百色市财政局2021年会计信息 质量检查结果公告

根据《广西壮族自治区财政厅关于开展2020年度政府投融资平台会计信息质量检查工作的通知》（桂财监〔2021〕37号）的相关部署和要求，百色市财政局于2021年9月至10月，分别对田林县兴业城市开发投资有限责任公司、凌云县振凌旅游投资经营有限责任公司两个政府投融资平台会计信息质量进行了检查，在检查过程中，检查组严格遵守《广西壮族自治区财政检查工作规程》的规定，检查了财务收支、会计核算、会计基础工作，查阅了相关会计报表、会计账簿及会计凭证（含电子文档）等有关文件资料，实施了规定的检查程序，取得较好的检查成效。现将检查结果公告如下：

一、会计信息质量检查基本情况

经检查，需整改问题涉及金额41,298.66万元，其中：

会计管理和核算方面问题金额26,685.91万元、工程项目建设问题金额7,480.25万元、内控制度建设方面问题金额7,132.5万元。

二、检查中发现的主要问题

（一）会计管理和核算方面

1.未按规定进行会计核算，未能真实反映发生的经济业务，涉及金额14,870.42万元；

2.会计基础工作不规范，往来款项长期挂账；报表勾稽关系不符、账证、账账不符；未按规定设置、使用会计科目；对外提供不真实财务报表，涉及金额11,815.49万元。

（二）工程项目建设方面

1.工程项目建设方面未能建立工程项目管理制度，工程项目管理不规范，超工程概算，涉及金额2,273.56万元；

2.完工项目未办理竣工结算，拖欠工程款，涉及金额4,478万元；

3.工程项目化整为零未公开招标，涉及金额728.69万元。

（三）内控制度建设方面

1.内控制度建设不健全，未能建立“三重一大”决策制度，重大项目安排和大额度资金运作未经领导班子集体决定，涉及资金5,500万元；

2.大额支付工程款，未办理支付审批手续涉及金额1,632.5万元。

（四）企业经营状况方面

检查的金融平台公司经营能力不强，未能够通过自身运营产生常态经营现金流，公司经营负债率高达102.33%。

三、处理以及整改情况

对检查发现的问题，百色市财政局已于检查结束后依法下发处理决定，要求有关企业对发现问题作出整改。截至目前，涉及企业已对检查发现问题进行了整改。 

百色市财政局   

2021年3月12日