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关于2023年上半年全市和市本级预算执行情况的报告

2023-09-18 10:47     来源:百色市财政局
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关于2023年上半年全市和市本级

预算执行情况的报告

——2023年8月31日在百色市第五届人民代表大会

常务委员会第十四次会议上

市财政局局长 江源

市人大常委会:

受市人民政府的委托,现就2023年上半年全市和市本级预算执行情况报告如下,请予以审议。

今年以来,我市紧紧围绕市五届人民代表大会第四次会议批准的财政预算,认真落实中央经济工作会议、全国财政工作会议和全区、全市经济工作会议精神,坚持稳字当头、稳中求进的工作总基调,实施加力提效的财政政策,加强财政资源统筹,加大优化支出结构力度,兜牢“三保”底线,做好稳增长、稳就业、稳物价等各项工作,扎实推进各项财政工作落实。

一、20231-6月财政预算执行情况

(一)2023年1-6月全市预算执行情况。

上半年,全市一般公共预算收入完成64.29亿元完成年初市人大通过的全年预期目标99.91亿元的64.35%,同比增收16.49亿元,增长34.51%,收入规模排名全区第4位,增速排名第2位,主要是城区智慧停车与充电桩基础设施建设运营特许经营权收入、各县补充耕地指标交易收入、国有林场林木出让收入等一次性非税收入入库拉动的增长。剔除留抵退税因素影响,全市一般公共预算收入完成64.64亿元,完成年初市人大通过的全年预期目标99.91亿元的64.7%,同比增收14.19亿元,增长28.12%全市一般公共预算支出262.47亿元,完成年度预算数486.85亿元的53.91%,同比减支3.01亿元,下降1.13%,支出总量排名全区第2位,增速排名第3位,其中:民生支出207.04亿元,占一般公共预算支出的比重为78.88%。支出减支主要是截止6月底全市获得的转移支付收入同比上年减少约1.97亿元、新增一般债券收入同比减少约11.13亿元所致。

上半年,全市政府性基金预算收入完成17.94亿元,完成年初市人大通过的全年预期目标66.19亿元的27.1%,同比减收11.75亿元,下降39.58%,主要是土地市场低迷,国有土地使用权出让收入大幅减收所致。截至6月底全市国有土地使用权出让收入完成15.94亿元,同比减收11.87亿元,下降42.68%;全市政府性基金预算支出完成33.62亿元,完成年度预算94.22亿元的35.68%,同比减支0.71亿元,下降2.07%,主要是国有土地使用权出让收入减收导致的减支

上半年,全市国有资本经营预算收入为0.63亿元,支出为1万元(为市本级支出)。2023年,全市有市本级、右江区、田阳区、田东县、平果市、靖西市、隆林县和西林县编制了独立的国有资本经营预算,根据各县(市、区)人大批复的年初预算,全市国有资本经营预算总收入年初预算为2.1亿,其中:当年国有资本经营预算收入2.08亿元,上级转移支付收入0.01亿元,上年结余0.01亿元。国有资本经营预算支出1.98万元,调出资金0.12亿元,收支相抵,年终结余4万元。

上半年,全市社会保险基金预算总收入完成47.5亿元,完成年初预算104.7亿元的45.37%,同比减收0.48亿元,下降0.01%,主要是2022年底提前缴纳2023年城乡医保参保费用的群众比往年多,故2023年上半年缴费额比上年同期减少;全市社会保险基金预算总支出完成45.53亿元,完成年初预算95.88亿元的47.49%,同比增支2.82亿元,增长6.6%,主要是2022年上半年受疫情影响,我市外出就医人员较少,今年同期外出就医人员数量增加,医疗费用支出相应增加。

(二)2023年1-6月市本级预算执行情况。

上半年,市本级一般公共预算收入完成18.51亿元,完成年初人大通过预期目标23.36亿元的79.24%,同比增收10.23亿元,增长123.52%。市本级一般公共预算收入大幅增长主要出让城区智慧停车与充电桩基础设施建设运营特许经营权形成出让收入8亿元拉动的增收剔除留抵退税因素影响,上半年市本级一般公共预算收入完成18.68亿元,完成年初市人大通过的预期目标23.36亿元的79.97%,同比增收9.45亿元,增长102.36%市本级一般公共预算支出42.74亿元,完成年度预算97.81亿元的43.69%,同比减支2.39亿元,下降5.29%。其中民生支出26.1亿元,占一般公共预算支出的比重为61.06%。市本级一般公共预算支出减支主要是上半年获得的转移支付收入同比上年减少约4.3亿元、新增一般债券收入同比减少9.34亿元所致。

上半年,市本级基金预算收入完成3.84亿元,完成年初预算31.57亿元的12.16%,同比减收4.04亿元,下降51.31%,主要是土地市场低迷,国有土地使用权出让收入大幅减收所致,截至6月底市本级国有土地使用权出让收入完成3.39亿元,同比减收3.83亿元,下降53.08%。市本级基金预算支出6.12亿元,完成年初预算的26.64%,同比减支2.64亿元,下降30.11%,主要是国有土地使用权出让收入大幅减收导致的减支。

上半年,市本级国有资本经营预算收入完成138万元,完成年初预算3438万元的4.01%。国有资本经营预算支出为1万元,完成年度预算2407万元的0.04%。

上半年,市本级社会保险基金预算总收入完成27.92亿元,完成年初预算66.32亿元的42.1%,同比减收2.61亿元,下降8.55%,主要是2022年底提前缴纳2023年城乡医保参保费用的群众比往年多,故2023年上半年缴费额比去年同期减少,此外2022年于上半年拨付市本级机关事业单位养老财政补助资金,2023年上半年由于基金收支尚未产生缺口,暂时未拨付市本级机关事业单位养老财政补助资金;社会保险基金预算总支出完成28.62亿元,完成年初预算60.91亿元的46.99%,同比增支1.48亿元,增长5.45%,主要是2022年上半年受疫情影响,我市外出就医人员较少,今年同期外出就医人员数量增加,医疗费用支出相应增加。    

(三)2023年1-6月县级财政收支情况。

上半年,各县(市、区)一般公共预算收入完成45.78亿元,完成年初市人大通过的预期目标76.55亿元的59.8%,同比增收6.26亿元,增长15.84%剔除留抵退税因素影响各县(市、区)一般公共预算收入完成45.96亿元,完成年初市人大通过的预期目标76.55亿元的60%,同比增收4.74亿元,增长11.5%

上半年,各县(市、区)一般公共预算支出完219.73亿元,完成年度预算389.03亿元的56.48%,同比减支0.62亿元,下降0.28%。除右江区和西林县外,其余各县(市、区)支出进度均达到年度预算的50%以上。

(四)2023年1-6月地方政府债务情况。

1.政府债务构成情况。

截至20236月末,全市政府法定债务余额610.66亿元,其中:一般债务余额327.96亿元,专项债务余额282.7亿元。市本级政府法定债务余额236.3亿元,其中:一般债务余额105.01亿元,专项债务余额131.29亿元。

经测算,20236月末全市政府法定债务限额625.89亿元,其中:一般债务限额334.99亿元,专项债务限额290.9亿元。市本级政府法定债务限额243.5亿元,其中:一般债务限额108亿元,专项债务限额135.5亿元。全市及市本级债务余额均未突破债务限额。

2.还本付息情况。

全市:2023年全市政府法定债务到期本金77.33亿元,其中:一般债券到期本金45.45亿元,专项债券到期本金31.88亿元。偿债计划为:通过申请再融资债券偿还71.62亿元(一般债券45亿元,专项债券26.62亿元),通过预算资金安排偿还5.71亿元(一般债券0.45亿元,专项债券5.26亿元)。全市政府法定债务到期利息19.91亿元,其中:一般债券到期利息10.43亿元,专项债券到期利息9.48亿元,均通过预算资金安排偿还。截至6月30日,全市付息共计9.01亿元,占全年付息总数的45.25%。各级财政均足额偿还政府债务本金及利息。

市本级:2023年,百色市本级政府法定债务到期本金37.1亿元,其中:一般债券到期本金16.39亿元,专项债券到期本金20.71亿元。偿债计划为:通过申请再融资债券偿还33.19亿元(一般债券16.33亿元,专项债券16.86亿元);通过预算资金安排偿还3.91亿元(一般债券0.06亿元,专项债券3.85亿元)。2023年百色市本级政府法定债务到期利息7.99亿元,其中:一般债券到期利息3.27亿元,专项债券到期利息4.72亿元,均列入年初预算安排偿还。截至6月30日,市本级付息共计3.29亿元,占全年付息总数的41.18%。市级财政均按月偿还政府债务本金及利息,目前未出现未发生政府债券逾期的情况。

3.政府债券管理有关情况。

(1)全市情况。截至2023年6月30日,全市获得政府债券资金79.86亿元,其中:新增一般债券21.81亿元,主要用于交通、水利、卫生等领域项目建设;新增专项债券32.08亿元,主要用于产业园区、棚户区改造、卫生、供水等领域项目建设与支持中小银行发展,所有获得新增专项债券的项目(除中小银行资本金投入外)均已设置绩效目标,项目单位为非预算单位的均开设资金监管户;再融资债券25.97亿元,用于偿还债券到期本金。6月底,全市新增政府债券实际支出进度17.13%(一般债券支出进度5.95%,专项债券支出进度29.32%)(中小银行资本金支出不列入项目支出进度范围内)。

(2)市本级情况。截至2023年6月30日,市本级获得政府债券资金16.92亿元,其中:新增一般债券0.03亿元,主要用于卫生领域项目建设;新增专项债券5.5亿元,主要用于卫生、供水等领域项目建设,所有获得新增专项债券的项目均已设置绩效目标,项目单位为非预算单位的均开设资金监管户;再融资债券11.39亿元,用于偿还债券到期本金。6月底,市本级新增政府债券实际支出进度20.8%(一般债券支出进度0%,专项债券支出进度20.91%)。

二、上半年工作的主要措施

上半年,全市各级财政部门紧紧围绕市五届人民代表大会第四次会议确定的工作目标,依法加强收入征管,努力挖掘增收潜力,强化支出管理,做好各项财政工作,努力完成全年财政改革发展各项目标。

(一)强化积极财税政策落实,推动经济社会发展。

一是提升全市收入提档进位。今年以来,我市一般公共预算收入持续、大幅增长,截至6全市一般公共预算收入规模同比增加16.5亿元,位居全区第3,增速位居全区第2二是积极争取上级资金支持。上半年全市共争取到上级转移支付资金300.68亿元、新增政府债券资金53.89亿元,有效拉动项目投资。三是落实财政资金直达机制。截至6月全市分配下达直达资金134.85亿元,支出进度42.3%重点支持公共卫生领域和重大疫情防控体系建设,提升基层财政保障能力。四是继续落实各项税费政策。截至6月,全市完成增值税留抵退税1.31亿元,预计全年符合留抵退税的金额达27亿元以上,规模较上年扩大约7亿元,切实为本地企业减轻纳税负担,激发市场主体活力。此外,实施阶段性缓缴三项社保保险单位缴费部分政策,同时对符合国家产业政策导向的特困行业缓缴社会保险费,截止6月底,为全市122家企业办理社保费缓缴,涉及金额0.27亿元。五是落实桂惠贷政策和政府融资担保政策。强化政、金、企三方联动,把财政金融对实体经济的有效支持发挥出来。1-6月全市金融机构累计投放桂惠贷”601994.76亿元,贷款加权平均利率3.34%,惠及5135户市场主体,直接降低相关市场主体融资成本1.42亿元;政府性担保业务累计完成9.62亿元,引导更多金融活水注入实体经济。

(二)服务中心大局,助推高质量发展。

一是服务好工业振兴。1-6月安排工业振兴专项经费、工业投资资金市县奖励资金、国际金融科技产业园政策扶持资金等共8.2亿元,推动园区聚集发展、工业产业转型。二是服务好扩大有效投资。积极争取上级基建资金支持,1-6月我市获得中央和自治区预算内基建投资资金4.5亿元,有效推进水网骨干工程、新冠应急救治能力提升、教育强国工程等项目建设。三是服务好乡村振兴。把乡村振兴作为财政重点保障领域,1-6月全市统筹各级财政衔接推进乡村振兴补助资金31.44亿元、整合财政涉农资金1.46亿元、广东帮扶广西财政协作资金5.16亿元,支持完善防止返贫监测帮扶机制、脱贫地区产业发展等。

(三)兜牢民生底线,增进人民福祉。

一是落实就业优先战略。1-6月全市统筹安排稳就业、促就业各类专项资金2.41亿元,切实保障就业创业扶持政策有效落实。二是强化资金统筹,提高社会保障水平。1-6月全市落实困难群众救助补助资金12亿元,受益群众34.55万人;落实机关养老财政补贴资金2.79亿元、城乡养老财政补助资金4.65亿元、城乡居民医保基金财政补助9.61亿元、中央和自治区医疗救助资金1.31亿元、残疾人事业发展补助资金3998.22万元、优抚资金1.47亿元,有效提高社会保障。三是大力科教振兴。1-6月全市教育支出47.89亿元,占一般公共预算支出比重达18.25%,有力支持教育高质量发展。四是支持疫情防控。1-6月累计落实各级疫情防控资金10.17亿元,重点用于疫情应急能力提升,核酸检测、疫苗接种、医疗救治等未付支出。五是加强医疗卫生保障。1-6月筹措资金18.88亿元,支持完善多层次医疗保障体系。

(四)加强资金统筹,切实兜牢“三保”底线。

一是源头筑牢防线。严格执行“三保”预算安排审查机制和定期报告制度,督促各县落实好“三保”主体责任,要求全市各级财政部门编制预算时要切实兜牢“三保”底线,确保“三保”支出在财政支出中的优先顺序。2023年,百色市三保需求数212.32亿元,预算安排212.58亿元,全力保障三保支出不留缺口。1-6月全市“三保”预算执行数110.28亿元,完成年初预算的51.9%,各县(市、区)“三保”执行总体平稳,未发生“三保”风险。二是全面实施“三保”资金专户管理。构建“三保”库款监测体系,切实做好库款保障和资金调度工作,加强对市管县和城区的库款监测,科学规范调度资金,确保疫情防控和“三保”资金需求。三是统筹财力保障“三保”支出。通过压减非刚性支出、加大存量资金盘活、深挖非税收入增收潜力等措施,积极统筹各项财政资金,优先保障“三保”支出。

(五)强化政府债务管理,防范政府债务风险。

一是严格预算编制,保障债务还本付息。将政府法定债务全口径列入财政预算管理,稳妥制定债务偿还计划,落实资金来源,按时支付债务本金和利息。二是稳妥推进隐性债务化解。严格按照中央、自治区的有关规定,进一步加强对各县(市、区)以及市本级各债务单位化解隐性债务的指导力度,稳妥推进全市隐性债务化解。截至20236月末,全市政府隐性债务累计化解进度88%三是坚决遏制隐性债务增量。着力加强风险源头管控,严格项目审核,对上报至财政部门的项目方案中资金来源从隐性债务政策上提出意见,决不允许新增政府隐性债务上新项目、铺新摊子。四是强化融资平台公司债务监测。根据《2023年融资平台公司等到期债务监控预警方案》,强化对各单位债务风险的监控,做到提前介入、积极预防;落实对融资平台公司大额债务到期每月监测,提前与有关债务单位对接,尽早落实偿债安排,防范兑付风险,及时处置到期债务违约等债务风险事件。

三、当前财政运行存在的主要困难和问题

(一)财政收支平衡困难

一是疫情后经济恢复形势仍不乐观,税收增长疲乏,上半年增速仅1.1%,重点税源铝产业受铝价下跌、原材料价格同比严重上涨影响,中铝、信发铝、华银铝等重点企业税收同比大幅减少,税源结构单一,财政收入对铝产业的依赖程度高,新引进的企业创税能力还不强,短期内无法为财政收入快速增长提供有力支撑。二增值税留抵退税中央扶持补助政策到期,高额一次性增值税留抵退影响财政平稳运行。田西高速公路建设期产生增值税留抵税额17.4亿元,市县应承担退税额5.57亿元(按32%分享比例计算),根据有关规定,该笔税款退税时,仍需直接从市本级库退税2.61亿元(15%),后续调库时需上划1.74亿元至自治区库,百色地方需承担总额为4.35亿元(调库后自治区与市县分别承担25%),地方增值税退税压力大。三是受房地产市场不景气,土地市场低迷的影响,土地出让收入锐减,调入一般公共预算预计难以按年初预算执行,进而导致一般公共预算收入短收。

(二)财政收支矛盾加剧。

一是财政收入总量偏小,增收基础不稳固,而“三保”支出、政府债务还本付息、乡村振兴、各类欠拨项目款、清理消化暂付款等刚性支出需求有增无减,财政收支矛盾突出,保“三保”、补短板、促发展、防风险、保稳定任务十分艰巨。二是由于我市财力不足,项目前期工作多是有确切资金来源之后才开展,项目实施准备工作较为滞后,导致资金支出进度缓慢。三是库款保障水平持续偏低,预算执行及收支平衡压力加大。我市大部分县区是典型的输血型财政,自身造血功能差,财政自给率低,财政支出过度依赖上级资金调度,国库支付压力日益增大

(三)债务风险防范压力大。

一是全市仍处于债务化解的高峰期,2023年全市政府债券到期本息97.24亿元,除申请再融资偿还本金71.62亿元以外,需自有财力偿还本息25.62亿元(本金5.71亿元、利息19.91亿元),其中,市本级偿还本金3.9亿元、利息7.99亿元,偿债压力巨大。二是各级财政自给率低,“三保”压力大,难拿出更多财力偿还存量债务,国有平台公司经营能力不足,通过自身化解债务难度大。三是面临债务风险等级返的问题,市本级债务率较高,且2023年市本级专项债付息达4.67亿元,这意味着政府性基金的支出至少要达到46.7亿元,而政府性基金预算收支均远低于序时进度,极易破专项债付息支出超过政府性基金支出10%的红线。地方化解债务极度困难,防范债务风险压力大

(四)暂付款消化难度大

2022年末,全市暂付款虽总体有所下降,但待消化的历史暂付款余额仍较大,各级财政自给率较低,在保障“三保”支出、民生项目及重大项目后,能用于消化暂付款的财力有限,消化暂付款余额难度极大。

四、下一步工作思路和措施

2023年下半年,财政工作挑战与机遇并存,我们将在市委的领导以及市人大监督指导下,坚持稳字当头、稳中求进的工作总基调,做好“六稳”工作、落实“六保”任务,确保财政平稳运行发展。

(一)强化收入组织,提升财政保障能力。

一是扎实推进财源建设,今年市人民政府印发我市财源建设实施方案,成立了财源建设领导小组,我局作为财源建设办公室,将根据实施方案进一步统筹推进全市财源建设,督促各有关部门开展招商引资、经济建设等工作时,要重点关注项目企业对地方税收贡献情况,切实为地方财力培育挖掘新的收入增长点。二是强化财税联席机制,压实各联席单位职责,在涉税信息共享、数据比对运用、重点项目和重点企业的跟踪管理、欠税清缴、新增税源培育方面加强沟通合作,合力挖潜增收。三是积极组织重点非税收入,重点抓好旱改水指标交易、矿产资源出让、罚没收入、特殊经营权出让等,努力增加财政收入。定期召开非税收入分析会,督促各执收单位做到应收尽收。四是强化土地出让收支管理,联合做好土地推介,降低流拍率,实现土地出让收入目标。保障成熟地块的征地拆迁补偿、前期开发等重点支出,提高供地效率。

(二)强化支出管理,兜牢三保底线

一是进一步优化财政支出结构。统筹财政资金优先和重点向民生领域和重点领域、关键领域倾斜,大力保障教育、医疗卫生、社保、农林水、交通和保障性住房等领域支出,着力调整优化措施,跑出财政支出加速度,加快直达资金分配和支出进度,支持打好稳增长主动仗、开局战。硬化预算执行约束,加强对部门预算执行的监督管理,防止虚列支出、转移或套取资金等问题发生。二是强化库款保障监管。加强财力统筹,按期加快消化暂付款进度。强化“三保”资金专户管理,做好库款保障监测预警和调度,严格执行“三保”支出预算,充分保障“三保”库款,切实兜牢“三保”底线,确保全市财政平稳运行。

(三)加强资金统筹整合,全力服务高质量发展。

一是扎实推进乡村振兴、工业振兴等重点工作,落实提高中央和自治区财政衔接资金用于产业发展的比例,统筹一般公共预算资金和政府专项债券,促进工业投资提质增量。二是推动扩大有效投资。统筹用好预算内基建投资、政府专项债券等政策工具,优化投资结构,积极推进交通、水利、能源等项目建设。三是落实积极的财政政策,激发市场主体活力,进一步优化落实完善减税降费、退税缓税等措施,防止弱化减税降费政策红利。

(四)深化财税体制改革,激发财政发展活力。

深入推进财政事权和支出责任划分改革,建立权责清晰、财力协调、区域均衡的市以下财政关系,推进现代财政制度的建立和完善。全面实施零基预算改革,强化预算管理,加强财政资源统筹,增强重大战略任务财力保障。加快推进预算管理一体化系统建设,全面提高预算管理规范化、标准化和自动化水平。强化预算约束和绩效管理,着力提高全过程预算绩效管理质量,深化政府专项债券项目绩效管理落实,提高财政资金配置效率和使用效益。深入推进政府采购制度改革,推动政府采购制度改革向全方位、更高层次、更宽领域、更高水平发展,努力提高政府采购效率、绩效和满意度。

(五)强化风险防范,守住财政安全底线。

一是保障政府债券还本付息。各级财政统筹预算安排偿还,切实守住到期政府债券不发生逾期、违约的底线。二是防范市本级专项债付息超10%红线和债务风险等级返。通过加大土地出让收入,争取专项债资金,做大政府性基金收支,使支出数超过46.7亿元以上,避免启动财政重整。争取上级转移支付和增加本级组织财力收入化解债务,确保债务风险等级不返“红”。三是稳妥化解政府隐性债务存量。会同相关部门、企业综合运用财政预算资金、企业自有资金、整改或撤销协议核减核销债务等措施,妥善化解存量隐性债务。四是加强债务监控预警。定期开展债务风险评估测算和高风险预警,按月监控国有企业大额到期债务偿还资金筹集情况,督促做好偿债计划安排,防范化解债务风险。五是加大力度清理消化财政暂付款。指导督促各县(市、区)统筹安排一定财力逐年消化存量暂付款,尤其是涉及三保范围内的暂付款要全部列入预算安排消化,具备回收条件的,要及时收回。

附:名词解释及有关说明

1.六稳、六保

2018731日中共中央政治局会议首次提出六稳方针,即稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。2020417日中共中央政治局会议首次强调保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链稳定、保基层运转等六保工作。

2.国有资本经营预算

根据《预算法》第十条规定,国有资本经营预算是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制,不列赤字,并安排资金调入一般公共预算。根据自治区工作要求,百色市本级从2013年起开始正式编制国有资本经营预算草案,与公共财政预算草案同步报送市人大审议。

各县(市、区)中,靖西市于2017年开始单独编制国有资本经营预算,右江区于2019年开始单独编制国有资本经营预算,平果市、隆林县、西林县于2020年开始编制独立的国有资本经营预算,田阳区、田东县于2022年开始编制独立的国有资本经营预算,其余县(区)均未开始编制独立的国有资本经营预算。未编制独立的国有资本经营预算县(区)的国有资本经营收入仍列入地方一般公共预算收入统计。包括利润收入,股利、股息收入,产权转让收入,清算收入,国有资本经营收入退库,国有企业计划亏损补贴,其他国有资本经营收入。20231-6月,全市国有资本经营预算收入0.63亿元。

3.留抵退税

是“增值税期末进项税额留抵退税”的简称,即将一般纳税人期末由于进项税额大于销项税额导致的进项税额留抵部分退还给纳税人,退还的是纳税人已缴纳但未抵扣完的进项税额。


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