百色市财政局关于2022年度市本级预算执行和决算草案情况审计整改报告

市审计局：

感谢贵局审计组依法对市财政局具体组织的2022年度市本级预算执行和决算草案情况进行的审计，根据审计组2023年7月31日出具的《审计报告》（百审报〔2023〕1号）要求，我局及时组织有关科室及市直有关部门对审计报告中提到的问题进行了认真核实和研究，并及时对相关问题进行整改，现将整改情况报告如下：

一、整改工作开展情况

（一）加强组织领导，压实主体责任。对照审计报告指出问题，市财政局及时组织各相关业务科室逐项排查问题整改情况，制定有力措施抓紧完成整改，层层抓好落实，并建立动态跟踪、督查督促机制，采取有效措施持续抓好审计问题整改。

（二）坚持立行立改，强化标本兼治。根据审计报告要求的整改时间节点，市财政局要求各相关业务科室对能够立行立改的问题要在接到审计问题清单后立即整改完毕，因特殊原因短期内无法整改完毕的，持续跟进整改进度，直至整改完毕。

（三）坚决求真务实，确保整改实效。市财政局要求各相关业务科室在整改工作中制定的整改措施必须落实到具体出台政策文件、完善管理制度、整改资金额度等“实”的举措，整改结果要做到见人、见事、见物，确保真实、完整、合规，同时注重“举一反三”，在抓好问题整改的同时，全面查找工作中的薄弱环节，特别是对一些反复出现、普遍发生的问题，注重从主观深处找原因、从制度层面找不足、从工作落实找差距，从完善相关领域政策措施和制度规则层面，采取有力措施堵漏洞、补短板。

二、整改落实情况

2022年度市本级预算执行和决算草案情况审计发现问题10个，截至目前已完成整改5个，正在整改5个，整改完成率50%。整改具体情况如下：

（一）关于“预算编制不够完整”问题

整改情况：已整改。

整改措施及整改结果：及时登记上级提前下达转移支付资金文件，并在报人大审议年初预算草案时将收到的上级提前下达资金文件全额编列入年初预算。2023年市本级编入年初预算的提前下达转移支付资金29.84亿元，同比上年预算增加22.11亿元。

（二）关于“代编预算规模偏大”的问题。

整改情况：已整改。

整改措施及整改结果：编制2023年年初预算时，财政部门已尽量将能明确到部门的支出编制至部门预算，减小代编预算的规模。2023年财政预留的综合项目预算17.59亿元，同比上年预算减少4.94亿元，下降21.94%。

（三）关于“上级专项转移支付结转资金使用进度缓慢。”问题。

整改情况：正在整改。

整改措施及整改结果：1.督促项目主管部门加快项目实施进度，尽快形成资金拨付条件：截至8月底，桂财社〔2021〕68号支出760205万元，支出进度47.2%；2.针对部分超过两年未支出的上级转移指标百财资环〔2021〕2号、百财综〔2021〕8号和百财教〔2020〕106号于2022年底收回财政统筹使用。

未整改到位原因及下一步计划：项目进度慢，未形成资金拨付条件。下一步，市财政局将进一步督促单位加快项目实施进度，尽快形成实物工作量和资金拨付条件。

（四）关于“未及时分配下达专项资金”问题。

整改情况：已整改。

整改措施及整改结果：经核实，审计提出的33个转移支付资金指标未及时下达，主要原因是资金主管部门未能如期提交资金分配方案至市财政局，导致财政资金超过30日分解下达。2023年，市财政局加强与资金主管部门沟通，严格督促其在规定期限内提交资金分配方案，及时分配下达资金，2023年以来转移支付资金均能在规定时间内分配下达。

（五）关于“暂付款项规模不断扩大”问题。

整改情况：正在整改。

整改措施及整改结果：按照“先易后难、全面推进，先有偿后无偿”的原则，优先化解2018年以前形成的存量暂付款项；优先追回有偿资金，其次是根据自身财力消化无偿的暂付款，具体措施有：1.进一步加强以前年度对外借款催收力度，抓紧催收或按规定程序核销；2.清理盘活财政存量资金，加大对财政结转结余资金统筹使用；3.加快存量土地出让等方式增加地方可用财力，在年初预算或年度预算调整时安排一定规模的财力专项用于消化历年财政暂付款，切实消化压缩存量暂付款；4.强化预算约束，严格控制新增各类借垫款，不新增项目借款和垫付财政资金。

未整改到位原因及下一步计划：受地方经济发展实际情况制约，地方可用财力有限，需长期持续整改。下一步，市财政局将进一步强化预算约束、严格新增暂付款审批、严控财政暂付款规模。

（六）关于“利息收入未上缴国库”问题。

整改情况：已整改。

整改措施及整改结果：市住房和城乡建设局于2023年5月24日上缴利息收入159.80万元、市人民检察院于2023年5月30日上缴利息收入6.98万元、市住房保障管理中心于2023年5月29日上缴利息收入1.53万元。市商务局于2023年7月31日上缴利息收入3.26万元，合计171.57万元。

（七）关于“绩效目标未与预算同步编制、同步审核、同步批复”问题。

整改情况：已整改。

整改措施及整改结果：2023年预算管理一体化系统已上线，所有通过系统预算与预算绩效目标同步编制、同步审核、同步批复已能初步实现。《百色市财政局关于印发百色市财政局预算绩效管理局内工作规程的通知》也已出台，明确了资金管理科室负责与预算同时审核批复预算绩效目标，今后预算绩效管理的各环节职责更加明晰，更有序推进全面实施预算绩效管理工作。

（八）关于“资产基础管理工作不够扎实”问题。

整改情况：正在整改。

整改措施及整改结果：1.监督涉及32家单位核实修改并补充完善固定资产数据，目前已完成整改；2.与预算一体化系统技术员沟通增加百色市人民政府驻南宁办事处、驻北京联络处、驻广州办事处3家单位资产管理模块权限，并监督单位补填报固定资产数据。

未整改到位原因及下一步计划：目前正在收集统计百色市人民政府驻南宁办事处等3个办事处资产模块负责人信息。下一步待单位预算一体化资产模块单位账号新增完成后，市财政局将指导单位在预算管理一体化系统补录固定资产数据。

（九）关于“纳入集中采购目录的项目未编制政府采购计划并报财政部门报备后实施”问题。

整改情况：正在整改。

整改措施及整改结果：1.已下发通知督促7家预算单位就该项政府采购问题进行整改，杜绝今后同类问题的发生。要求整改完毕后将整改报告报政府采购监督管理部门。2.已下发《百色市财政局关于进一步规范采购行为强化采购人主体责任有关事项的通知》，强化相关制度，推进预算单位政府采购主体责任的落实。

未整改到位原因及下一步计划：7家预算单位正在积极整改，截至2023年9月14日仅有市国防动员办公室整改完毕。市财政局将继续督促其他6家预算单位整改，力争在9月25日前全部整改完毕。

（十）关于“债券资金管理不规范”问题。

整改情况：正在整改。

整改措施及整改结果：一是督促百色城投集团解除与中交第四公司施工协议、工程结算。2023年7月中旬百色城投集团初步与中交第四公司草拟施工合同终止协议并进行工程审计结算，待工程审计结算后再正式签订终止协议。二是百色开发投资集团有限公司正在筹集1833万元转入百色市拉域片区棚户区改造项目监管账户。

未整改到位原因及下一步计划：由于中交第四公司对于施工合同终止协议部分条款存在分歧，双方未能达成一致意见。下一步我局将督促百色城投集团积极加强与中交第四公司沟通，尽快完成结算审核及签订合同终止协议后，支付完结算款后将剩余资金转入拉域项目监管账户。计划2023年10月中旬前完成工程结算；2023年10月31日前完成签订施工合同终止协议；2023年12月31前百色开发投资集团有限公司完成筹集1833万元转入百色市拉域片区棚户区改造项目监管账户。

感谢审计组对市本级2022年预算执行工作提出了中肯的意见和建议!我们将在今后的财政管理工作中，进一步加强财政支出管理，提高财政精细化管理水平，加快预算执行进度，清理财政结余结转资金，加大非税收入稽查和专项资金的监管力度，强化债权债务监管，严防债务风险，规范单位政府采购行为和财务管理，严控“三公”经费支出增长，强化对行政机关事业单位的业务指导和监督，不断提高我市财政预算管理水平。

          百色市财政局

            2023年9月13日

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