百色市本级2019年财政预算调整方案
2019-11-11 10:51
来源：百色市财政局
作者：百色市财政局
根据政府中心工作以及年度执行中各项政策方针的调整变化，为确保市本级各项事业健康发展，按照财政预算收支平衡原则和财政支出管理要求，需要对年度预算支出指标进行调整，以提高预算支出的执行率，更好地发挥资金的使用效益。本次调整预算涉及“一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算”等四个方面。一般公共预算财力主要来源是自治区财政补助增加、债务还本支出减少增加财力、调减年初预算支出等；政府性基金预算根据年内支出需求，在年初预算支出项目间作相应增减；社会保险基金预算根据企业职工基本养老保险基金收入变化，相应调整当年收支结余和滚存结余；国有资本经营预算根据全市国有企业经营收益情况变化，相应调整当年收支。具体调整情况如下：
一、一般公共预算部分
2019年市本级财政预算调整增加财力20275万元，而根据有关文件规定需要安排的支出和各主管部门提出的支出需求测算，市本级需调整增加支出预算58194万元，收支相抵，资金缺口37919万元。根据《预算法》关于“地方各级预算不得编列赤字”规定，按照“财政预算收支平衡”的原则，财政支出安排优先保证人员经费支出、上级文件规定配套支出、年度绩效考核需要确保的项目支出等，项目支出依照“轻重缓急”等情况进行优化排序。目前，根据今年财力增加的规模相应调整增加一般公共预算支出20275万元。其中市直部门支出增加17501万元（调整增加支出40724万元，调整减少支出23223万元，增减相抵共调整增加支出17501万元）；市对县（区）补助支出增加2774万元。具体调整情况如下：
（一）市本级支出。
一般公共预算支出调整的主要是民生支出项目，涉及人员经费、重大活动经费支出、专项收入安排的支出等。
市本级支出17501万元（调整增加支出40724万元，调整减少支出23223万元，增减相抵共调整增加支出17501万元）。部分拟调整支出项目如下：
1.人员经费调整增加支出7800万元。主要为绩效缺口及预留增人增支4000万元、机关事业养老保险基金缺口补助3000万元、抚恤金800万元。
2.重大项目及重大活动专项经费调整增加4500万元。其中安排百色起义90周年活动经费2500万元、承办及备战广西第十四届运动会相关经费2000万元。
3.专项收入安排的支出拟调整增加1700万元。其中：教育费附加支出1200万元、地方教育附加支出500万元。
4.市本级政府一般债务付息支出调整增加2538.74万元。用于地方政府债务付息和公益性项目发行费等。
5.工业、交通、商贸及招商引资类支出调整增加9295万元。其中：新能源汽车补贴经费50万元、百色城区公交企业客运成本规制财政补贴100万元、已提前下达的小微担保公司注册资本金9000万元。
6.农村农业类支出调整增加204万元。其中：根据自治区文件核定百色市本级需配套的加快农业发展政策性农业保险60万元、从农田水利建设资金中安排的项目82万元、按收入增量的20%以上增列专项扶贫预算补足部分62万元。
7.环境保护类支出调整增加157.07万元。用于城市管理监督局支付环卫、绿化用水水费和城市生活垃圾处理场全年运营经费。
8.教育、科学、文体、旅游类支出调整增加2224.43万元。此项主要安排旅游发展专项资金300万元、根据自治区文件规定需1:1配套的高校贷款贴息411万元、弥补百色学院2019年生均公用经费1000万元等。
9.社区、社会保障及医疗卫生类支出调整增加3659.81万元。其中：“一站式”服务平台相关工作经费500万元、离休人员医疗费用500万元、医技综合楼建设工程款1171万元等。
10.城镇化建设类支出调整增加500万元。具体项目为金紫荆星级大酒店项目五星级酒店专项扶持资金。
11.综合类支出调整增加5363.15万元。此项主要安排诉讼费退费300万元、市民兵训练基地建设经费650万元、人防指挥所项目农民工工资经费410万元、环卫保洁经费1000万元、起义纪念公园滑坡群治理工程施工监理等费用664.75万元等。
12.纳入预算管理的其他非税项目支出拟调整增加2782.09万元。此项主要是安排收入纳入预算管理单位的人员经费和专项经费。其中：政法部门887万元、百色学院744万元、住房保障管理中心160万元、市技能鉴定中心312万元、市中心血站500万元等。
13.调整减少年初预算项目支出23223万元。
根据年初预算项目推进情况分析，预计项目年内无法实施形成有效的支出，需要调整减少年初预算支出指标，以提高财政支出进度。其中：专项收入安排的支出调减2400万元，工业、交通、商贸及招商引资类支出调减19596万元，农村农业类支出调减100万元，城镇化建设类支出调减254万元，市本级政府一般债务付息支出调减42万元，综合类支出调减490万元，部门项目支出调减341万元。
（二）市对县（区）的补助支出
根据自治区相关文件规定，调整增加市对县（区）的补助支出2774万元。其中：市本级对右江区财力性配套资金1507万元、返还德保县和靖西市2018年上缴森林植被恢复费合计217万元、2018年新聘乡村教师招聘财政奖补市本级配套所辖县（市、区）补助资金1050万元等支出。
上述调整增加一般公共预算支出共计20275万元，其资金来源为：一是自治区财政补助增加财力6376万元；二是下级上解收入220万元；三是调入预算稳定调节基金3565万元；四是国有资本经营预算调入3310万元；五是调减债务还本支出形成新增财力7270万元。另需增加上解自治区支出调减财力466万元。合计相应增加财力20275万元。
另自治区下达的专项转移支付和固定用途的一般性转移支付新增222597万元、债券转贷收入新增11178万元，按照上述收支变化进行调整后，2019年百色市本级一般公共预算总收入（财力）为695974万元，一般公共预算总支出695974万元，实现收支平衡，比市第四届人大第四次会议批复的预算数分别增加254050万元，增长57.5%。
二、政府性基金预算部分
根据政府性基金的特有性质，政府性基金属于特定用途资金，各项基金收入、结余资金要对应安排支出。根据中发〔2018〕27号文相关精神，从今年起暂停土地出让收入各项政策性计提，因此调减年初预算国有土地收益基金和农业土地开发资金收支并相应调增国有土地使用权出让收入及对应安排的支出。受减税降费政策等因素影响，预计全年城市基础设施配套费收入无法实现年初收入预期。年初预算未列收入计划的专项债券对应项目专项收入预计完成3165万元。综合上述，并根据年内支出需求，在年初预算支出项目间作相应增减。调整后，市本级2019年度政府性基金预算收入合计（财力）528021万元，其中当年收入330098万元（比年初预算增加140万元，其中国有土地使用权出让收入预计完成319704万元），上级转移收入4693万元，债务转贷收入183000万元，上年结转10230万元。当年支出总计522022万元，其中：市本级政府性基金预算支出392022万元，调出资金130000万元。收支相抵，年终结余5999万元。调整支出主要项目如下：
（一）文化旅游体育与传媒支出增加78万元。
（二）国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出增加15165万元。
（三）土地储备专项债券收入安排的支出增加24300万元。
（四）棚户区改造专项债券收入安排的支出增加140200万元。
（五）其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出增加18500万元。
（六）彩票公益金安排的支出增加3520万元。
（七）地方政府专项债务付息支出增加3100万元。
（八）地方政府专项债务发行费用支出增加52万元。
（九）国有土地收益基金及对应专项债务收入安排的支出减少13229万元。
（十）农业土地开发资金安排的支出减少595万元。
（十一）城市基础设施建设配套费及对应专项债务收入安排的支出减少399万元。
（十二）收回存量资金减少支出168万元，均为彩票公益金安排的支出。
三、社会保险基金预算部分
根据社会保险基金中的机关事业单位基本养老保险基金、企业职工基本养老保险基金和失业保险基金收支变化及相关政策调整，调增社会保险基金收入7900万元，调减上年结余45088万元，支出无调整。调整后，市本级社会保险基金收入680798万元，支出588412万元，当年收支结余92387万元，年末滚存结余725365万元。
四、国有资本经营预算部分
市本级国有资本经营预算总收入由年初预算2011万元调整为18491万元，增加16480万元，其中：上年结余收入增加80万元，当年收入增加16400万元。市本级国有资本经营预算总支出由年初预算2011万元调整为18491万元，其中：当年支出14681万元，调出资金3810万元。收支相抵，当年收支预算平衡。
根据《中华人民共和国预算法》第六十七条“经全国人民代表大会批准的中央预算和经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现下列情况之一的，应当进行预算调整：（一）需要增加或者减少预算总支出的；（二）需要调入预算稳定调节基金的；（三）需要调减预算安排的重点支出数额的；（四）需要增加举借债务数额的”规定，一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算和国有资本经营预算调整方案提请市人大常委会审议。
附件：1.市本级2019年一般公共预算收支平衡总表
2.市本级2019年一般公共预算调整支出科目汇总表
3.市本级2019年政府性基金预算收支平衡总表
4.市本级2019年社会保险基金预算调整总表
5.市本级2019年国有资本经营预算收支调整表
（公开稿）市本级2019年财政预算调整方案附件1-5.xls
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