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百色市财政局2018年部门决算

2019-09-26 17:01     来源:百色市财政局
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第一部分:百色市财政局概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分:百色市财政局2018年部门决算报表

表一:收入支出决算总表

表二:收入决算表

表三:支出决算表

表四:财政拨款收入支出决算总表

表五:一般公共预算财政拨款支出决算表

表六:一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七:一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八:政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分:百色市财政局2018年度部门决算情况说明

一、2018 年度收入支出决算总体情况。

二、2018年度一般公共预算支出决算情况。

三、2018 年度政府性基金支出决算情况。

四、2018年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

六、其他重要事项情况说明。

第四部分:名词解释

第一部分:百色市财政局概况

一、主要职能

(一)贯彻国家财政、税收的方针政策及其他有关政策;拟订财税发展战略、规划、政策和改革方案的实施细则并组织实施,拟订全市财政分配政策,完善转移支付制度,参与制定全市各项宏观经济政策,提出运用财税政策实施宏观调控的建议。

(二)起草财政、预算、税收、财务、会计、资产评估管理等税收政策调整方案。

(三)承担市本级各项财政收支管理的责任;负责编制年度市本级预决算草案并组织执行;受市人民政府委托,向市人民代表大会报告全市和市本级预算草案及预算执行情况,向市人大常委会报告决算;组织制订经费开支标准、定额,负责审核批复部门(单位)的年度预决算。

(四)负责政府非税收入管理;编制政府性基金预决算草案;管理财政票据;参与彩票市场监管,负责彩票公益金的管理。

(五)组织拟订国库管理制度,按规定开展国库现金管理工作;负责制定政府采购制度并监督管理。

(六)负责拟订行政事业单位国有资产管理规章制度管理办法,管理市本级行政事业单位国有资产,负责行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

(七)编制国有资本经营预决算草案,制定国有资本经营预算的制度和办法,负责市本级企业国有资本及收益收支管理,组织实施企业财务制度,按规定管理地方金融类企业国有资产,参与拟订企业国有资产管理相关制度。

(八)负责管理和监督市政府性投资项目资金,参与拟订市基本建设投资的有关政策,负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作;负责农业综合开发管理工作。

(九)会同有关部门管理市财政社会保障和就业支出,负责社会保险基金财政监管工作,执行社会保障资金(基金)的财务管理制度和办法,会同有关部门拟订社会保障资金(基金)的财务管理制度和办法的实施细则,编制社会保障预决算草案。

(十)执行上级政府性债务管理制度和政策,拟订本级政府性债务管理制度和办法的实施细则,防范财政风险;管理市本级政府外债,指导各县(区)开展政府外债管理;开展对外财经交流工作。

(十一)负责管理全市会计、资产评估工作,监督和规范会计行为,组织实施国家统一的会计制度,指导和监督注册会计师、注册资产评估师和会计师事务所、资产评估事务所的业务,指导和管理社会审计。

(十二)监督检查财税法规、政策的执行以及财政收支事项,依法查处违法行为,承办行政复议案件。

(十三)履行职责范围内安全和本部门涉及的安全生产管理职责。

(十四)承办市人民政府交办的其他事项。

二、部门决算单位构成

(一)财政局机关

设23个内设机构,即:办公室、综合科、预算科、国库科、行政政法科、教科文科、经济建设科、社会保障科、农业科、农村财政财务管理科、农业综合开发办公室、企业科、金融管理科、会计管理科、法规税政科、政府采购监督管理科、非税收入征收管理科、行政事业单位国有资产管理科、财政监督检查科、小汽车定编办公室、行政审批办公室、纪检监察室、人事科。编制数53人,实有43人。

(二)参公事业单位

设有6个参公事业单位,即:百色市财政预算绩效管理局、百色市财政稽查办公室、百色市财政预算编审管理办公室、百色市财政国库支付局、百色市财政投资评审中心、百色市财政票据管理中心。编制数50人,实有42人。

(三)事业单位

设有7个事业单位,百色市财政信息化管理办公室、百色市财政局政策研究室、广西中华会计函授学校百色分校(干教中心)、百色市财政局机关服务中心、百色市非税收入征收管理局、百色市财政局政府债务管理办公室、百色市财政局社会保障资金管理中心。编制数37人,实有18人。


第二部分:百色市财政局2018年部门决算报表

详见附件表格

表一:收入支出决算总表

表二:收入决算表

表三:支出决算表

表四:财政拨款收入支出决算总表

表五:一般公共预算财政拨款支出决算表

表六:一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七:一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八:政府性基金预算财政拨款收入支出决算


第三部分:百色市财政局2018年度部门决算情况说明

一、2018年度收入支出决算总体情况。

(一)收入总计3846.7万元,其中本年收入3605.55万元, 较2017年度决算数减少881.19万元,下降19.64 %,主要原因是财政安排专项项目减少。收入具体情况如下。

1.财政拨款收入3605.55万元,为市本级财政当年拨付的资金。比2017年度决算数减少881.19万元,下降19.64%。主要原因是财政安排专项项目减少。

2.上年结转和结余241.16万元,为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。比2017年度决算数减少2000.33万元,下降89.24%。主要原因是2018年项目已基本完成,而2017年未完成的项目较多,结转到下年开支的结余较大。

(二)支出总计3846.7万元,其中本年支出3755.37万元, 较2017年度决算数增加1147.04万元,增长43.97 %,主要是原因是上年结转的农业生产支持补贴在2018年支出。包括:

1.一般公共服务支出2394.59万元:主要用于本单位2018年度人员经费和业务经费支出。比2017年度决算数增加227.24万元,增长1.05%。主要原因是人员增加,开展业务较多,相应增加的人员经费和公用经费开支。

2.社会保障和就业支出218.84万元:主要用于市财政局本级按国家规定支付在职干部的养老金和离退休人管理方面的支出。比2017年度决算数增加8.33万元,增长3.95%。主要原因是职工养老金和职业年金的缴存基数增大,相应的支出也就增加。

3.医疗卫生与计划生育支出82.39万元: 主要用于财政集中安排的行政事业单位基本医疗保险的社会保险经费支出。比2017年决算数增加0.35万元,增长0.42%。主要原因是人员增加,医疗保险基数提高。

4. 农林水支出1059.55万元:主要用于农业生产支持补贴和农村综合改革经费支出。比2017年决算数增加1018.65万元,增长249.05%。主要原因是对农业生产支持补贴安排经费1000万元,用于扶持农业生产;上级补助农村一事一议工作经费用于补助各县(市、区)的农村一事一议项目。

6.年末结转和结余91.33万元,为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。比2017年决算数减少2150.16万元,下降95.92%,主要原因是2018年项目已基本完成,而2017年未完成的项目较多,结转到下年开支的结余较大。

二、2018 年度一般公共预算支出决算情况。

百色市财政局2018 年度一般公共预算支出3755.37万元,比2017年度决算数增加1147.04万元,增长43.9%。其中:基本支出1782.44万元,项目支出1969.93万元。

2018年度一般公共预算支出年初预算为3035.6万元,支出决算为3755.37万元,完成年初预算的123.7%。

(一)一般公共服务支出(类)的财政事务(款)年初预算为2577.45万元,支出决算为2394.59万元。完成年初预算的92.9%。比2017年度决算数增加227.24万元,增长10.5%,主要原因是人员增加,预算安排专项支出增加。

1、行政运行(项)年初预算是851.02万元,支出决算1172.01万元,完成年初预算的137.72%。决算数大于预算数的主要原因是2018年新增人员的工资、福利费、公用经费等没有在编制预算时预计。

2、一般行政管理事务(项)年初预算是274万元,支出决算414.10万元,完成年初预算的151.13%,决算数大于预算数的主要原因是2018年新增项目支出。

3、财政国库业务(项)年初预算数是0元,支出决算178.08万元,完成年初预算的178.08%,决算数大于预算数的主要原因是2018年新增项目支出。

4、财政监察(项)年初预算数是42.5万元,支出决算10.64万元,完成年初预算的25.03%,决算数小于预算数的主要原因是项目按进度支付款项,未形成的支出已结转下年。

5、信息化建设(项)年初预算数是140万元,支出决算69万元,完成年初预算的49.28%,决算数小于预算数的主要原因是项目按进度支付款项,未形成的支出已结转下年。

6、事业运行(项)年初预算数是248.13万元,支出决算311.81万元,完成年初预算的125.66%,决算数大于预算数的主要原因是2018年新增人员的工资、福利费、公用经费等没有在编制预算时预计。

7、其他财政事务支出(项)年初预算数是991.8万元,支出决算225.71万元,完成年初预算的22.75%,决算数小于预算数的主要原因是当年财政实际安排的项目支出只有200多万。

8、审计事务的事业运行(项)年初预算数是0万元,支出决算0.39万元,完成年初预算的0.39%,决算数大于预算数的主要原因是该项支出反映是物业补贴发放,物业补贴在年初没有做预算安排。

(二)社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)年初预算是136.81万元,支出决算218.81万元,完成年初预算的159.93%。决算数大于预算数的主要原因是2018年在职职工的养老保险和年金的基数变动增加支出。

1、归口管理的行政单位离退休(项)年初预算是5.83万元,支出决算37.59万元,完成年初预算的644.76%。决算数大于预算数的主要原因是2018年发放退休人员生活补助和物业补贴等。

2、事业单位离退休(项)年初预算是0.09万元,支出决算0.07万元,完成年初预算的77.77%。决算数小于预算数的主要原因是退休人员的人数有变动。

3、机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)年初预算是130.89万元,支出决算181.18万元,完成年初预算的138.42%。决算数大于预算数的主要原因是2018年在职职工的养老保险和年金的基数变动增加支出。

4.机关事业单位职业年金缴费支出(项)年初预算没有安排该项支出,支出决算10.87万元。

(三)医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款)的年初预算是81.33万元,支出决算82.39万元,完成年初预算的101.3%。决算数大于预算数的主要原因是人员增加,医疗保险基数提高。

1、行政单位医疗(项)年初预算是21.30万元,支出决算22.21万元,完成年初预算的104.27%。决算数大于预算数的主要原因是人员增加,医疗保险基数提高。

2、事业单位医疗(项)年初预算是27.89万元,支出决算27.89万元,完成年初预算的100%。

3、公务员医疗补助(项)年初预算是32.14万元,支出决算32.29万元,完成年初预算的100.47%。决算数大于预算数的主要原因是人员增加,医疗保险基数提高。

(四)农林水支出(类)的年初预算是62万元,支出决算1059.55万元。决算数大于预算数主要原因是上级增加农业生产支付补贴,这是年初预算没有预计安排的。

1、农业(款)农业生产支持补贴(项)年初预算是0万元,支出决算1000万元。决算数大于预算数主要原因是上级增加农业生产支付补贴,这是年初预算没有预计安排的。

2水利(款)其他水利支出(项)年初预算是14.90万元,支出决算40.42万元,完成年初预算的271.27%。决算数大于预算数主要原因是上级增加水利项目支出。

3、农村综合改革(款)对村级一事一议的补助(项)年初预算是55万元,支出决算19.12万元,完成年初预算的34.76%。决算数小于预算数主要原因是该项目支出主要是对村级一事一议工作补助经费和开展村级培训,2018年未完成的培训支出结转下年度继续使用。

三、2018年度政府性基金支出决算情况

百色市财政局没有政府性基金收入,也没有政府性基金安排的支出。

四、2018年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

2018年度一般公共预算财政拨款基本支出1785.44万元,其中:人员经费1430.97万元,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、住房公积金、医疗费、其他社会保障费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助支出;公用经费354.47万元,主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、公务用车购置、其他资本性支出。支出具体情况如下:

(一)工资福利支出1396.78万元,完成年初预算143.5%。决算数大于预算数的主要原因是2018年新增人员的工资、福利费、公用经费等没有在编制预算时预计。     

(二)对个人和家庭的补助支出34.19万元,完成年初预算234.1%。决算数大于预算数的主要原因是在编制2018年预算时并没有做退休人员生活补助

(三)商品和服务支出354.47万元,完成年初预算79%。决算数小于预算数的主要原因是2018年公用经费开支以节约成本为主导,尽量压缩公用经费开支。

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

2018年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出14.31万元,完成年初预算的69.56%,比上年决算数增减少 5.21万元。主要是认真贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神和厉行节约要求,从严控制“三公”经费开支,全年实际支出比预算及2017年度决算均有所节约。其中:因公出国(境)费支出决算5万元;公务用车购置及运行费支出决算9.26万元;公务接待费支出决算0.05万元。具体情况如下:

(一)因公出国(境)费支出5万元主要用于公务出国在国外城市间交通费、住宿费、伙食费等支出。完成年初预算在100%,决算数等于预算数。决算数比2017年度决算数减少0.69万元,主要原因是严格贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神和厉行节约要求,从严控制因公出国(境)费开支。全年使用财政拨款安排参加其他单位组织的出国团组1个,全年因公出国(境)团组共计1个,累计1人次。开支内容包括:参加自治区财政厅组织的境外培训

(二)公务用车购置及运行费支出9.26万元,完成年初预算的66.14%,决算数小于年初预算数的主要原因是完成公车改革后,单位保留车辆数量减少,公务用车运行维护费支出减少。决算数比2017年度决算数减少4.53万元,主要原因完成公车改革后,单位保留车辆数量减少。2018年安排购置公务用车支出0万元。

公务用车运行支出9.26万元。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2018年,百色市财政局所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆,全年运行费支出9.26万元,平均每辆9.26万元。

(三)公务接待费支出0.05万元,主要用于按规定开支的各类公务接待支出。完成年初预算的0.31%,决算数小于年初预算数的主要原因是严格贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神和厉行节约要求,从严控制接待费费开支。决算数比2017年度决算数增加0.01万元,主要是增加接待人数。国内公务接待批次1次,人次6人次:

国内接待支出0.05万元,主要用于与国内相关单位交流工作及接受相关部门检查指导工作等发生的接待支出。

六、其他重要事项情况说明。

(一) 机关运行经费支出情况说明。

本部门2018年度机关运行经费支出354.47万元(与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和保持一致),比年初预算数减少496.55万元,降低58.34%,主要原因是:严格贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神和厉行节约要求,从严控制机关运行经费开支;比2017年决算数减少51.13万元,降低12.6%,主要原因是:严格贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神和厉行节约要求,减少机关运行经费开支。

(二)政府采购支出情况说明。

2018年本部门政府采购支出总额480万元,其中:政府采购货物支出63万元,政府采购服务支出417万元。

(三)国有资产占用情况说明。

截至2018年12月31日,本部门共有车辆1辆,其中,一般公务用车1辆。我局没有单位价值50万元以上通用设备  和100万元以上专用设备。

(四)预算绩效管理工作开展情况。

2018年,我局共组织对1个项目“全市财政支农政策培训师资班经费”进行了绩效评价,涉及一般公共预算当年财政拨款8万元。绩效评价结果显示,上述项目支出绩效情况是2018年已完成所有计划培训班次,学员对培训进行评价,满意度达到85%以上。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入:指市本级财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费:纳入市本级财政预决算管理的“三公”经费,是指市本级各部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。


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