关于全市和市本级2019年1-6月预算执行情况的报告

关于2019年上半年全市和市本级预算

执行情况的报告

2019年8月28日在百色市第四届人民代表大会

常务委员会第二十六次会议上

百色市财政局  江源

市人大常委会：

受市人民政府委托，我向市人大常委会本次会议报告2019年上半年预算执行情况，请予审议。

今年以来，在市委的正确领导和市人大的监督支持下，我局紧紧围绕市四届人民代表大会第四次会议批准的财政预算，认真落实中央经济工作会议、全国财政工作会议和全区、全市经济工作会议部署，统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等各项工作，加快推进“六强”型财政建设，全力以赴抓好各项措施的落实，较好地完成各项财政工作任务。

一、1-6月财政预算执行情况

（一）1-6月全市预算执行情况。

上半年，全市财政收入完成80.62亿元，完成年初市人大通过的全年财政收入计划154.62亿元的52.14%，同比增收4.27亿元，增长5.59%，收入规模排名全区第7位，增幅排名第9位。其中：上划中央收入完成25.69亿元，同比增收0.83亿元，增长3.35%；上划自治区收入完成7.02亿元，同比减收697万元，下降0.98%；一般公共预算收入完成47.90亿元，完成年初预算88.18亿元的54.32%，同比增收3.51亿元，增长7.90%。全市一般公共预算支出227.65亿元，完成年度预算的52.80%，同比增支34.64亿元，增长17.95%，支出总量排名全区第4位，增幅排名第4位。

上半年，全市政府性基金预算收入完成17.45亿元，完成年初预算71.27亿元的24.48%，同比增收1.94亿元，增长12.47%；全市政府性基金预算支出完成26.99亿元，完成年度预算的44.77%，同比增支14.06亿元，增长108.67%。

上半年，全市国有资本经营预算收支为零。2019年，全市仅市本级、右江区、靖西市编制了独立的国有资本经营预算，全市年初预算收入3211万元，预算支出2511万元，调出资金700万元。根据《百色市国有资本经营预算管理暂行办法》的有关规定，2019年国有企业2018年度资本经营收益由市税务部门随税征收。截止2019年6月底，市国资委已将各国有企业国有资本经营收益自行申报函和确认上缴通知下达，但目前大部分有上缴收益义务的企业尚未申报上缴收益，因此上半年全市国有资本经营预算收支仍为零。

上半年，全市社会保险基金收入完成46.81亿元，完成年初预算98.18亿元的47.68%，同比减少24.6亿元，降低34.45%；社会保险基金支出完成39.29亿元，完成年初预算86.73亿元的45.31%，同比减支8.91亿元，降低18.48%。

（二）1-6月市本级预算执行情况。

上半年，市本级财政收入完成15.63亿元，完成年初人大通过预期目标27.92亿元的55.98%，同比增收1.38亿元，增长9.7%。其中：上划中央收入完成5.55亿元，同比减收2607万元，下降4.48%；上划自治区收入完成1.35亿元，同比增收846万元，增长6.68%；一般公共预算收入完成8.72亿元，完成年初预算15.89亿元的54.88%，同比增收1.56亿元，增长21.75%。市本级公共财政支出19.72亿元，完成年度预算的44.38%，同比增支3.88亿元，增长24.51%。

上半年,市本级基金预算收入完成9.93亿元，完成年初预算32.99亿元的30.10%，同比增收2.44亿元，增长32.47%。市本级基金预算支出8.96亿元，完成年度预算的44.62%，同比增支5.12亿元，增长133.59%。

上半年，市本级社会保险基金收入完成31.17亿元，完成年初预算67.29亿元的46.32%，同比减少8.09亿元，降低20.61%；社会保险基金支出完成25.66亿元，完成年初预算58.84亿元的43.61%，同比增支2.44亿元，增长10.5%。  

（三）1-6月县级财政收支情况。

上半年，县（市、区）财政收入完成64.99亿元，完成县级财政收入计划126.7亿元的51.30%，同比增收2.89亿元，增长4.65%。各县（市、区）除隆林县、凌云县、靖西市外，均实现上半年收入均衡入库计划，其中完成进度最高的乐业县为61.02%。

上半年，县（市、区）财政支出完成207.93亿元，完成年度预算的53.77%，同比增支30.76亿元，增长17.36%。除田东县、凌云县、西林县支出进度未达到50%外，其他各县（市、区）支出进度均在50%以上，其中乐业、田林、那坡等3个县（市、区）完成进度超60%。

（四）1-6月地方政府债务情况。

1.全市情况

上半年，自治区转贷我市政府债券资金81.94亿元，其中：新增债券73.31亿元，已支出22.02亿元，支出进度30.03%；再融资（置换）债券8.63亿元，已全部支出，。

2.市本级情况

上半年，市本级获得自治区转贷政府债券资金25.12亿元，其中：新增债券18.74亿元，已支出6.89亿元，支出进度36.76%；再融资（置换）债券6.38亿元，已全部支出。

二、财政运行的主要亮点

（一）上半年财政收支均实现“双过半”目标。财政收入完成年初预算52.14%，财政支出完成年度预期目标52.80%，其中：财政重点支出同比增长11.24%（高于10%预期目标），财政收支实现平稳增长且进度均衡。

（二）部分行业税收支撑作用较好。今年1-6月，铝等冶炼行业入库税收12.87亿元，同比增收2.98亿元，增长30.17%，主要增收原因：一是靖西信发铝今年汇算清缴企业所得税多了5000多万元；二是今年上半年氧化铝价格均价保持在2700-2800元/吨的高位，与上年同期基本持平；三是今年铝企业耕地占用税较去年同期增约8000万元；四是今年靖西天桂铝业建设以来，每月入库税收几百万元，主要是契税、建安营改增税、耕地占用税等，今年6月20日全面建成投产。1-6月全市石油和煤炭及其他燃料加工行业入库税收1.62亿元，同比增收1.24亿元，同比增长3.28倍；建筑业入库税收7.84亿元，同比增收0.95亿元，增长13.71%；烟草制品批发行业入库税收3.74亿元，同比增收0.47亿元，增长14.53%；批发零售业入库税收7.49亿元，同比增收0.31亿元，增长4.39%。铝冶炼、石油加工、批零等部分行业的增收，一定程度上抵减了减税降费政策性因素所形成的部分收入缺口。

（三）减税降费政策全面落实到位。上半年全口径税收完成58.58亿元，同比增收0.73亿元，仅增长1.26%，增幅同比回落12.8个百分点，税收收入增幅收窄。随着1月1日起新个税法实施、小微企业迎来普惠性减税以及4月1日起下调增值税税率，减税降费的政策效应逐步显现，税收统计数据显示：上半年，增值税、企业所得税和个人所得税三大税种减税规模达7329万元,同比下降1.7%，其中个人所得税降幅最大，同比下降46.06%；从行业税收情况看，电力、金融业税收同比分别下降13.39%和4.55%;从产业税收情况看,三产税收同比下降9.80%。

（四）兑现保稳定保民生政策支出增长。我市6月当月积极申请自治区超调资金，通过兑现2018年绩效考评后续奖励、发放上半年离退休生活补贴、兑现社保医疗扶贫等民生资金及其他涉及财政重点的项目支出，拉动上半年全市财政支出较快增长。

三、上半年财政工作的主要措施

上半年，全市各级财税部门紧紧围绕市四届人民代表大会第四次会议确定的工作目标，依法加强收入征管，努力挖掘增收潜力，强化支出管理。

（一）精心组织财政收支工作，增强财政保障能力。

一是全力保持全市经济平稳增长。围绕年初人大通过的收入目标，按均衡入库计划狠抓财政收入组织工作，加强部门联动，强化税收收入及非税收入征管。今年以来，市政府连续召开经济运行分析会、财政收支工作座谈会，全面推进组织收支工作。财税部门时刻关注财政收入动态，全面了解和掌握全市税源情况及收入入库进度情况，狠抓重点税源，针对收入入库薄弱环节，制定工作措施，提高组织税收的预见性和可控性，并组织督查组不定期到各县（市、区）开展财政收支调研督查工作，确保财政收入及时足额征缴入库。1-6月，全市组织财政收入80.62亿元，完成年度预期收入目标的52.14%，同比增长5.59%，圆满实现自治区和市委确定的半年收入目标。

二是积极贯彻“稳增长”的政策，强化财政支出管理，确保财政重点支出增长。在确保工资发放、机构正常运转的基础上，通过强化组织领导、加大支出监控力度、提升服务、加强绩效考核等有效措施，进一步提升预算执行管理、增强民生保障能力。上半年，民生支出完成187.45亿元，同比增长18.71%，占一般公共预算支出比重达82.34%。在抓总体支出进度的同时，积极调整内部的支出结构，有针对性地抓好涉及支撑经济增长的重点支出专款项目资金的安排工作，会同发改部门以及项目单位做好项目前期准备工作，确保安排到财政重点支出的项目资金形成有效的支出，拉动经济增长。上半年，全市财政重点支出完成165.36亿元，增长11.24%，有效地拉动全市经济增长。

（二）加大产业扶持力度，全力培植地方税源。

按照“五个财政”建设的要求，紧紧围绕培育财源，支持企业改革、促进企业发展、培育发展战略性新兴产业、鼓励节能降耗和发展循环经济等，强化企业财务监管、提升服务企业质量、加快推进“抓大壮小扶微工程”以及扶持非公经济发展壮大等方面扎实开展工作，大力促进全市产业经济的快速发展。

一是突出支持重点，推动全市工业企业高质量发展。通过地方财政多渠道筹措资金，拨付企业注册资本金、企业改制资金2.73亿元，有效帮助工业企业摆脱经济发展掣肘，助力工业企业高质量发展。

二是做好服务工作，落实财政补贴政策。积极协调做好中小企业技术改造项目前期准备和储备工作，进一步贯彻落实自治区“抓大壮小扶微”政策，不断加大对全市中小微企业的资金支持和政策扶持力度。2019年上半年共拨付中小企业发展资金、中小企业担保扶持资金406万元（其中上级安排资金406万元）。

三是继续发挥“惠企贷”融资平台优势，着力解决中小企业融资难题。截止2018年5月31日，全市54家重点中小企业通过“惠企贷”信贷引导资金支持获得流动资金贷款共3.8719亿元，贷款余额为2.2579亿元，有效缓解了我市中小企业的资金困难。

四是继续加大对企业节能减排的支持。通过向上级财政申请资金以及地方财政安排等多渠道筹措资金，2019年上半年共安排拨付淘汰落后产能奖励资金、节能技术改造奖励资金、新能源汽车补贴、循环经济发展专项资金2090万元，促进我市经济的可持续发展。

五是以创新支撑引领经济结构优化升级。2019年全市通过向上级财政申请资金1456万元，扶持我市产业升级、企业技术改造，帮助企业机械化生产以及淘汰落后的生产工艺和设备，推动我市产业结构调整和经济转型升级。

六是支持民航发展建设。积极组织航线培育资金，2019年上半年共拨付各项民航扶持专项资金3050 万元（其中航线培育专项资金3000 万元，推广宣传经费 50 万元），有效提升我市机场通航能力，拓展完善我市航线网络，加快推进空中大通道建设。

（三）优化财政支出结构，切实保障民生及重点支出。

一是大力推进农村扶贫开发，保障精准扶贫资金投入。截至2019年6月，全市共筹措财政扶贫资金38.4亿元，实际支出25.08亿元，主要用于农业生产发展3.14亿元，农村基础设施建设13.89亿元，扶贫贷款奖补和贴息0.67亿元，其他扶贫支出6.07亿元。

二是加大“三农”投入力度，落实惠农各项政策。提高农业补贴政策效能，保持农业补贴政策连续性和稳定性。上半年全市落实各级财政农业补贴6.17亿元，其中：落耕地地力保护补贴2.84亿元、农机具购置补贴0.25亿元、退耕还林政策补助0.82亿元、森林生态效益补偿基金2.26亿元。

三是深化教育领域综合改革，大力支持教育事业优先发展。上半年，全市教育支出39.69亿元，同比增长16.19%。其中，全市实施中小学幼儿园各类教育专项工程等项目共计投入10.29亿元，建设项目729个；上半年全市发放学前教育免保教费、义务教育家庭经济困难寄宿生生活费补助、普通高中国家助学金、普通高中免学费、普通高中免学杂费、中等职业教育国家助学金、中等职业教育免学费、中等职业教育奖学金等8个项目资金共计2.49亿元，受益学生35.47万人；发放11个农村义务教育学生营养改善计划试点县资金1.31亿元，受益学生28.04万人。

四是坚持以“卫生惠民”为核心，以人民满意为追求，抓好健康惠民工程。上半年，全市医疗卫生与计划生育支出32.71亿元，同比增长5.72%，其中：筹措基本公共卫生服务项目资金1.94亿元，免费为全市常住人口提供居民健康档案、健康教育、预防接种、慢性病管理等公共卫生服务项目；筹措重大公共卫生等卫生专项资金2359万元，保障艾滋病、地中海贫血防治项目、基层医疗机构标准化建设、地方病防治等为民办实事健康惠民工程的顺利开展。

五是突出重点，确保社保项目所需资金及时到位，确保资金安全使用。截至6月底，全市城乡居民基本医疗参保人数364.75万人，做到大病保险全覆盖。全市城乡居民养老保险支出3.89亿元，参保领取待遇人数51.29万人。全市城乡低保支出3.54亿元，低保受益人数190.68万人次。

六是贯彻落实就业再就业政策，规范资金管理，提高资金使用效益。上半年，全市发放职业培训补贴1767.12万元，补助13323人；发放社会保险补贴848.63万元，补助2120人次；发放公益性岗位补贴1413.7万元，补助2473人；发放高校毕业生见习补贴58.86万元，补助296人；发放职业技能鉴定补贴176.31万元，补助5964人。

七是积极筹措资金，支持安居工程保障工作。上半年全市共拨付住房保障资金5.04亿元，比上年增长23.74%，重点用于棚户区改造、农村危房改造、保障性住房租金补贴等保障性安居工程，为我市保障性安居工程项目建设提供有力的资金保障。

（四）厉行节约，控制和压缩行政成本。

在预算执行过程中，拒绝办理超预算或无预算“三公”经费拨款，严禁超范围、超标准报销与相关公务无关的费用；牢固树立过紧日子的思想，大力压减一般性支出，严控三公经费。2019年，我市按照上级文件规定，对一般性支出统一按6%、三公经费统一按3%的比例进行压减，实际压减额9651万元，压减后重新安排用于各部门9517万元，占压减额的98.61%,收回总预算统筹使用资金134万元，占压减额的1.39%，统筹使用资金全部用于增人增资、社会保险、住房公积金等方面支出。

（五）积极稳妥推进改革工作，全面深化财税体制改革。

一是积极做好税制改革相关工作。按照国家以及自治区统一部署和要求，会同税务部门贯彻好税制改革工作，进一步理顺税制；建立健全地方税体系，积极培育地方税主体税种，夯实我市经济社会发展的财力基础。加强税收征管和缴纳行为，保障税收收入，保护纳税人合法权益，进一步优化税费营商环境，促进我市经济社会持续健康发展。

二是不断完善预决算公开工作，进一步细化和完善财政预算、决算信息及其他财政信息的公开。

三是继续推进预算绩效管理改革工作。全面启动全过程预算绩效管理，建立健全预算绩效管理机构、制度体系和工作机制，在预算绩效管理方面率先形成较为成熟的经验做法。

四是推进企事业单位公车改革，切实加强公务用车使用管理和监督。继续强化公务用车的管理和定编审批工作，从严执行编制和标准内配车，按政策做好全市公务车辆定编、转编、销编审批工作。组织市本级和指导各县（市、区）开展企事业单位公务用车制度改革各项工作。

五是加快推进PPP项目落地。目前百色市已通过财政部审核列入项目管理库的项目共有15个，总投资359.77亿元。已通过自治区财政厅审核列入项目储备清单的项目共有3个，总投资额9.08亿元，目前各阶段相关程序正在办理中。

六是继续加大盘活财政存量资金。上半年，市县两级财政部门加大收回财政存量力度，将结转结余一年以上的项目资金全部收回，全市共计收回存量资金25.28亿元，重新安排支出23.57亿元（主要用于人员经费、扶贫、教育、社保、基础设施建设及冲销财政历年暂付款等支出），实际支出16.50亿元，支出进度70%。

七是加强财政投资评审工作，认真做好工程项目及项目其他费用预算控制价评审工作。上半年，全市共完成工程预算评审项目1527个，送审金额81.19亿元，核减额9.45亿元，审减率10.71%，充分发挥了财政投资评审对财政资金的“节支增效”作用。

八是加强政府采购管理工作。上半年，全市实施政府采购预算为41.77亿元，实际采购金额为40.97亿元，节约资金0.8亿元，节约率1.91%。

九是加强财政资金监督管理。上半年，联合市农业农村局、民政局等部门，扎实推进全市“一卡通”专项治理工作。共投入人力5487人到各村各户摸排核实“一卡通”持有、发放情况，共摸排人数135,940 人、户摸户数65,325 户，摸排出“一卡通”的总量1,436,368 张。经梳理，通过 “一卡通”发放的中央、自治区、市、县四级各类惠民惠农财政补贴资金共有12类、49项，补贴资金71.46亿元，检查发现问题的补贴资金共计3.03亿元。

（六）加强政府债务管理，防范政府债务风险。

1.强化政府债务风险管理。一是严格按照程序提出2018年政府债务限额，报市政府审定通过市级政府债务限额329.52亿元（其中，一般债务225.86亿元，专项债务103.66亿元），报市人大常委会审议通过市本级2018年政府债务限额175.74亿元（其中一般债务92.1亿元、专项债务83.64亿元），依法设置我市政府债务举借的“天花板”；二是结合市本级风险状况，报经市政府印发了政府债务风险三年化解计划，以有效促进市本级债务风险化解工作。三是按时偿还政府债券本息，防止政府债券违约。2019年1-6月，全市按期支付政府债券到期本金9.1亿元，支付利息约5.08亿元，未出现政府债券本息违约的情况。四是按月统计报送债务监测平台数据，时刻关注政府隐性债务变动情况，遏制新增政府隐性债务。五是积极配合财政部广西监管局开展2018年政府债券管理使用核查工作，发现问题立行立改，我市未出现债券资金违法违规使用的情况。

2.积极争取政府债券资金。高度重视新增政府债券按资金争取工作，市人民政府牵头召开棚改债券业务培训会，邀请自治区棚改专家亲自授课，提高我市申报棚改专项债券业务水平。市财政局也会同发改、住建、土储、卫生健康等部门召开政府债券研讨工作会议，提前谋划项目包装，项目前期准备等工作。同时，多次去自治区相关部门专题汇报我市政府公益性项目资金需求情况。2019年1-6月，自治区下达百色市新增政府债务限额73.31亿元，比上年的39.62亿元增加了33.69亿元，增长85.05%，我市新增政府债券额度大幅增加。从新增债券支持重要领域看，新增债券主要用于安排棚户区改造项目31.93亿元，脱贫攻坚20.13亿元，农村公路6.3亿元，土地储备收储4.54亿元，其他公益性项目10.41亿元，极大的满足了我市公益项目资金需求。

3.加快债券支出进度。以项目支出为导向申报安排新增政府债券项目，及时督促各县（市、区）和市直各相关单位加快债券项目建设，今早形成工程量，完善债券资金拨付程序，进一步加快债券资金拨付时间，截止2019年6月底，新增债券资金支出22.02亿元，支出进度30.03%。同时及时支付到期债务本金，再融资（置换）债券支出8.63亿元，支出进度100%。

四、当前财政运行存在的主要困难和问题

（一）财政收入方面。

上半年全市财政收入虽然实现了5.59%的增长，但从全年的形式看仍然面临不小的困难，保持财政收入增长的基础不稳固，支撑财政收入规模和增长的税源有限。

一是减税降费对财政收入造成变动。新一轮减税降费政策使制造业、交通运输等主要行业税负明显降低，1—6月除了铝、建筑、石油和煤炭及其他燃油加工业等税收增长外，金融、电力等传统行业为负增长；工业企业还有停产企业16家未复产，仍有181家企业为负增长。今年1-6月全市落实各项新优惠政策共新增减税7.43亿元，全年全市落实新增减税政策预计减收17亿元，其中一般公共预算收入预计缺口5.5亿元。

二是市场价格因素对财政增收影响存在不确定性。全市财税收入主要依赖铝、锰、化工等工业，虽然今年以来铝行业市场相对平稳，但随着全球经济增长放缓、中美贸易摩擦升级、国内结构调整攻关期等各种因素影响，我市主要工业商品市场价格均小幅下跌（如氧化铝、电解铝、糖、烧碱每吨价格较去年同期分别平均下跌400、1000、1000、300元），有产有量但无质无值的矛盾依然突出，企业生产经营压力较大，如主要产品价格继续下跌，势必对全市财政收入产生巨大冲击。

三是固投支撑作用不牢固。今年1—5月，全市固定资产投资同比下降31.2%，降幅虽比一季度有所收窄，但趋势并没有明显好转，当前财政增收的经济基础还不牢固。其中，工业投资下滑严重，工业在库项目少，新开工项目少，纳入全市统计库项目共129个，计划投资102亿元，与全年投资任务增长10%（138亿元）的缺口36亿元，新开工项目仅有29个，大部分为技改项目。

四是新增税源有限。根据预期，华磊、天桂、百矿集团（德保、田林）二期、百矿二分厂二期等项目将在今年陆续试产投产，但由于进项税抵扣政策、部分项目尚未有实质性推进等原因，短期内难有税款产生。去年严重减收的华银铝公司，其采矿证何时能办下目前仍没有确切消息。田林—西林高速路目前还未进入实质建设阶段。预计全年最大的税收增长点是田东石化总厂的委托加工分成税收，但因受市场成品油价格较高、企业资金紧张等因素影响，目前该企业委托加工计划进度落后，其今年税收大幅增收主要是去年年底一次性因素影响。在政策减收明显、没有新增税源支撑的情况下，全市税收增长增收将变得更为严峻。

五是存量税源明显萎缩下滑。在全市纳税前100名企业中，1—5月出现税收减收的企业有62户，减收面达62%。水力发电、铝矿采选、铁合金等行业减产情况明显，特别是水力发电行业，连续五个月税收大幅减收，是我市当前减收最为突出的行业，其中，天生桥一、二级电站前5个月分别同比减收1710万元和1865万元。而作为今年前五个月全市最大税收增收点的石化总厂（增收1.1亿元），其增收主要是受一次性税收因素影响，实际委托加工量并没有增加。

六是非税收入占比居高不下，财政收入质量有待提高。上半年在减税降费政策性减收因素影响下，税收增收乏力，主要通过加强非税收入征收拉动财政总收入增长，因而非税占比偏高。上半年非税收入完成22.04亿元，占一般公共预算收入比重46%，比上年同期提高4.34个百分点，排全区第4位。  

（二）财政支出方面。

上半年，一般公共预算支出执行进度较快，但制约财政支出均衡增长的因素依然存在，下半年支出面临的形势仍然严峻。

一是收支矛盾持续突显。上半年全市财政收入同比增长5.59%，财政支出同比增长17.95%，财政增收乏力但财政刚性支出需求不减，如保障脱贫攻坚、教育、医疗和社会保障等民生领域，支持交通重大基础设施建设以及节能环保等方面，都急需加大财政投入，财政收支平衡压力加大。

二是库款保障水平持续偏低。由于地方财力有限，加上各县（市、区）无预算超预算安排支出，多年挤占专项资金累积，对财政库款形成了不合理占用，加大库款支付风险，而随着财政支出规模的加大，以及清理规范财政借垫款要求，财政资金保障困难，部分县依赖自治区超调资金维持运转，无法保障更多项目资金需求，影响财政支出进度均衡。  

三是财政专项资金拨付率低。由于部分项目前期工作推进缓慢，部分项目虽有一定的进度但不及时申请进度款，以及部分项目竣工验收不及时等原因，专款执行进度仍较滞后。1—6月，全市一般公共预算专项转移支付专款82.35亿元，支出27.63亿元，专款结余54.72亿元，支出进度仅为33.55%；其中涉及财政重点支出专项转移支付22.8亿元，实际支出11.27亿元，支出进度为49.45%，仍有近11.52亿元的上级专款未支出。

四是历年财政存量资金结余较大。截止6月底，全市财政存量资金结余4.73亿元，其中：转移支付结转结余1.59亿元，预算稳定调节基金1.52亿元，部门预算结转结余0.63亿元。

（三）政府性基金收支方面。

上半年，全市国有土地使用权出让收入完成16.5亿元，完成年初预算的23.81%，落后于序时进度26.19个百分点。导致政府性基金预算收入完成进度不理想的主要因素是土地出让收入特别是市本级土地出让收入缴库严重滞后于序时进度，造成土地出让收入缴库进度缓慢的主要原因有：一是旧城区可供土地逐年减少，今年我市城区开展棚户区改造占用了相当大的城区土地，其形成的土地出让金按政策需用于棚改项目建设，并未增加财政的可用财力。二是土地收储成本有逐年增高的趋势，财政可调配的土地出让金收入在未来几年将逐渐转由百东新区支撑，根据当前对百东新区所出让土地收入分配政策，在扣除成本及计提各项基金后全额返还百东新区用于新区建设，导致百东新区的土地出让收入无法支持市本级财政。三是政府债务偿还本息逐年增高，2018年偿还本息2.13亿元，2019年偿还本息预计达5.23亿元，比2018年多3.1亿元。

市本级2019年计划从政府性基金收入调入公共预算13亿元（其中包括从百矿集团土地出让收入调入公共预算5亿元），1-6月实际调入公共预算3.2亿元，只完成25%。1-6月百矿集团实际缴纳土地出让收入1.1亿元，但财政已从公共预算安排百矿集团资本金2.6亿元，比该集团缴库数还多1.5亿元。从百矿集团反映的情况看，2019年完成年初预算土地出让收入7亿元的难度很大。

（四）国有资本经营收支方面。

截止2019年6月底，市国资委已将各国有企业国有资本经营收益自行申报函和确认上缴通知下达，但目前大部分有上缴收益义务的企业尚未申报上缴收益，因此目前全市国有资本经营预算收支仍为零。下半年我们将与税务部门加强沟通协作，按照年初预算共同做好国有资本经营收益征收工作，并加快支出预算执行。

（五）社会保险基金收支方面。

全市社会保险基金管理方面存的主要困难：一是企业养老保险扩面征缴工作困难重重，工矿企业经营状况不佳，欠费严重，据统计，到6月末全市共有1513家企业欠费3.53亿元；加之受降低征缴费率政策因素的影响，使今年全市企业养老保险收入的预算完成困难重重。二是全市企业养老保险基金收支缺口大，财政弥补压力加剧。企业养老保险运行已严重收不抵支，企业养老保险的收支矛盾异常尖锐。三是职工医疗保险基金结算进度滞后造成支出完成预算进度偏低，造成基本医疗统筹基金支付能力虚高，自治区社保与我市异地医疗费才结算滞后。四是社会保险保费征缴从2019开始由税务征缴，改革初期业务无法衔接上，很多数据目前无法入账，目前很多具体业务操作问题尚未明确。五是，机关事业单位养老保险征缴难度加大，因为单位缴费由本级财政负担，各县区本级财政财力有限，不一定都能当年度安排资金。

（六）政府性债务管理方面。

附：名词解释及有关说明

1.民生支出

包括教育支出、科学技术支出、文化体育与传媒支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、商业服务业等支出、国土海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出等13项支出。2019年1-6月全市民生支出完成187.45亿元，同比增长18.71%，占一般公共预算支出比重达82.34%

2.财政重点支出

包括一般公共服务支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、节能环保支出、城乡社区支出等重点支出（原八项支出）。2019年1-6月全市财政重点支出完成165.36亿元，同比增长11.24%。

3.PPP模式

PPP是英文“Public-Private-Partnership”的简写，即政府和社会资本合作模式，是在基础设施及公共服务领域建立的一种长期合作关系。通常模式是由社会资本承担设计、建设、运营、维护基础设施的大部分工作，并通过“使用者付费”及必要的“政府付费”获得合理投资回报；政府部门负责基础设施及公共服务价格和质量监管，以保证公共利益最大化。

根据《国务院关于创新重点领域投融资机制 鼓励社会投资的指导意见》（国发〔2014〕60号）和《财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金〔2014〕76号），百色市扎实推进政府和社会资本合作（PPP）工作，目前，我市PPP项目建设进展情况如下：

根据PPP综合信息平台管理库统计，百色市目前录入发布项目合计18个，其中：通过自治区财政厅审核列入项目储备清单项目3个，总投资9.08亿元；通过财政部审核列入项目管理库项目15个，总投资359.77亿元。已退库项目27个，总投资96.32亿元。

（1）列入管理库项目15个：百东新区纬六路项目、亿丰商博城配套基础设施项目、百色市社会管理综合运用云平台、中国－东盟现代农业展览馆项目、田林至西林（滇桂界）公路工程PPP项目、百隆高速永乐出口连接线、百色市高铁站站前服务广场、平果县布镜湖生态治理与乡村旅游度假区PPP项目、田阳县百色大道三期、乐业县乐业大道项目、田东百色大道三期（田东段）工程PPP项目、百色市靖西铝工业区污水处理厂工程、百色市那坡县全域旅游PPP项目、田林县扶贫产业园基础设施（一期）建设项目、广西百色市德保县扶贫产业园基础设施（一期）建设项目等。涉及总投资359.77亿元。

项目推进情况：百东新区纬六路项目、百色市高铁站站前服务广场、百隆高速永乐出口连接线、亿丰商博城配套基础设施项目、平果县布镜湖生态治理与乡村旅游度假区PPP项目等5个项目目前处于执行阶段；田林县扶贫产业园基础设施（一期）建设项目、广西百色市德保县扶贫产业园基础设施（一期）建设项目、田林至西林（滇桂界）公路工程PPP项目、乐业县乐业大道项目、百色市靖西铝工业区污水处理厂工程、百色市那坡县全域旅游PPP项目、田东百色大道三期（田东段）工程PPP项目、田阳县百色大道三期等8个项目目前处于准备阶段；百色市社会管理综合运用云平台项目目前处于采购阶段。

（2）列入储备清单3个项目：田阳县县城路灯节能改造工程项目、靖西市城市生态环境基础设施建设项目、靖西市城区给水系统改扩建工程项目，涉及总投资9.08亿元，目前各阶段相关程序正在办理中。

（3）同时根据财政厅要求对历年已发布项目进行清理，我市已将百色市东环大桥和323国道改线禄源片区段（K0+000--K9+899.061)项目、迎龙区路网二期项目、百色消防训练基地项目、百色市政务服务中心综合楼项目、迎龙区路网三期项目、2017年矿山机械厂棚户区改造项目、亚行贷款中国广西龙邦—越南茶岭跨境经济合作区基础设施建设（广西万生隆国际商贸物流中心（二期））项目、百色市妇幼保健院整体搬迁及新建妇产医院项目、百色市体育中心二期项目、龙景区路网四期项目以及平果县一批PPP项目，共计27个项目申请退库处理，涉及项目总投资96.32亿元。退库项目将继续作为百色市PPP项目库储备项目。

4.国有资本经营预算

根据《预算法》第十条规定，国有资本经营预算是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。根据自治区工作要求，百色市本级从2013年起开始正式编制国有资本经营预算草案，与公共财政预算草案同步报送市人大审议。

各县（市、区）中，靖西市于2017年开始单独编制国有资本经营预算，右江区于2019年开始单独编制国有资本经营预算，其余县（区）均未开始编制独立的国有资本经营预算，国有资本经营收入仍列入地方一般公共预算收入统计。包括利润收入，股利、股息收入，产权转让收入，清算收入，国有资本经营收入退库，国有企业计划亏损补贴，其他国有资本经营收入。2019年1-6月，全市国有资本经营收入完成5.95亿元，全部为县级收入，与上年同比减收1.28亿元，下降17.70%。

5.中期财政规划管理

是中期财政预算的过渡形态，涵盖一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算，主要包括预测现行政策下财政收支、分析现行财政收支政策问题、制定财政收支政策改革方案、测算改革后财政收支情况并综合平衡等。

根据《国务院关于实行中期财政规划管理的意见》（国发〔2015〕3号）和《财政部关于贯彻落实国务院决策部署推动地方实行中期财政规划管理的通知》（财预〔2015〕38号）精神，自治区人民政府下发了《关于印发广西壮族自治区本级中期财政规划编制工作方案的通知》（桂政办发〔2015〕34号），于2015年选取南宁市、柳州市、北海市等3个市和东兴市、桂平市、平果县、龙州县等4个县（市）实行中期财政规划编制试点，编制2016-2018年市县财政规划。2016年起，全区各级财政部门全面开展编制2017-2019年财政规划，我市本级和各县（市、区）现均已每年编制三年财政规划。