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百色市2017年3月财政预算执行情况分析

2017-04-07 21:54     来源:广西百色市财政局网站
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百色市2017年3月财政预算执行情况分析

 

一季度,全市财政收入完成28.85亿元,比上年同期增收4.92亿元,增长20.57%;一般公共预算支出完成66.96亿元,同比增支3.71亿元,增长5.86%,一季度财政收入实现较快速增长,但财政支出增速缓慢,低于上年同期增速较多。

一、全市1-3月财政收支完成情况

(一)财政收入完成基本情况

1-3月,全市共组织财政收入28.85亿元,比上年同期增收4.92亿元,增长20.57%。其中,全口径税收收入完成22.65亿元,比上年同期增收3.33亿元,增长17.22%;非税收入完成6.2亿元,比上年同期增收1.59亿元,增长34.64%。

1.分级次看,上划中央收入完成9.66亿元,占财政收入的33.48%,同比增收2.3亿元,增长31.26%;上划自治区收入完成2.77亿元,占财政收入的9.59%,同比增收0.35亿元,增长14.46%;一般公共财政预算收入完成16.42亿元,占财政收入的56.92%,同比增收2.27亿元,增长16.06%(其中税收收入完成10.23亿元,同比增收0.68亿元,增长7.11%,占一般公共预算收入比重62.28%;非税收入完成6.19亿元,同比增收1.59亿元,增长34.61%,占一般公共预算收入比重37.72%)。

2.分部门看,国税部门完成收入14.63亿元,同比增收6.23亿元,增长74.12%;地税部门完成收入8.42亿元,同比减收2.85亿元,下降25.32%;财政部门完成收入5.81亿元,同比增收1.55亿元,增长36.43%。

3.分县(区)看,市级(含右江区)完成收入9.2亿元,占财政收入的31.89%,同比增收1.8亿元,增长24.35%;县级完成收入19.65亿元,占财政收入的68.11%,同比增收3.12亿元,增长18.88%。

(二)一般公共预算支出完成情况

1-3月,全市一般公共预算支出累计完成66.96亿元,同比增支3.71亿元,增长5.86%,支出规模排名全区第3位,增速排名全区第12位。

1.从支出支类别看,民生支出55.02亿元,同比增支4.18亿元,增长8.22%,占财政支出比重82.18%,较上年提高1.79个百分点。财政8项支出51.57亿元,同比增支4.48亿元,增长9.51%,支出规模排名全区第4位,支出增速排名全区第12位。

2.从支出级次看,市级(含右江区)完成9.77亿元,占全市财政支出 14.6%,同比增支1.19亿元,增长13.83%;县级完成57.18亿元,占全市财政支出的85.4%,同比增支2.52亿元,增长4.61%。从增速看,仅右江区、平果、靖西、凌云、乐业、田林、西林等7个县(市、区)增速达到10%以上;而田阳、田东、隆林等三县同比负增长,合计减支1.83亿元。

(三)政府性基金预算收支完成情况

1-3月,全市政府性基金预算收入完成4.68亿元,同比增收1.8亿元,增长62.64%。其中,国有土地使用权出让收入4.27亿元,同比增收1.64亿元,增长62.27%;城市基础设施配套费收入1687万元,同比增收1551万元,增长11倍。

全市政府性基金预算支出2.57亿元,同比减支0.44亿元,下降14.67%。其中,城乡社区事务支出2.23亿元,同比减支0.55亿元,下降19.79%;社会保障和就业支出730万元,同比增支469万元,增长1.8倍;债务付息支出1234万元,同比增支1163万元。

二、全市1-3月财政收支运行主要特点及问题

(一)财政收入较快增长,一季度开局良好

一季度,全市各级财税部门紧紧围绕市委、市政府的工作部署,主动适应经济新常态,努力克服经济运行较为艰难、重点税源增收难度加大等不利因素影响,积极作为,有力保障了财税运行平稳开局。1-3月,全市财政收入延续1-2月的良好增收态势,同比增收4.92亿元,增长20.57%,增速排名全区第二位。总体看,一季度全市财政收入运行态势较为平稳,符合预期目标。从县(市、区)看,全市所有县(市、区)财政收入均实现同比增长,其中,平果县(44.27%)、靖西市(24.94%)、市本级(27.9%)、凌云县(18.99%)、右江区(18.01%)、德保县(17.01%)增幅均高于15%

(二)部分主体税种支撑强劲,非税收入拉动作用显著

一季度,全市财政收入增势总体增长稳定,一方面是主体税种保持较快增长,为全市收入增长提供了支撑;另一方面非税收入延续增收,对财政收入持续稳定增收的补充拉动作用明显。税收方面,1-3月,在重点税源企业生产经营有所好转,企业盈利增加以及翘尾因素等影响之下,全市增值税、企业所得税、个人所得税等主体税种增势较好,拉动全市税收收入(全口径)完成22.65亿元,同比增收3.33亿元,增长17.22%,继续保持两位数的较高增幅。四大主体税种中,除营业税因“营改增”政策调整影响而同比减收外,增值税、企业所得税、个人所得税等保持较快增长,四大税种累计完成收入16.3亿元,同比增收3.53亿元,拉动财政收入增长14.76个百分点,为全市收入增长提供了强有力的支撑。非税收入方面,各级财政部门在合法合规的前提下,加强了非税收入征管,收效较为显著。1-3月全市非税收入完成6.19亿元,同比增收1.59亿元,增长34.61%,持续实现高幅增长,拉动全市财政收入增长近6.66个百分点,对圆满完成一季度全市收入预期目标拉动作用显著。

(三)财政支出扭负为正,民生和重点支出保障有力

开年以来,全市各级财政部门努力克服财政收支矛盾突出,可用财力明显不足以及库款紧张等困难影响,坚持“有保有压、量入为出”的原则,着力压减一般性支出,优先保障民生和重点支出,取得积极成效。一季度末,全市一般公共预算支出累计完成66.96亿元,同比增支3.71亿元,增长5.86%,有效扭转了1-2月支出同比小幅下降的局面。其中,民生支出55.02亿元,同比增支4.17亿元,增长8.22%,占财政支出比重82.18%,较上年提高1.79个百分点。同时,各级部门积极作为,主动服务全市稳增长工作大局,全力以赴稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作,认真落实降成本“43”条措施,充分发挥政策和资金的引导作用。1-3月,全市稳增长财政8项支出51.57亿元,同比增支4.48亿元,增长9.51%,支出规模排名全区第4位,有力支持了全市经济稳定增长和产业转型升级。从支出科目看,教育、科学技术、医疗卫生、农林水、城乡社区等支出增势良好,分别增长5.54%、56.63%、68.41%、21.77%和23.77%。

(四)财政收支运行中仍需关注的问题

1.财政收入方面:一是收入进度仍待加快。一季度全市财政收入虽然实现了20.57%的较高增幅,但从完成进度情况看,也仅实现全年工作目标132.46亿元(按照政府工作报告增长7.5%计算)的21.78%,仍落后于序时进度3.22个百分点,距实现财政收入与时间进度均衡目标还存在不小的差距。二是财政增收基础不稳,增收形势不乐观。由于产业结构单一,加上宏观经济下行压力不减,全市现有重点税源企业生产经营困难依旧,特别是铝冶炼行业,抗风险能力弱,虽然年初市场价格回升,但全年走势仍存在不确定性,对财政增收入影响较大。三是结构性减税政策实施力度继续加大,按照中央部署,今年将进一步清理规范基金和收费,并再取消、调整和规范一批行政事业性收费项目,将进一步加大财政收入增收压力四是部分收入大县财政收入增长乏力,如田阳(5.84%)、隆林(2.73%)、那坡(1.57%)仅实现个位数的低位增长。

2.财政支出方面:财政收支矛盾依旧突出。一是民生领域刚性支出逐年增加,在建重大项目资金需求持续增大,精准扶贫深入,年度要完成17.5万以上贫困人口脱贫、215个贫困村脱贫“出列”工作目标,面临巨大资金投入,财政支出基数不断抬高;二是库款紧缺,难以保障支出需要。今年以来,由于自治区加强了库款管理,收紧对市、县的资金超调,资金调度比上年同期有所减少,全市绝大多数县(市、区)均强烈反映库款紧缺,无法保障支出需要。其中田阳、田东、平果、德保等县连续出现库款紧张局面,制约了财政支出增长。三是政府负有偿还义务的各类银行贷款、政府债券等债务处于还本付息期,也将进一步加剧财政收支矛盾。四是部分项目资金因项目推进缓慢,拉低财政支出增长。一季度全市财政支出增长5.86%,为近5年以来最低增幅,财政支出执行进度亟待加快。其中,田东、田阳、隆林等支出体量大的县,支出乏力,同比分别下降14.23%、12.77%和6.79%;而德保县虽实现同比增长,但增幅也仅为0.77%。

三、全市财政收支增减因素分析

(一)财政收入增减因素分析

1.税收收入完成情况。1-3月,全市税收收入完成22.65亿元,比上年同期增收3.33亿元,增长17.22%。其中:

增值税(100%)收入完成115826万元,同比增收59027万元,增长103.92%。主要是“营改增”政策性拉动,原缴纳营业税的企业转为缴纳增值税,形成同比增收。此外,铝产品年初价格较上年同期有所回调,企业创税增收,加之部分县查补企业税款,也拉动了增值税同比增收。

营业税(100%)收入完成236万元,同比减收33925万元,下降99.31%。主要是“营改增”政策全面实施,营业税征收口径变化导致减收。建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等2016年5月前仍缴纳营业税,“营改增”全面实施后,改征增值税,致使营业税不可比减收。

企业所得税(100%)收入完成26975万元,同比增收3374万元,增长14.3%。主要是铝行业企业因年初价格回暖,申报上缴税款增加以及税务部门查补税款拉动增收。其中,靖西市同比增收2278万元,德保县同比增收2077万元,市本级同比增收1956万元,对全市拉动作用较大。而隆林县因天生桥一、二级电站上缴减少的影响,全县同比减收2448万元;乐业县也同比减收627万元。

个人所得税(100%)收入完成19950元,同比增收6828万元,增长52.03%。主要是受工资薪金个人所得税增幅较大影响,其中企事业单位节前发放奖金、预发绩效考评奖励等成为主要拉动因素。

资源税收入完成16409万元,同比增收4906万元,增长42.65%。主要是开年以来,铝产品销售价格较去年全年均价有所上涨,带动资源税从价计征后铝土矿资源税的增收。靖西市、德保县、平果县等铝土矿资源主要产区拉动明显,分别同比增收1888万元、1523万元和1179万元。

城市维护建设税收入完成5872万元,同比增收59万元,增长1.01%,与上年总体持平。

房产税收入完成4592万元,同比增收1813万元,增长65.24%。房产税增长较快,一是各级税务部门继续加大税款查补力度,拉动增收。其中,德保县查补华银铝业有限公司2013至2015年度房产税逾1088万元,成为拉动增收的主因。二是平果县、右江区、田阳县房屋出租、交易等事项有所增长,分别带动房产税同比增收229万元、187万元和173万元。

印花税收入完成2210万元,同比增收566万元,增长34.43%。主要是各类合同交易量增长以及德保县查补华银铝业有限公司2013至2015年度印花税及滞纳金促进增收。

城镇土地使用税收入完成3383万元,同比减收623万元,下降15.55%。主要是受德保县同比减收600万元的影响。其中,上年同期华银铝业公司入库523万元,本期无此事项;且房地企业本期纳税减少,同比减收78万元。

土地增值税收入完成3545万元,同比减收2631万元,下降42.6%。主要是去年同期平果县国资管理局申报国有资产拍卖缴纳土地增值税2600万元,本年同期暂无此类一次性收入,形成同比减收,进而拉低全市该税种的增长。

车船税收入完成2163万元,同比增收403万元,增长22.9%。主要是得益于全市汽车综合保有量增加的拉动。

耕地占用税收入完成8064万元,同比减收5879万元,主要是受一次性因素影响,影响较大的主要有:德保县上年同期有华银铝业公司、土地储备中心上缴耕地占用税2004万元和4837万元,本年同期无此收入,致使全县同比减收6841万元;而田阳县则受上年同期县地税局退库耕地占用税1000万元以及企业正常申报入库的影响,同比增收1273万元。

契税收入完成6780万元,同比增收1642万元,增长31.96%。契税大幅增长,主要是房地产税收优惠政策促进房地产业新房销售、二手房成交量增加。其中,市本级同比增收1073万元,右江区同比增收715万元;靖西市推进城镇化建设,同比增收514万元;而田阳县同比减收695万元。

2.非税收入完成情况。1-3月,全市非税收入完成61946万元,同比增收15928万元,增长34.61%。其中:

专项收入完成11912万元,同比增收1887万元,增长18.82%。其中,教育费附加收入3884万元,同比增收534万元,增长15.94%;地方教育费附加收入2589万元,同比增收351万元,增长15.68%;残疾人就业保障金收入983万元,同比增收839万元,增长5.83倍;水利建设专项收入2276万元,同比增收881万元,增长63.15%;教育资金收入417万元,同比增收208万元,增长99.52%;农田水利建设资金收入292万元,同比增收145万元,增长98.64%;水资源费收入733万元,同比减收358万元,下降32.81%;排污费收入536万元,同比减收204万元,下降27.57%;育林基金收入9万元,同比减收308万元,下降97.16%;森林植被恢复费27万元,同比减收358万元,下降92.99%。

行政事业性收费收入完成13457万元,同比增收2547万元,增长23.35%。其中:公安行政事业性收费收入2028万元,同比增收267万元,增长15.16%;人防办行政事业性收费收入2019万元,同比增收480万元,增长31.19%;教育行政事业性收费收入1480万元,同比增收535万元,增长56.61%;建设行政事业性收费收入3703万元,同比增收490万元,增长15.25%;人力资源和社会保障行政事业性收费收入405万元,同比增收226万元,增长126.26%;其他各项行政事业性收费收入647万元,同比增收534万元,增长4.73倍。

罚没收入完成7206万元,同比减收1146万元,下降13.72%。该科目减收主要是上年同期田阳县工商局上缴培训大楼土地出让收入滞纳金3358万元,而本年无此一次性因素,形成同比减收。其中:公安罚没收入4267万元,同比增收2086万元,增长95.64%,主要是隆林县、市本级公安交警上缴罚没入库的拉动。其他各项一般罚没收入2104万元,同比减收2743万元,下降56.59%;交通罚没收入235万元,同比减收289万元,下降55.15%。

国有资本经营收入完成14110万元,同比增收9402万元,增长199.7%。其中,利润收入净减收336万元;产权转让收入完成13042万元,同比增收9811万元,增长303.65%。全市国有资产经营收入同比大幅增长,一方面是上年同期各县(市、区)国有资本经营收入事项较少,基数较低(4708万);另一方面,平果县本年同期因县公安局、人社局等部门转让国有土地及地上建筑物的拉动,同比增收8530万元。

国有资源(资产)有偿使用收入完成9831万元,同比增收2331万元,增长31.08%。其中:矿产资源专项收入1232万元,同比增收959万元,增长3.51倍;其他国有资源(资产)有偿使用收入3719万元,同比增收1955万元,增长1.1倍;非经营性国有资产收入3935万元,同比减收653万元,下降14.23%。

捐赠收入2808万元,同比增收2401万元,增长5.9倍。主要是深圳市捐赠帮扶的拉动。其中,深圳南山区捐赠德保县1050万元;深圳光明新区捐赠田林县1000万元。

政府住房基金收入770万元,同比增收332万元,增长75.8%。其中,公共租赁住房租金收入505万元,同比增收463万元;其他政府性住房基金收入265万元,同比减收131万元,下降33.08%。

其他收入完成1852万元,同比减收1826万元,下降49.65%,主要是上年一次性因素引起的减收。同比减收较大的有:右江区上年同期存在电化厂改制等事项入库,本年无此类事项,同比减收1061万元;德保县因上年公安等部门上缴收入,今年同期无此类收入,同比减收953万元。

(二)一般公共预算支出增减因素分析

1.一般公共服务支出69185万元,同比减支986万元,下降1.41%,主要是落实八项规定,严控“三公”经费,以及靖西市、田阳县等因上年一次性支出较大,本年同期形成减支的影响。

2.教育支出134418万元,同比增支7052万元,增长5.54%。主要是加快教育事业发展落实各项义务教育阶段补助、完善高等和中等教育学生资助项目、兑现教育系统教职工绩效工资和奖励等促进教育支出增支。

3.科学技术支出5197元,同比增支1879万元,增长56.63%。其中,技术研究与开发1983万元,同比增支733万元,增长58.64%。科技支出较快增长,主要是各级加大了对企业技改升级、研发创新等的奖励和扶持力度,其中靖西市拨付信发铝技改资金2550万元,是拉动科技支出增长的主因;而德保、田阳两县则因一次性不可比因素,同比分别减支488万元和205万元。

4.文化体育与传媒支出7552万元,同比增支309万元,增长4.27%,主要是加大了文体项目的建设投入所拉动。

5.社会保障和就业支出107698万元,同比减支19311万元,下降15.2%。社会保障和就业支出减支,一方面是2017年起,机关事业单位离退休费发放由原来的由财政拨付改变为从社保基金发放,财政部门不再反映此类支出形成减支;另一方面则是部分县(区)因库款紧张影响支出。其中,靖西市同比减支8363万元、隆林县同比减支7737万元、田东县同比减支2465万元。

6.医疗卫生与计划生育支出110393万元,同比增支44842万元,增长68.41%。一是居民医疗保险政府补助标准提高、完善基本药物制度经常性补助机制以及推进基本公共卫生服务均等化促进支出;二是部分县(市、区)列支新农合补助资金拉动增支。

7.节能环保支出9487万元,同比增支258万元,增长2.8%,主要是加大对自然生态保护、天然林保护等投入而形成小幅增支。

8.城乡社区事务支出48181万元,同比增支9253万元,增长23.77%。主要是各地加大基础设施建设,加快拨付城乡基础设施项目工程款项的拉动。其中,靖西市拨付“老乡家园”建设经费等,促进全市同比增支9024万元,对该科目拉动强劲。

9.农林水支出79330万元,同比增支14181万元,增长21.77%。主要是改善农田水利、防汛等基础设施促进春耕生产以及发力精准扶贫,推进脱贫“摘帽”工作的拉动。其中,农业支出18477万元,同比减支3708万元,下降16.71%;林业支出6416万元,同比减支1210万元,增长15.87%;水利支出22020万元,同比增支6519万元,增长42.06%;扶贫支出22854万元,同比增支10787万元,增长89.39%;普惠金融发展支出2596万元,同比增支1686万元,增长1.85倍。

10.交通运输支出13331万元,同比减支2552万元,下降16.07%。其中,公路水路运输支出9835万元,同比增支1205万元,增长13.96%;用于乡村一般公路建设的车辆购置税支出1331万元,同比减支5663万元,下降80.97%。主要是部分项目受前期准备正在开展以及春节放假等因素影响,项目进度有所放缓,加之部分县库款紧张部分资金暂无法兑付。其中,田阳县同比减支2443万元,对全市影响较大。

11. 资源勘探信息等支出7144万元,同比减支4442万元,下降38.34%。主要是一次性支出因素形成的减支,其中,田东县上年拨付煤矿事故专款及西江经济带工程款2644万元,本年同期类似专款支出仅有500万元,全县同比减支2244万元;田林县上年安排中小企业扶持资金1000多万元,本年度暂未安排此类经费,同比减支1015万元;田阳县同比减支1303万元。

12.国土海洋气象等支出10898万元,同比减支6701万元,下降38.08%。主要是部分地方储备用地减少导致投入的征地经费减少。其中,德保县同比减支5334万元、那坡县同比减支3310万元、靖西市同比减支2676万元;而平果县、田林县、田东县分别同比增支2181万元、1553万元、651万元,部分程度上抵销了德保等县(市)的减支影响。

13.住房保障支出16243万元,同比减支7202万元,下降30.72%。主要是不可比因素影响较大,其中,隆林县因农村危房改造减少,同比减支3666万元;平果县上年同期兑付历年公积金2000万元,而今年同期暂无此类事项,形成同比减支1793万元;靖西市上年拨付危房改造资金1800万元,本年同期无此事项,同比减支1800万元。

四、下一阶段的主要工作措施建议

(一)狠抓征收管理,确保财政收入实现平稳增长

各级财政部门要围绕全市财政收入增长7.5%预期目标,及早筹划落实财政收入组织工作,制定好各阶段性收入目标,加强对收入预算执行情况分析研判,准确掌握本地税源发展变化情况,全力以赴抓收入,确保收入的均衡入库。一是加强税源调查分析,密切宏观经济运行态势,及时了解重点行业和企业的发展态势,重点掌握我市主要税源动态;同时,积极与税务部门沟通联系,通过税控数据分析、重点纳税企业、新增纳税户监控、专项稽查等措施,依法征管,强化欠税追缴,确保税收均衡入库。二是切实抓好非税税收收入管理。健全和完善非税收入征管制度,严格执行政事业性收费清理的同时,进一步清理和盘活资产,充分挖掘非税收入潜力,严格非税收入“收支两条线”管理,确保非税收入应收尽收。

(二)巩固和培育财源,打造财政收入新增长点

一是认真把握国家实施左右江振兴规划、脱贫攻坚工程、一路一带建设等发展机遇,积极推进项目建设,落实百色—文山、百色—黔西南州等跨省经济合作园区建设,尽快培育成为我市工业经济发展新的增长点,为全市财源培植建设打下坚固的基础。二是引导社会资本增加投资,培育加快发展旅游业、服务业、物流及电子商务等新兴产业发展,实现多元化发展。壮大财源基础,优化财源结构。三是继续落实“三去一降一补”政策,加强对中小企业培育和扶持,落实和兑现企业用电、技改升级等系列政策,支持企业做大做强;加大力度落实减税降费工作,进一步提高行政审批效率,切实减轻企业负担,同时,创新财政投入方式,落实财政对民营经济的支持,发挥财政政策的激励引导作用,促进中小企业发展。

(三)加强财政支出管理,优化支出结构

2017年全市在稳增长、惠民生和精准扶贫等各项事业的刚性支出需求仍然突出,各级财政要继续加强财政支出管理,不断优化支出结构,加大对各重点支出的保障力度。一是厉行节约,严格按照中央和自治区的各项规定,严格控制一般性支出,落实好国务院八项规定要求,切实加强“三公”经费管理,集中财力保障重点支出需要,全力支持经济社会协调发展。二是优化支出结构,保障民生需要。继续优化财政支出结构,合理安排和调度财政资金,增强民生保障能力,努力保持财政民生支出占一般公共预算支出比重达80%以上。三是加大扶贫投入,全力保障脱贫攻坚。严格按照自治区、市委市政府的部署和要求,认真实施精准扶贫、精准脱贫战略,加大扶贫投入力度,统筹使用各类资金,支持易地扶贫搬迁、产业扶贫、金融扶贫、生态扶贫等扶贫开发工作,为打赢脱贫攻坚战提供充分的财力保障,确保完成年度各项脱贫“摘帽”工作目标。四是建立支出通报和督查制度化,切实加快支出进度。加大对各县(市、区)财政支出完成、稳增长8项支出以及重大项目支出进度情况进行通报,督促各县(市、区)和各部门、单位认真落实支出主体责任,加强支出管理,及时分析支出进度缓慢的原因,加大项目工作的推进力度,创造条件加快项目支出。

(四)继续盘活财政存量,加强库款管理,提高使用效益

一是加大财政暂付款清理消化力度。按照财政部、财政厅《关于进一步加强国库资金和财政专户资金管理工作的通知》要求,各级财政要采取有效措施,严格按照各项规章制度执行预算,杜绝预算执行的随意性,防止超预算执行;同时,控制新增对外借款,加快清理消化已经发生的财政借垫款。二是积极盘活存量资金,加快结余结转资金统筹使用。继续加大财政拨款结余结转资金清理盘活工作,做好结余结转资金清查分类和规范处置,严格执行自治区有关规定,对应该收回财政的存量资金,按规定时间全部上缴国库;对不符合结余结转的资金,不再办理结转,收回总预算再重新安排用于急需的民生项目。

 

 

 

百色市财政局

2017年4月7日

 

 

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