区)中,除田东县、田阳县分别下降11.92%和2.38%外,其余县(市、区)均实现同比增支,其中增幅达到15%以上的有德保县25.23%、右江区20.55%、西林县18.68%、那坡县15.75%。

(三)政府性基金收支基本情况

全市政府性基金预算收入完成7.51亿元,同比增收1.81亿元,增长31.74%。其中,国有土地使用权出让收入6.96亿元,同比增收1.77亿元,增长34.17%;污水处理费收入2958万元,同比增收226万元,增长8.27%。

全市政府性基金预算支出5.97亿元,同比增支2.64亿元,增长79.55%。其中,城乡社区事务支出5.44亿元,同比增支2.41亿元,增长79.35%;社会保障和就业支出876万元,同比增支223万元,增长34.15%;其他支出1676万元,同比增支119万元,增长7.64%。

二、全市财政运行特点及需要关注的问题

(一)税收收入持续增收,力促财政收入继续平稳增长

1-4月,在经济形势总体向好的影响下,财政收入继续保持较好增长,从增速看,今年以来各月同比分别增长53.06%、42.7%、20.57%、22.47%。其中,税收收入完成31.82亿元,同比增收4.83亿元,拉动财政收入增长14.71个百分点。与经济发展密切相关的四大主体税种中,除营业税受“营改增”政策影响同比下降外,其余都呈上升态势。其中:增值税受“营改增”政策影响,以及铝行业经营好转拉动,同比增收8.63亿元,增长1.17倍;营业税同比减收5.6亿元,下降99.52%;企业所得税则在部分企业利润有所回升,企业缴纳税款增加的拉动下,同比增收1.4亿元,增长35.48%;个人所得税在行政事业单位薪金增资的拉动下,同比增收5755万元,增长32.95%。地方税种方面,资源税、房产税、车船税增长幅度较大,城市维护建设税、土地增值税、耕地占用税等其他税种则有升有降。

(二)非税收入大幅增长,支撑财政增收作用明显

1-4月,全市非税收入完成8.42亿元,同比增收2.55亿元,增长43.44%,占财政收入总增量的34.54%。各非税项目中,除其他收入减收外,其余均实现增长。其中,国有资本经营收入完成2.44亿元,同比增收1.67亿元,增长2.16倍,主要是平果县转让国有土地及地上建筑物拉动。专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、捐赠收入、政府住房基金收入分别增收0.03亿元、0.45亿元、0.03亿元、0.21亿元和0.03亿元,增长2.41%、35.69%、3.56%、192.71%和57.62%。

(三)区域间财政收支有所分化,增长不均衡

从收入看,1-4月,市级(含右江区)完成财政收入12.25亿元,占全市财政收入的30.45%,同比增收2.54亿元,增长26.2%;县级完成财政收入27.99亿元,占全市财政收入的69.55%,同比增收4.84亿元,增长20.91%。市、县两级财政的较快增长,有力保障了全市财政收入持续增收。但从各地收入增速看,增长不均衡,区域间分化愈加明显。其中,增速高于全市平均增速(22.47%)的有平果县、市本级、德保县、田东县,分别同比增长51.68%、33.22%、33.16%和30.89%;而右江区、靖西市、那坡县、凌云县、乐业县、田林县、隆林县、西林县等8个地方财政收入增速低于全市平均水平,其中,乐业县、田林县、隆林县、西林县等4个县增长乏力,仅实现个位数增长,那坡县则同比负增长,下降14.28%。

从支出看,市级(含右江区)完成财政支出12.75亿元,同比增长13.02%;县级完成财政支出76.18亿元,同比增长6.95%,分别低于全市平均增速及市级增速0.83个百分点和6.07个百分点。其中,支出增速达到15%以上的仅有西林县30.27%、靖西市16.34%、凌云县15.04%;增速在10%~15%的有市本级14.7%、乐业县13.01%、右江区11.01%、平果县10.25%;增速低于10%的有那坡县9.93%、田林县7.96%、德保县6.02%;而同比下降的有田东县-15.37%、田阳县-5.28%、隆林县-1.86%。

(四)统筹兼顾保民生、促发展,财政支出增速环比回升

1-4月,市一般公共预算支出同比增支88.93亿元,增长7.78%,增幅较一季度提高1.92个百分点,自3月止跌回升后,继续保持小幅增长。民生类支出继续保障有力,累计支出73.43亿元,同比增支7.91亿元,增长12.07%,占财政总支出的82.57%。其中,教育支出18.25亿元,同比增支1.55亿元,增长9.25%;医疗卫生与计划生育支出15.79亿元,同比增支4.79亿元,增长43.55%;城乡社区支出5.46亿元,同比增支1.02亿元,增长22.92%;农林水支出10.54亿元,同比增支2.45亿元,增长30.36%。

(五)财政收支面临的问题

收入方面:今年以来,虽然全市财政收入持续保持较快增长,1-4月收入增幅在全区继续排名第2位,二季度开局良好,但仍面临不少困难。一是非税收入占比较高,财政收入结构有待优化。截止4月,全市非税收入同比增长43.4%,占一般公共预算收入比重37.8%,较上年上升了6.93个百分点,收入结构有待优化。二是结构性减税政策实施力度继续加大,随着今年继续进一步清理规范基金和收费,并陆续取消、调整和规范一批行政事业性收费项目,将加大财政收入增收压力。三是铝冶炼行业,抗风险能力弱,虽然今年以来,在市场价格回升的助力下,铝行业普遍增收,对财政收入起到较好的支撑作用,但市场行情瞬息万变,全年走势仍不明朗,相关税收增长仍存在较大不确定性,对财政增收存在潜在影响。

支出方面:一是刚性需求不减,加剧财政收支矛盾。保障扶贫攻坚、城乡低保、养老、医保等民生领域,支持铁路、公路、水利重大基础设施建设以及节能环保等方面,都急需加大财政投入,财政支出压力不减,收支矛盾依然突出。二是财政支出预算执行不理想。1-4月,全市财政支出规模虽排名全区第3位,但同比仅增长7.78%,增幅在全区排名第12位。其中民生支出增长12.07%,增幅排名全区第9位;财政8项支出增长9.12%,增幅排名全区第12位。各支出项目中,社会保障和就业支出、交通运输支出、资源勘探信息等支出、国土资源气象等支出、住房保障支出等均呈同比减支,分别下降6.55%、12.52%、41.86%、18.37%、13.83%。财政支出增长缓慢,增大了完成上半年、三季度乃至全年各关键节点支出工作目标压力,形势不容乐观。

三、1-4月全市财政收支增减因素

(一)公共财政收入主要项目增减因素分析

1.税收收入增减情况。1-4月,全市税收收入(全口径)完成31.82亿元,同比增收4.83亿元,增长17.91%。其中:

增值税(100%)收入完成16.02亿元,同比增收8.63亿元,增长116.67%。主要是“营改增”政策性影响以及铝行业价格有所复苏的双重拉动。分行业看:工业增值税10.74亿元,同比增收5.86亿元,增长1.2倍。其中,有色金属产品增值税完成4.26亿元,同比增收2.95亿元,增长2.24倍,是拉动工业增值税增长的主要动力。主要是1-3月全市电解铝、氧化铝量价齐增,拉动强劲。其中,电解铝销量14.9万吨,同比增加7.32万吨,增长96.55%;平均售价13687元/吨,同比增加2837元/吨,增长26.15%。氧化铝销量259.64万吨,同比增加25.99万吨,增长11.12%,平均售价2714元/吨,同比增加1090元/吨,增长67.19%。全市重点铝企业中,中铝广西分公司入库1.23亿元,同比增收0.75亿元;德保华银铝业入库1.38亿元,同比净增收;靖西信发铝电公司入库1.26亿元,同比增收0.86亿元。商业增值税2.02亿元,同比增收0.18亿元;“营改增”行业5.69亿元,同比增收4.98亿元,增长695.49%。

营业税(100%)收入完成271万元,同比减收5.6亿元,下降99.52%。主要是“营改增”政策全面实施,营业税征收口径变化导致减收。建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等2016年5月前仍缴纳营业税,“营改增”全面实施后,改征增值税,致使营业税不可比减收。

企业所得税(100%)收入完成5.34亿元,同比增收1.4亿元,增长35.48%。主要是铝行业企业因年初价格回暖,拉动企业经营增收,企业所得税汇缴申报增加。其中,德保华银铝业入库0.83亿元,同比净增收;靖西华银矿业有限公司入库0.29亿元,同比净增收;田东锦鑫化工有限公司入库0.32亿元,同比增收0.31亿元。

个人所得税(100%)收入完成2.33亿元,同比增收0.58亿元,增长32.95%。主要是受工资薪金个人所得税增幅较大影响,其中企事业单位节前发放奖金、预发绩效考评奖励等成为主要拉动因素。

资源收入完成22521万元,同比增收7311万元,增长48.07%。主要是今年以来,铝产品销售价格较去年全年均价有所上涨,带动资源税从价计征后铝土矿资源税的增收。其中,靖西市、德保县、平果县等铝土矿资源主要产区拉动明显,分别同比增收3292万元、2006万元和1575万元。

城市维护建设税收入完成8043万元,同比减收196万元,下降2.38%。

房产税收入完成5177万元,同比增收1584万元,增长44.09%。主要是各级税务部门继续加大税款查补力度以及房屋出租、交易等事项增加拉动增收。其中,德保县查补华银铝业有限公司2013至2015年度房产税,同比增收1097万元;平果县、右江区、田阳县房屋出租、交易等事项有所增长,分别带动房产税同比增收250万元、165万元和110万元。

印花税收入完成2790万元,同比增收321万元,增长13%主要是各类合同交易量增长促进增收。其中,田东县同比增收151万元、平果县同比增收139万元。

城镇土地使用税收入完成3723万元,同比减收490万元,下降11.63%。主要是上年同期德保华银铝业公司入库523万元,本期无此事项,引起同比减收。

土地增值税收入完成5313万元,同比减收2134万元,下降28.66%。主要是上年同期平果县国资管理局申报国有资产拍卖缴纳土地增值税2600万元,本年同期暂无此类一次性收入,形成同比减收;而田阳县虽同比增收468万元,但仍难以抵消其影响。

车船税入完成2948万元,同比增收541万元,增长22.48%。主要是得益于全市汽车综合保有量增加的拉动。

耕地占用税收入完成8682万元,同比减收5328万元,下降38.03%。主要是受一次性因素影响,影响较大的主要有:德保县上年同期有华银铝业公司、土地储备中心上缴耕地占用税2004万元和4837万元,本年同期无此收入,致使全县同比减收6841万元;而田阳县则受上年同期县地税局退库耕地占用税1000万元以及企业正常申报入库的影响,同比增收1273万元。

契税收入完成8366万元,同比减收77万元,下降0.91%,总体与上年同期持平。

2.非税收入增减情况。1-4月,全市非税收入完成8.42亿元,同比增收2.55亿元,增长43.4%,占一般公共预算收入比重37.8%。其中:

专项收入完成1.41亿元,同比增收331万元,增长2.41%。主要增收项目:教育费附加收入5280万元,同比增收484万元,增长10.09%;地方教育费附加收入3521万元,同比增收334万元,增长10.48%;残疾人就业保障金收入1511万元,同比增收1367万元,增长949.31%;水利建设专项收入2841万元,同比增收752万元,增长36%;农田水利建设资金收入292万元,同比增收145万元,增长98.64%。主要减收项目:水资源费收入、排污费收入本年根据《关于做好修订2017年部门政府收支分类科目有关工作的通知》(桂财预〔2017〕55号),分别调整到国有资源(资产)有偿使用收入和行政事业性收费,同比减收1270万元和900万元。育林基金征收标准将为零,今年仅为补缴以前年度收入9万元,同比减收555万元,下降98.4%。

行政事业性收费收入完成1.7亿元,同比增收4461万元,增长35.69%。其中:公安行政事业性收费收入2861万元,同比增收490万元,增长20.67%;人防办行政事业性收费收入2703万元,同比增收647万元,增长31.47%;教育行政事业性收费收入1937万元,同比增收884万元,增长83.95%;建设行政事业性收费收入4056万元,同比增收1558万元,增长62.37%。

罚没收入完成9915万元,同比增收341万元,增长3.56%。其中:公安罚没收入5959万元,同比增收3265万元,增长121.2%;物价罚没收入227万元,同比增收194万元,增长587.88%;其他各项一般罚没收入2363万元,同比减收3014万元,下降56.05%。

国有资本经营收入完成2.44亿元,同比增收1.67亿元,增长2.16倍。其中,利润收入净减收336万元;产权转让收入23303万元,同比增收17135万元,增长277.8%。全市国有资产经营收入同比大幅增长,主要是部分县产权转让的拉动,其中平果县本年同期因县公安局、人社局等部门转让国有土地及地上建筑物的拉动,同比增收18730万元;田阳县产权转让同比增收1993万元。而靖西市、德保县则因上年一次性产权转让收入较大的影响,本年分别同比减收2657万元、1746万元。

国有资源(资产)有偿使用收入完成1.25亿元,同比增收2893万元,增长29.96%。其中:矿产资源专项收入1509万元,同比增收887万元,增长1.42倍;其他国有资源(资产)有偿使用收入4096万元,同比增收2246万元,增长1.21倍;水资源费收入855万元,同比净增收(主要科目修订,由专项收入转入);非经营性国有资产收入5038万元,同比减收958万元,下降15.98%。

捐赠收入3170万元,同比增收2087万元,增长1.93倍。主要是深圳市捐赠帮扶的拉动。其中,深圳南山区捐赠德保县1050万元;深圳光明新区捐赠田林县1000万元。

政府住房基金收入807万元,同比增收295万元,增长56.72%。其中,公共租赁住房租金收入518万元,同比增收460万元;其他政府性住房基金收入289万元,同比减收165万元,下降36.34%。

其他收入完成2283万元,同比减收1642万元,下降41.83%。主要是上年一次性因素引起的减收。其中,右江区上年同期存在电化厂改制等事项入库,本年无此类事项,同比减收982万元;德保县因上年公安等部门上缴收入,今年同期无此类收入,同比减收972万元。

(二)公共财政支出主要增减因素分析

一般公共服务支出8.82亿元,同比减支7632万元,下降7.96%。主要减支因原因:一是受上年一次性支出事项较大影响。其中,田阳县上年拨付县工商局经纪人培训中心土地滞纳金,本年同期无此类事项,同比减支3883万元;靖西市上年同期拨付百色机场航行培育资金、打私办案经费等项目,本年无相关支出,同比减支1101万元。二是机关单位离退休转为社会化发放以及落实八项规定,严控“三公”经费等形成同比减支。其中乐业县同比减支1297万元、田林县同比减支1514万元。

教育支出18.25元,同比增支1.55亿元,增长9.25%。主要是加快教育事业发展落实各项义务教育阶段补助、完善高等和中等教育学生资助项目、兑现教育系统教职工绩效工资和奖励等促进教育支出增支。

科学技术支出5817万元,同比增支1947万元,增长50.31%。主要是靖西市拨付信发铝技改资金2550万元拉动增长.德保、田阳两县则因一次性不可比因素,同比分别减支;其中,德保县上年拨付德保至文山高压线路建设200万元、扶持锰企业补贴293万元,本年同期无此类事项,同比减支494万元,下降65.5%;田阳县上年拨付农展会招商补助200万元,本年同期无类似事项,同比减支162万元,下降20.25%。

文化体育与传媒支出8262万元,同比减支1369万元,下降14.21%,主要是部分地方上年拨付村级公共服务中心建设项目配套、体育场馆场馆建设等项目资金较大,本年同期相关事项支出较少,形成同比减支。其中,靖西市同比减支604万元、德保县同比减支494万元、凌云县同比减支250万元。

社会保障和就业支出13.71亿元,同比减支9612万元,下降6.55%。社会保障和就业支出减支,一是2017年起,机关事业单位离退休费发放由原来的由财政拨付改变为从社保基金发放,财政部门不再反映此类支出形成减支;二是部分县(区)因库款紧张影响城乡低保、医疗救助等补助支出。其中,隆林县同比减支8399万元、靖西市同比减支5961万元、田东县同比减支2619万元。三是部分地方提前将农村低保、城乡养老保险等补助拨付专户形成增支。其中右江区增支3904万元、乐业县增支3144万元、田林县增支2579万元。

医疗卫生与计划生育支出15.79亿元,同比增支4.79亿元,增长43.55%。主要是自治区财政调度全市新农合补助同比增支2.8亿元,以及德保县对相关科目进行调整促进增支。其中,田阳县增支3757万元、田东县增支1916万元、平果县增支3546万元、靖西市增支2330万元、田林县增支2941万元、隆林县增支8898万元;德保县增支11509万元,其中兑现国家基本药物补助及基本卫生服务补助专项增支1896万元、拨付对基本医疗保险补助增支7715万元(上年在社保科目反映)。

节能环保支出1.15亿元,同比减支542万元,下降4.49%,主要是部分县拨付退耕还林、石漠化综合治理补助等项目支出同比有所减少。

城乡社区支出5.46亿元,同比增支1.02亿元,增长22.92%。主要是靖西市今年拨付老乡家园建设经费12952万元,形成同比增支9244万元的拉动。

农林水支出10.54亿元,同比增支2.45亿元,增长30.36%。主要是预算安排资金增加以及农田水利设施建设进度加快,促进增支。其中:农业支出2.4亿元,同比减支0.38亿元,下降13.8%;林业支出0.83亿元,同比减支0.14亿元,下降14.66%;水利支出2.55亿元,同比增支0.63亿元,增长32.67%;扶贫支出3.39亿元,同比增支2亿元,增长1.44倍。

交通运输支出1.55亿元,同比减支2224万元,下降12.52%。主要是上年同期车辆购置税用于农村公路建设项目支出较大,本年部分县区相关支出减少,形成减支;其中,田阳县减支2309万元、凌云县减支1233万元。而那坡县本年拨付那坡至隆平至那桑项目工程款,同比增支790万元。

资源勘探信息等支出9513万元,同比减支6850万元,下降41.86%。主要是一次性支出因素形成的减支,其中,田东县同比减支2149万元,主要是上年拨付煤矿事故专款及西江经济带工程款2644万元,本年同期类似专款支出仅有500万元;田林县同比减支1531万元,主要是上年安排中小企业扶持资金1000多万元,本年度暂未安排此类经费;田阳县上年同期拨付田州古城文化旅游项目扶持资金603万元及其他产业扶持资金611万元,今年无此事项,同比减支1272万元。

国土海洋气象等支出1.88亿元,同比减支4231万元,下降18.37%。主要是部分地方储备用地减少导致投入的征地经费减少。其中,德保县同比减支6642万元、那坡县同比减支3240万元、靖西市同比减支3448万元;而平果县同比增支2245万元。

住房保障支出2.63亿元,同比减支4220万元,下降13.83%。主要是不可比因素影响较大,其中,隆林县因农村危房改造减少,同比减支2961万元;靖西市上年拨付危房改造资金,本年同期无此事项,同比减支1994万元。

其他支出5463万元,同比减支2538万元,下降31.72%。主要是右江区上年同期拨付鑫源公司铺面管理费返还等支出1963万元,本年无此事项,同比减支;那坡县本年同期拨付边境转移支付、革命老区转移支付项目资金较上年有所减少,同比减支617万元。

四、下一步工作建议和措施

(一)围绕工作目标,狠抓财政收支管理。一是积极组织财政收入。各级财政部门要结合全市经济运行情况,尽快将上半年财政收入工作目标及时分解,强化组织领导,加强收入组织工作。密切跟踪掌握重点税源情况,深入挖掘增收潜力,加大非税收入征管力度,严格收支“两条线”管理,确保收入及时入库。同时,及时统计、汇总和上报财政收入进度数据,加强分析研判,定期召开全市财税部门联席会议,研究解决组织收入工作中遇到的困难和问题,确保上半年财政收入目标任务,并为全年收入任务的完成扎实基础。二是严格按照市政府有关财政支出及稳增长8项支出工作要求,树立底线思维,及早安排和谋划,抓紧落实各环节工作,通过高位推动、自上而下把责任层层落实,切实抓好8项支出管理,确保完成全年和各关节时间节点增长目标。

(二)加大培植财源,增强发展后劲,确保财税收入持续平稳增长。一是加快项目建设,全力培育新的经济增长点。加快推进继续推进煤电铝一体化,加快百色—文山、百色—黔西南州等跨省经济合作园区建设,尽快培育成为我市工业经济发展新的增长点,为全市财源培植建设打下坚固的基础。二是通过政府和社会资本合作模式,引导社会资本增加对公共基础设施、公共服务和扶贫开发等方面投资,培育加快发展旅游业、服务业、物流及电子商务等新兴产业发展,实现多元化发展,壮大财源基础,优化财源结构。三是加大招商引资力度,积极培育发展新兴产业,支持发展各类市场主体,不断增强经济发展后劲。四是继续落实减税降费政策,加强对中小企业培育和扶持,落实和兑现企业用电、技改升级等系列政策,切实减轻企业负担,支持企业做大做强。

(三)狠抓支出管理,提高预算支出均衡性。一是切实加快支出执行进度。加强与预算单位、用款单位的业务沟通、协调服务,优化资金审批拨付流程,加快专项转移支付的支出进度;同时,强化考核督查和通报力度,促进财政支出均衡发展。二是进一步优化财政支出结构,加大财政8项支出的投入力度,新增财力、新增政府债券等在确保扶贫需求的基础上,要重点向8项支出倾斜;同时,严格预算执行,加强国库资金管理,合理安排和调度财政资金,增强财政保障能力,努力实现财政8项支出增长工作目标。

(四)进一步清理盘活财政存量资金,提高使用效益。一是继续加大盘活存量资金力度,加快结余结转资金统筹使用。严格执行自治区有关规定,对应该收回财政的存量资金,按规定时间全部上缴国库;对不符合结余结转的资金,不再办理结转,收回总预算再重新安排用于急需的民生项目。通过进一步清理盘活财政存量资金,确保集中有限的资金用于重点领域和关键环节,提高财政资金使用效率。二是加大财政暂付款清理消化力度。各级财政部门要继续采取有效措施,严格控制新增对外借款,积极清收到期借款,加快清理消化巳经发生的财政借垫款。

 

 

 

百色市财政局

201755

 

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