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百色市2017年2月财政预算执行情况分析

2017-03-09 20:49     来源:广西百色市财政局网站
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百色市2017年2月财政预算执行情况分析

1-2月,全市财政收入完成20.21亿元,比上年同期增收6.05亿元,增长42.7%;一般公共预算支出完成38.29亿元,同比减支0.5亿元,下降1.29%。

一、1-2月全市财政收支运行主要特点

(一)一般公共预算收入增势良好,同比大幅增长

1-2月,全市各级财税部门继续强化收入征管,财政收入同比增收6.04亿元,增长42.7%,增速排名全区第2位。其中,市级(含右江区)完成收入6.63亿元,同比增收1.81亿元,增长37.56%;县级完成收入13.57亿元,同比增收4.23亿元,增长45.31%。市、县两级同向增长,有效推动财政收入继续保持增长。从增长驱动因素看,一方面,得益于铝产品价格有所回升,部分涉铝重点企业生产好转,企业缴税能力增强,拉动税收增长,同比。其中,靖西市税收同比增收1.18亿元,增长75.04%,德保县税收收入同比增收1.04亿元,增长近2倍。另一方面,部分县因一次性产权转让收入增加,拉动非税收入较大增长。

(二)主体税种保持增收,有力支撑税收增长

1-2月,在重点税源企业生产经营好转,企业盈利增加以及翘尾因素等影响,全市增值税、企业所得税、个人所得税和消费税等主体税种继续保持增收势头。其中,增值税累计完成8.16亿元、企业所得税累计完成1.99亿元、个人所得税累计完成0.82亿元、消费税累计完成0.96亿元。上述主体税种合计完成收入9.92亿元,同比增收2.34亿元,增长30.83%,在主体税收增长的有效拉动下,全市税收完成12.24亿元,同比增收2.19亿元,增长21.82%。

(三)国税部门贡献突出,征收部门组织收入差异明显

1-2月,国税部门完成10.96亿元,同比增收4.61亿元,增长72.67%。占财政收入比重的54.26%,比同期上年提高了20.96个百分点。国税部门增收,一方面得益于铝行业价格回暖,企业缴纳增值税、企业所得税增长的带动;另一方面为营改增后,建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等四大行业改缴增值税的推动。地税部门完成收入完成5.78亿元,同比减收0.36亿元,下降5.81%,主要是受营改增政策的影响;财政部门完成3.46亿元,同比增收1.79亿元,增长106.92%,主要得益于德保县、平果县本期转让产权收入,形成一次性增收的拉动。

(四)财政支出略有回落,但民生及重点支出保障有力

1-2月,因部分项目正处于前期准备阶段,加上适逢春节假期,部分项目进度有所减缓,致使部分资金不能按时申请拨付,影响支出进度,造成全市财政支出同比减支0.5亿元,同比下降1.29个百分点。虽然财政支出增幅同比略有回落,但保障农民工工资及时兑现,支持重点项目方面力度不减,支出规模继续位居于全区第3位,民生支出达29.96亿元,占一般公共预算支出的79.39%,总体平稳,保障有力。其中,教育支出同比增长8.75%、科学技术支出同比增长61.42%、城乡社区支出同比增长42.04%、农林水支出同比增长40.33%。

二、全市财政收入完成情况及增加因素分析

(一)财政收入完成基本情况

1.从分级财政收入完成情况看,上划中央收入完成7.33亿元,同比增收1.93亿元,增长35.71%。上划自治区收入完成2.07亿元,同比增收0.47亿元,增长29.09%。一般公共预算收入完成10.8亿元,同比增收3.65亿元,增长51.03%,其中,税收收入完成7.06亿元,同比增收1.83亿元,增长34.98%,占一般公共预算收入比重65.36%;非税收入完成3.74亿元,同比增收1.82亿元,增长94.75%,占一般公共预算收入比重34.64%。

2.从分部门完成情况看,国税部门完成10.96亿元,同比增收4.61亿元,增长72.67%;地税部门完成5.78亿元,同比减收0.36亿元,下降5.81%;财政部门完成3.46亿元,同比增收1.79亿元,增长106.92% 。

(二)财政收入主要项目增减因素分析

1.税收方面:1-2月全市税收收入完成16.46亿元,同比增收4.22亿元,增长34.52%,15个税收收入项目中,除营业税、土地增值税同比减收外,其余均实现同比增长。

增值税(100%)收入完成81558万元,同比增收41394万元,增长102.99%。一方面为营改增”政策性拉动,原缴纳营业税的企业转为缴纳增值税,形成同比增收。另一方面,铝产品年初价格较上年同期有所回调,企业创税增收,加之部分县查补企业税款,也拉动了增值税同比增收。

 营业税(100%)收入完成192万元,同比减收21149万元,下降99.1%。主要是“营改增”政策全面实施,营业税征收口径变化导致减收。建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等2016年5月前仍缴纳营业税,营改增全面实施后,改征增值税,致使营业税不可比减收。

企业所得税(100%)收入完成24987万元,同比增收5117万元,增长25.75%。主要企业正常申报以及查补税款促进增收。其中,靖西市同比增收0.25亿元,德保县同比增收0.22亿元,对全市拉动作用明显。

个人所得税(100%)收入完成14652元,同比增收6476万元,增长79.21%。主要是受工资薪金个人所得税增幅较大影响,其中企事业单位节前发放奖金、预发绩效考评奖励等成为主要拉动因素。

资源收入完成11652万元,同比增收3213万元,增长38.07%。主要是开年以来,铝产品销售价格较去年全年均价有所上涨,带动资源税从价计征后铝土矿资源税的增收。其中,靖西市增收1255万元,德保县增收1247万元,平果县增收743万元。

城市维护建设税收入完成4397万元,同比增收241万元,增长5.8%。

房产税收入完成3180万元,同比增收1844万元,增长138.02%。一是税务部门查补德保华银铝业有限公司2013至2015年度房产税逾1200万元,成为拉动该税种增长主因。二是市本级、田阳县、靖西市房屋出租、交易等有所增长,同比合计增收420万元。

印花税收入完成1886万元,同比增收652万元,增长52.84%。主要是合同交易量增长以及德保县查补华银铝业有限公司2013至2015年度印花税及滞纳金带来的增收。

城镇土地使用税收入完成1557万元,同比增收121万元,增长8.43%。

土地增值税收入完成2180万元,同比减收502万元,下降18.72%。主要是去年同期平果县国资管理局申报国有资产拍卖缴纳土地增值税861万元,本年同期暂无此类一次性收入,形成同比减收;田阳县、靖西市和市本级分别同比增收162万元、146万元和88万元。

车船税收入完成1497万元,同比增收223万元,增长17.5%。主要是得益于全市汽车综合保有量增加的拉动。

耕地占用税收入完成3652万元,同比增收3513万元,主要是受一次性因素影响:一是靖西市水库移民工作管理局和广西靖西万生隆投资有限公司分别入库2548万元和255万元。二是去年同期田阳县地税局退库耕地占用税1000万元。

契税收入完成4480万元,同比增收2001万元,增长80.72%。契税大幅增长,主要是房地产税收优惠政策促进房地产业新房销售、二手房成交量增加。其中,靖西市推进城镇化建设,同比增收748万元,市本级同比增收577万元,右江区同比增收384万元。

2.非税收入方面:1-2月,全市非税收入完成37426万元,同比增收18215万元,增长94.82%。其中:

专项收入完成7458万元,同比增收1343万元,增长21.96%。其中,教育费附加收入2796万元,同比增收425万元,增长17.92%;地方教育费附加收入1870万元,同比增收278万元,增长17.46%;水利建设专项收入1905万元,同比增收892万元,增长88.06%;水资源费收入458万元,同比减收102万元,下降18.21%,育林基金收入同比减收206万元,下降95.81%。

行政事业性收费收入完成8074万元,同比增收1626万元,增长25.22%。其中:公安行政事业性收费收入1251万元,同比增收378万元,增长43.3%;法院行政事业性收费收入322万元,同比减收180万元,下降43.3%;人口和计划生育行政事业性收费收入73万元,同比减收204万元,下降73.65%;人防办行政事业性收费收入1352万元,同比增收317万元,增长30.63%;教育行政事业性收费收入456万元,同比增收338万元,增长2.86倍;建设行政事业性收费收入3091万元,同比增收636万元,增长25.91%。

罚没收入完成5082万元,同比增收2784万元,增长121.15%。其中:公安罚没收入3088万元,同比增收2235万元,增长2.62倍;其他各项一般罚没收入1555万元,同比增收796万元,增长104.87%;交通罚没收入87万元,同比减收256万元,下降74.646%。

国有资本经营收入完成9392万元,同比增收8908万元,增长1840.5%。其中,产权转让收入完成9392万元,同比增收9303万元;利润收入同比减收366万元。主要是一次性交易事项的拉动。其中,德保县审计局等转让资产,上年同期无同类事项,同比净增收1247万元;平果县公安局、人社局等部门转让国有土地及地上建筑物,形成同比增收7530万元。

国有资源(资产)有偿使用收入完成4310万元,同比增收2563万元,增长147.47%。其中:非经营性国有资产收入3143万元,同比增收1940万元,增长1.61倍;利息收入524万元,同比增收218万元,增长71.24%。

其他收入完成866万元,同比减收1137万元,下降56.76%。主要是德保县上年有国土等部门上缴收入,今年同期无此类收入,同比减收960万元;那坡县上年有县建筑工程劳动保险管理站上缴收入320万元,今年同期暂无此收入,形成同比减支。

三、全市财政支出完成情况及增加因素分析

(一)一般公共预算支出完成情况

1.从支出级次看,市区完成5.08亿元,占全市财政支出 13.27%,同比增支0.21亿元,增长4.32%;县级完成33.21亿元,占全市财政支出的86.73%,同比减支0.71亿元,下降2.09%。

2.从支类别看,财政8项支出27.56亿元,同比减支1.37亿元,下降4.75%。民生支出29.96亿元,占一般公共预算支出的79.39%,同比减支0.84亿元,下降2.71%。

(二)财政支出主要项目增减因素分析

1.全力以赴稳增长,切实保障8项支出需求。

——一般公共服务支出4.86亿元,同比增支0.3亿元,增长6.69%。主要是绩效标准较上年有所提高,各级财政预发年度机关事业单位绩效考评奖励,兑付各项补助及慰问资金等因素带形成的增支。

——公共安全支出2.06亿元,同比增支0.11亿元,增长5.15%。

——教育支出9.06亿元,同比增支0.73亿元,增长8.75%。其中,普通教育支出8.38亿元,同比增长9.97%。主要是加快教育事业发展落实各项义务教育阶段补助项目、完善高等和中等教育学生资助项目、兑现教育系统教职工绩效工资和奖励等促进教育支出增支。

——科学技术支出0.38亿元,同比增支0.14亿元,增长61.42%。主要是靖西市拨付信发铝技改资金2550万元,是拉动科技支出增长的主要因素;而德保县上年同期存在拨付锰产业电价补贴、德保至文山110KV线路建设等支出,今年1月无此类支出,同比减支679万元。

——社会保障和就业支出4.2亿元,同比减支3.25亿元,下降43.63%。主要是部分县(区)上年1月存在将上级转移支付最低生活保障资金拨付社保专户资金事项,而今年初此类事项暂未发生,形成不可比减支。

——医疗卫生与计划生育支出3.03亿元,同比减支0.16亿元,下降5.11%。主要是同期上级新农合资金有所减少。

——节能环保支出3569万元,同比减支3104万元,下降46.52%。主要是污染减排、退耕还林等上年同期投入大,基数高,而形成减支。

——城乡社区事务支出3.61亿元,同比增支1.06亿元,增长42.04倍。主要是拨付城乡基础设施项目工程款项的拉动。其中,靖西市拨付“老乡家园”建设经费等,同比增支0.95亿元,是拉动该科目增长的主要因素。

2.持续推进脱贫攻坚,惠及“三农”。

1-2月,农林水支出5.81亿元,同比增支1.67亿元,增长40.33%。其中,农业支出1.53亿元,同比减支46万元,下降0.3%;林业支出0.46亿元,同比减支105万元,下降2.23%;水利支出2亿元,同比增支1.01亿元,同比增支102.43%;扶贫支出1.29亿元,同比增支0.55亿元,增长73.36%。主要是改善农田水利、防汛等基础条促进春耕生产以及继续发力精准扶贫,推进脱贫“摘帽”工作的拉动。

3.部分项目受前期准备正在开展以及春节放假等因素影响,项目进度有所放缓。其中:交通运输支出0.96亿元,同比减支627万元,下降6.13%。住房保障支出1.1亿元,同比减支0.65亿元,下降37.21%。

4.受不可比因素影响,个别科目同比略有增减。其中,资源勘探信息等支出0.42亿元,同比减支0.4亿元,下降48.23%。商业服务业等支出0.34亿元,同比增支0.05亿元,增长18.27%。

四、基金预算收支执行情况

全市基金预算收入完成2.82亿元,同比增收1.41亿元,增长99.82%。其中:国有土地使用权出让收入完成2.68亿元,同比增收1.43亿元,增长1.15倍;污水处理费收入959万元,同比减收232万元。

全市基金预算支出1.35亿元,同比减支0.35亿元,下降20.4%。其中:城乡社区事务支出1.19亿元,同比减支0.35亿元,下降22.73%;社会保障和就业支出563万元,同比增支416万元,增长2.83倍;其他支出673万元,同比减支314万元,下降31.81%。

五、下一步工作建议和措施

(一)强化收入征管,确保实现一季度“开门红”

各级财政部门要围绕全市财政收入增长7.5%预期目标,及早筹划落实财政收入组织工作,制定好各阶段性收入目标,加强对收入预算执行情况分析和研判,准确掌握本地税源发展变化情况,全力以赴抓收入,确保收入的均衡入库。一是加强税源调查分析,密切宏观经济运行态势,及时了解重点行业和企业的发展态势,重点掌握我市主要税源动态;同时,积极与税务部门沟通联系,通过税控数据分析、重点纳税企业、新增纳税户监控、专项稽查等措施,依法征管,强化欠税追缴,确保税收均衡入库。二是切实抓好非税税收收入管理。建立健全非税收入征管制度,严格执行政事业性收费清理的同时,进一步清理和盘活资产,充分挖掘非税收入潜力,严格非税收入“收支两条线”管理,确保非税收入应收尽收。

(二)巩固和培育财源,打造财政收入新增长点

一是认真把握国家实施左右江振兴规划、脱贫攻坚工程、一路一带建设等发展机遇,积极推进项目建设,落实百色—文山、百色—黔西南州等跨省经济合作园区建设,尽快培育成为我市工业经济发展新的增长点,为全市财源培植建设打下坚固的基础。二是引导社会资本增加投资,培育加快发展旅游业、服务业、物流及电子商务等新兴产业发展,实现多元化发展。壮大财源基础,优化财源结构。三是继续落实“三去一降一补”政策,加强对中小企业培育和扶持;创新财政投入方式,落实财政对民营经济的支持,发挥财政政策的激励引导作用,促进中小企业发展。

(三)强化支出管理,保证重点支出需求

一是厉行节约,严格控制一般性支出。牢固树立长期过“紧日子”的思想,严格按照中央和自治区的各项规定,严格控制一般性支出,落实好国务院“约法三章”要求,切实加强“三公”经费管理,确保实现“三公”经费“只减不增”,集中财力保障重点支出需要,全力支持经济社会协调发展。二是优化支出结构,保障民生需要。继续优化财政支出结构,合理安排和调度财政资金,增强民生保障能力,努力保持财政民生支出占一般公共预算支出比重达80%以上。三是加大扶贫投入,全力保障脱贫攻坚。严格按照自治区、市委市政府的部署和要求,认真实施精准扶贫、精准脱贫战略,建立健全财政综合扶贫投入体系,统筹整合资金,加大扶贫投入,确保完成脱贫“摘帽”工作目标。四是建立支出通报和督查制度化,切实加快支出进度。

(四)继续盘活财政存量,加强库款管理,提高使用效益

一是加大财政暂付款清理消化力度。按照财政部、财政厅《关于进一步加强国库资金和财政专户资金管理工作的通知》要求,各级财政要采取有效措施,严格控制新增对外借款,加快清理消化巳经发生的财政借垫款。二是积极盘活存量资金,加快结余结转资金统筹使用。继续加大财政拨款结余结转资金清理盘活工作,做好结余结转资金清查分类和规范处置,严格执行自治区有关规定,对应该收回财政的存量资金,按规定时间全部上缴国库;对不符合结余结转的资金,不再办理结转,收回总预算再重新安排用于急需的民生项目。三是加强国库库款管理工作。要将库款管理工作放在重要位置,积极采取有效措施,健全完善工作机制,既要有效压降库款规模,也要防范支出风险。

 

 

百色市财政局

201737

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