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百色市财政局2020年部门预算及“三公”经费预算编制说明

2020-05-15 16:45     来源:百色市财政局
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第一部分:部门概况

、主要职能

二、机构设置情况

第二部分:百色市财政局2020年部门预算报表

一、部门收支总体情况表

二、部门收入总表

三、部门支出总表

四、财政拨款收支总体情况表

五、一般公共预算支出情况表

六、一般公共预算基本支出情况表

七、一般公共预算“三公”经费预算情况表

八、政府性基金预算支出预算表

九、国有资本经营预算支出预算表

十、政府预算支出经济分类预算表

十一、部门预算支出经济分类预算表

十二、上级专项转移支付情况表

十三、2020年度预算项目绩效目标公开表

第三部分:百色市财政局2020年部门预算情况说明

第四部分:名词解释

第一部分:部门概况

百色市财政局2020年部门预算是市财政局本级预算。

一、主要职能

(一)贯彻国家财政、税收的方针政策及其他有关政策;拟订财税发展战略、规划、政策和改革方案的实施细则并组织实施,拟订全市财政分配政策,完善转移支付制度,参与制定全市各项宏观经济政策,提出运用财税政策实施宏观调控的建议。

(二)起草财政、预算、税收、财务、会计、资产评估管理等税收政策调整方案。

(三)承担市本级各项财政收支管理的责任;负责编制年度市本级预决算草案并组织执行;受市人民政府委托,向市人民代表大会报告全市和市本级预算草案及预算执行情况,向市人大常委会报告决算;组织制订经费开支标准、定额,负责审核批复部门(单位)的年度预决算。

(四)负责政府非税收入管理;编制政府性基金预决算草案;管理财政票据;参与彩票市场监管,负责彩票公益金的管理。

(五)组织拟订国库管理制度,按规定开展国库现金管理工作;负责制定政府采购制度并监督管理。

(六)负责拟订行政事业单位国有资产管理规章制度管理办法,管理市本级行政事业单位国有资产,负责行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

(七)编制国有资本经营预决算草案,制定国有资本经营预算的制度和办法,负责市本级企业国有资本及收益收支管理,组织实施企业财务制度,按规定管理地方金融类企业国有资产,参与拟订企业国有资产管理相关制度。

(八)负责管理和监督市政府性投资项目资金,参与拟订市基本建设投资的有关政策,负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作;负责农业综合开发管理工作。

(九)会同有关部门管理市财政社会保障和就业支出,负责社会保险基金财政监管工作,执行社会保障资金(基金)的财务管理制度和办法,会同有关部门拟订社会保障资金(基金)的财务管理制度和办法的实施细则,编制社会保障预决算草案。

(十)执行上级政府性债务管理制度和政策,拟订本级政府性债务管理制度和办法的实施细则,防范财政风险;管理市本级政府外债,指导各县(区)开展政府外债管理;开展对外财经交流工作。

(十一)负责管理全市会计、资产评估工作,监督和规范会计行为,组织实施国家统一的会计制度,指导和监督注册会计师、注册资产评估师和会计师事务所、资产评估事务所的业务,指导和管理社会审计。

(十二)监督检查财税法规、政策的执行以及财政收支事项,依法查处违法行为,承办行政复议案件。

(十三)履行职责范围内安全和本部门涉及的安全生产管理职责。

(十四)承办市人民政府交办的其他事项。

二、机构设置情况

市财政局共有直属单位14个。其中行政单位1个,局属参照公务员管理事业单位6个,局属非参照公务员管理全额拨款事业单位7个。行政单位是市财政局机关本级。局属参照公务员管理事业单位分别是:百色市财政预算绩效管理局、百色市财政稽查办公室、百色市财政预算编审管理办公室、百色市财政国库支付局、百色市财政投资评审中心、百色市财政票据管理中心。局属非参照公务员管理全额拨款事业单位分别是:百色市财政信息化管理办公室、百色市财政局政策研究室、广西中华会计函授学校百色市分校(干教中心)、百色市财政局机关服务中心、百色市非税收入征收管理局、百色市财政局政府债务管理办公室、百色市财政局社会保障资金管理中心。

市财政局机关本级内设22个内设机构,包括办公室、综合科、预算科、国库科、行政政法科、教科文科、经济建设科、社会保障科、农业科、农村财政财务管理科、农业综合开发办公室、企业科、金融管理科、会计管理科、法规税政科、政府采购监督管理科、非税收入征收管理科、行政事业单位国有资产管理科、监督检查科、小汽车定编办公室、行政审批办公室、人事科。

我局人员编制总数136人,其中:行政编制47人,事业编制87人;在职人员总数110人,其中:行政在职45人,事业在职65人,退休人员50人。具体情况如下:

1、局机关本级。行政编制47人,行政编制在职人员45人。

2、百色市财政预算绩效考评中心。事业编制5人,事业在职6人。

3、百色市财政稽查服务中心。事业编制5人,事业在职2人。

4、百色市财政预算编审中心。事业编制8人,事业在职6人。

5、百色市财政国库支付中心。事业编制17人,事业在职14人。

6、百色市财政投资评审中心。事业编制12人,事业在职10人。

7、百色市财政票据服务中心。事业编制3人,事业在职2人。

8、百色市财政信息化服务中心。事业编制5人,事业在职3人。

9、百色市财政局政策研究室。事业编制3人,事业在职3人。

10、广西中华会计函授学校百色市分校(干教中心)。事业编制5人,事业在职4人。

11、百色市财政局机关服务中心。事业编制4人,事业在职3人。

12、百色市非税收入结算中心。事业编制12人,事业在职6人。

13、百色市财政局政府债务评估中心。事业编制2人,事业在职1人。

14、百色市财政局社会保障资金管理中心。事业编制6人,事业在职5人。

第二部分:财政局2020年部门预算报表

表一:部门收支总体情况表

表二:部门收入总表

表三:部门支出总表

表四:财政拨款收支总体情况表

表五:一般公共预算支出情况表

表六:一般公共预算基本支出情况表

表七:一般公共预算“三公”经费预算情况表

表八:政府性基金预算支出预算表

表九:国有资本经营预算支出预算表

表十:政府预算支出经济分类预算表

表十一:部门预算支出经济分类预算表

表十二:上级专项转移支付情况表

表十三:2020年度预算项目绩效目标公开表

上述报表详见附件。

第三部分:财政局2020年部门预算情况说明

一、部门收支预算情况说明

2020年市财政局预算收入2805.94万元。同比减少78.57万元,下降2.7%,下降的原因是2019年经费拨款结转比2018年减少。其中:一般公共预算拨款2805.94万元,同比增加51.43万元,增长1.8%;增加的原因一是根据相关规定提高了机关事业单位在职人员工资;二是增加了新增人员的工资。纳入一般公共预算管理的非税收入安排的资金100万元,同比持平

2020年市财政局部门支出预算2805.94万元,同比减少78.57万元,下降2.7%,下降的主要原因是2019年经费拨款结转比2018年减少。其中:基本支出1544.44万元,占支出总预算的55%,同比增加59.93万元,增长4%;增加的主要原因:一是根据相关规定提高了机关事业单位在职人员工资;二是增加了新增人员的工资。项目支出1261.5万元,占支出总预算的45%,同比减少8.5万元,下降0.6%。减少的原因是2020年减少项目安排资金。

二、部门收入预算情况说明

2020年市财政局部门收入预算2805.94万元。同比减少78.57万元,下降2.7%,下降的原因是2019年经费拨款结转比2018年减少。其中:一般公共预算拨款2805.94万元,同比增加51.43万元,增长1.8%;增加的原因一是根据相关规定提高了机关事业单位在职人员工资;二是增加了新增人员的工资。纳入一般公共预算管理的非税收入安排的资金100万元,同比持平

三、部门支出预算情况说明

2020年市财政局部门支出预算2805.94万元,同比减少78.57万元,下降2.7%,下降的主要原因是2019年经费拨款结转比2018年减少。其中:基本支出1544.44万元,占支出总预算的55%,同比增加59.93万元,增长4%;增加的主要原因:一是根据相关规定提高了机关事业单位在职人员工资;二是增加了新增人员的工资。项目支出1261.5万元,占支出总预算的45%,同比减少8.5万元,下降0.6%。减少的原因是2020年减少项目安排资金。

(一)按支出功能划分共分为五类

1、按支出功能分类科目划分,共分为5类,其中:

一般公共服务支出科目2342.90万元,占支出总预算 83.5%,同比减少109.53万元,下降4.4%。减少的原因是2020年减少项目安排资金。

社会保障和就业支出科目192.70万元,占支出总预算6.9%,同比增加7.61万元,增长4.1%。增加的原因是养老保险随着职工工资增加基数调整。

医疗卫生与计划生育类科目85.73万元,占支出总预算 3.1%,同比增加2.91万元,增长3.5%。增加的原因是医疗保险随着职工工资增加基数调整。

农林水事务类科目70万元,占支出总预算2.5%,同比增加10万元,增长16.7%。增加的原因是2020年加大农业项目支出资金安排。

住房保障支出类科目114.61万元,占支出总预算4 %,同比增加10.44万元,增长10%。增加的原因一是职工住房公积金基数在2019年7月调整;二是增加了新增人员。

(二)按支出结构分类划分,分为基本支出预算和项目支出预算

1、基本支出预算1544.44万元,占支出总预算的55%,同比增加59.93万元,增长4%;增加的主要原因:一是根据相关规定提高了机关事业单位在职人员工资;二是增加了新增人员的工资。其中:

工资福利支出预算1057.68万元,同比增加23.95万元,增长2.3%。增加的主要原因是2019职工工资调整,养老、医疗、住房公积金等随着工资基数调整。

商品和服务支出预算445.12万元,同比减少4.2万元。减少的主要原因是减少公用经费开支。

对个人和家庭的补助支出预算 41.64万元,同比增加40.18万元。增加的主要原因是2020年预算安排退休生活补助和物业补贴。

2、项目支出1261.5万元,占支出总预算的45%,同比减少8.5万元,下降0.6%。减少的原因是2020年减少项目安排资金。

四、财政拨款收支预算情况说明

2020年市财政局财政拨款收入2805.94万元。同比减少78.57万元,下降2.7%,下降的原因是2019年经费拨款结转比2018年减少。其中:一般公共预算拨款2805.94万元,同比增加51.43万元,增长1.8%;增加的原因一是根据相关规定提高了机关事业单位在职人员工资;二是增加了新增人员的工资。纳入一般公共预算管理的非税收入安排的资金100万元,同比持平

2020年市财政局财政拨款支出总计2805.94万元,同比减少78.57万元,下降2.7%,下降的主要原因是2019年经费拨款结转比2018年减少。其中:基本支出1544.44万元,占支出总预算的55%,同比增加59.93万元,增长4%;增加的主要原因:一是根据相关规定提高了机关事业单位在职人员工资;二是增加了新增人员的工资。项目支出1261.5万元,占支出总预算的45%,同比减少8.5万元,下降0.6%。减少的原因是2020年减少项目安排资金。

五、一般公共预算支出情况说明

2020年市财政局一般公共预算支出总计2805.94万元,同比减少78.57万元,下降2.7%,下降的主要原因是2019年经费拨款结转比2018年减少。其中:基本支出1544.44万元,占支出总预算的55%,同比增加59.93万元,增长4%;增加的主要原因:一是根据相关规定提高了机关事业单位在职人员工资;二是增加了新增人员的工资。项目支出1261.5万元,占支出总预算的45%,同比减少8.5万元,下降0.6%。减少的原因是2020年减少项目安排资金。

按支出功能分类科目划分,共分为5类,其中:

一般公共服务支出科目2342.90万元,占支出总预算 83.5%,同比减少109.53万元,下降4.4%。减少的原因是2020年减少项目安排资金。

社会保障和就业支出科目192.70万元,占支出总预算6.9%,同比增加7.61万元,增长4.1%。增加的原因是养老保险随着职工工资增加基数调整。

医疗卫生与计划生育类科目85.73万元,占支出总预算 3.1%,同比增加2.91万元,增长3.5%。增加的原因是医疗保险随着职工工资增加基数调整。

农林水事务类科目70万元,占支出总预算2.5%,同比增加10万元,增长16.7%。增加的原因是2020年加大农业项目支出资金安排。

住房保障支出类科目114.61万元,占支出总预算4 %,同比增加10.44万元,增长10%。增加的原因一是职工住房公积金基数在2019年7月调整;二是增加了新增人员。

六、一般公共预算基本支出情况说明

2020年市财政局一般公共预算基本支出1544.44万元,占支出总预算的55%,同比增加59.93万元,增长4%;增加的主要原因:一是根据相关规定提高了机关事业单位在职人员工资;二是增加了新增人员的工资。

工资福利支出预算1057.68万元,同比增加23.95万元,增长2.3%。增加的主要原因是2019职工工资调整,养老、医疗、住房公积金等随着工资基数调整。

商品和服务支出预算445.12万元,同比减少4.2万元。减少的主要原因是减少公用经费开支。

对个人和家庭的补助支出预算 41.64万元,同比增加40.18万元。增加的主要原因是2020年预算安排退休生活补助和物业补贴。

七、一般公共预算“三公”经费预算情况说明

(一)2020年部门预算全口径安排的“三公”经费预算情况。

2020年部门预算安排的“三公”经费支出预算9.53万元(全口径),比2019年预算增加0.97万元,增长0.11%,增加的原因是因公出国(境)经费安排增加1万元。

1我局因公出国(境)费2020年预算安排为6万元,比2019年预算增加1万元。主要用于2020年随同自治区财政厅、市委和市政府出国(境)团组考察学习费用。增加的原因是2019年决算实际开支6万元,因此2020年预算安排与2019年实际开支持平。

2.公务接待费2020年预算 1.53万元,同比减少0.03万元,下降0.19%,减少的原因是人员增减变动。

3.公务用车运行维护费2020年预算2万元,与上年一致。

4.公务用车购置费支出预算0万元,与上年一致。

(二)2020年一般公共预算安排的“三公”经费预算情况。

2020年部门预算安排的“三公”经费支出预算9.53万元比2019年预算增加0.97万元,增长0.11%,增加的原因是因公出国(境)经费安排增加1万元。

1我局因公出国(境)费2020年预算安排为6万元,比2019年增加1万元。主要用于2020年随同自治区财政厅、市委和市政府出国(境)团组考察学习费用。增加的原因是2019年决算实际开支6万元,因此2020年预算安排与2019年实际开支持平。

2.公务接待费2020年预算 1.53万元,同比减少0.03万元,下降0.19%,减少的原因是人员增减变动。

3.公务用车运行维护费2020年预算2万元,与上年一致。

4.公务用车购置费支出预算0万元,与上年一致。

八、政府性基金预算情况说明

我局2020年无政府性基金预算,故该项支出为0。

九、国有资本经营预算情况说明

我局2020年无国有资本经营预算,故该项支出为0。

十、2020年部门预算其他重要事项情况说明

(一)机关运行经费安排情况说明

2020年本级及下属单位共有1个行政机关和6个参照公务员法管理的事业单位,行政运行经费财政拨款预算895.23万元,较2019年预算842.84万元增加52.39万元,增长6.21%,主要原因是人员变动。

本部门下属共有7个事业单位,事业单位运行经费财政拨款预算256.17万元,较2019年预算269.59万元减少13.42万元,下降5.2%,主要原因是人员变动。

(二)政府采购预算安排情况

2020年政府采购预算505万元,同比减少231.5万元,下降31.4%,分散采购预算505万元,占政府采购预算的100%,同比减少231万元。减少的原因是2020年项目支出安排减少。

政府采购资金类型:公共财政预算拨款505万元。

按政府采购项目类型分,服务类采购预算505万元,无货物类和工程类采购。

(三)国有资产的总体情况

截止2019年12月31日,百色市财政局资产总值2371.69万元,其中:流动资产1880.19万元,占资产总值的79.3%,固定资产491.49万元,占资产总值的20.7%。

1、流动资产1880.19万元,主要是银行存款、财政应返还额度、其他应收款结余数。

2、固定资产491.49万元,其中:房屋建筑物原值337.4万元、车辆原值26.89万元、其他固定资产127.2万元。固定资产无任何出租、出借业务。

根据市公务用车制度改革方案相关规定核定我局保留的公务用车编制为1辆,车号桂LF6976,车辆类型为商务车。

(四)重点预算绩效情况说明

市财政局预算绩效目标管理情况

1、市财政局2020年纳入预算绩效目标管理项目7个,项目名称分别为:一是财政大平台维护费;二是广西财政身份认证与授权管理系统国产密码算法升级改造;三是国库集中收付业务代理银行汇划手续及业务经费;四是政府财政投资项目评审经费;五是预算绩效管理信息系统;六是预算绩效管理工作经费;七是财政监督专项业务费。

2、市财政局2020年部门整体支出纳入预算绩效目标管理。

 

第四部分:名词解释

 

1、一般公共预算收入:是按照财政部规定的统一科目和口径统计的收入,包括地方固定收入以及中央与地方共享收入中地方所得部分。地方各级财政总收入减去上划中央、省收入即为一般公共预算收入。

2、政府性基金预算:是指国家对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以出让土地、发行彩票等其他方式筹集的资金,专项用于特定公共事业发展的收支预算。其收入归属政府,不归属任何部门。

3.国有资本经营预算:是国家以所有者身份依法取得国有资本收益,并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡原则编制,不列赤字,并安排资金调入一般公共预算。

4、财政拨款收入:指财政部门用一般预算收入安排的预算单位资金。

5.一般公共预算支出:指政府对上级转移性收入、本级一般公共预算收入等有计划的分配和使用而形成的支出。

6.政府性基金支出:是指政府用筹集的政府性基金收入安排的支出。

7、支出功能分类:按照政府的各项职能活动将支出进行分类;支出经济分类:按照政府各项支出的具体用途将支出进行分类。

8、基本支出:主要为部门保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出,包括人员经费,即根据国家规定的工资标准用于部门在职人员的工资福利支出与对个人和家庭的补助支出;日常公用经费,即部门购买商品和服务的支出。

9、项目支出:主要为部门为保障气象业务运行和完成各项专项任务在基本支出之外发生的各项支出。

10、工资福利支出(类):反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬,以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

11、商品和服务支出(类):反映单位购买商品和服务的支出。

12、“三公”经费:纳入市本级财政预决算管理的“三公”经费,是指市本级各部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

13、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

14、事业单位运行经费:为保障事业单位(不含行政和参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。


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