关于百色市2022年上半年全市和市本级预算执行情况的报告

1.政府债务构成情况。

截至2022年6月末，全市政府法定债务余额553.62亿元，其中：一般债务余额303.57亿元，专项债务余额250.05亿元。市本级政府法定债务余额230.56亿元，其中：一般债务余额102.29亿元，专项债务余额128.27亿元。

经测算，2022年6月末全市政府法定债务限额566.76亿元，其中：一般债务限额313.18亿元，专项债务限额253.58亿元。市本级政府法定债务限额236.87亿元，其中：一般债务限额106.26亿元，专项债务限额130.61亿元。全市及市本级债务余额均未突破债务限额。

2.还本付息情况。

2022年1-6月，全市法定债务还本付息33.11亿元（其中：偿还本金24.8亿元，偿付利息8.31亿元）；全市未出现法定债务逾期的风险事件。其中：市本级法定债务还本付息16.93亿元（其中：偿还本金13.66亿元，偿付利息3.27亿元）。

3.政府债券管理有关情况。

（1）全市情况。截至2022年6月底，全市获得政府债券额度92.23亿元，其中：新增一般债券32.94亿元，主要用于交通、水利、卫生等领域项目建设；新增专项债券29.66亿元，主要用于产业园区、棚户区改造、卫生、供水等领域项目建设，所有获得新增专项债券的项目均已设置绩效目标，项目单位为非预算单位的均开设资金监管户；再融资债券29.63亿元，用于偿还债券到期本金。6月底，全市新增政府债券实际支出进度23.43%（一般债券支出进度22.82%，专项债券支出进度24.10%）。

（2）市本级情况。截至2022年6月底，市本级获得政府债券额度30.73亿元，其中：新增一般债券9.38亿元，主要用于交通、水利、卫生等领域项目建设；新增专项债券4.18亿元，主要用于产业园区、职业教育、供水等领域项目建设，所有获得新增专项债券的项目均已设置绩效目标，项目单位为非预算单位的均开设资金监管户；再融资债券17.17亿元，用于偿还债券到期本金。6月底，市本级新增政府债券实际支出进度39.7%（一般债券支出进度45.18%，专项债券支出进度27.40%）。

二、上半年工作的主要措施

上半年，全市各级财政部门紧紧围绕市五届人民代表大会第二次会议确定的工作目标，依法加强收入征管，努力挖掘增收潜力，强化支出管理，做好各项财政工作，努力完成全年财政改革发展各项目标。

（一）落实抓好疫情防控，加强资金保障工作。

截止6月，累计筹措疫情防控资金11.71亿元，其中：上级财政投入6.47亿元，百色市、县（市、区）财政投入4.69亿元，社会捐款0.55亿元，，用于落实疫情防控经费保障政策、支持医疗物资、全员核酸检测、医疗设备购置、集中隔离场所改造和日常运行、方舱医院建设、公共卫生应急救治中心建设、防控生活物资、疫苗接种、防控卡点运行、联防联控人员补助等。落实广西百色方舱医院建设项目资金1.2亿元，落实靖西市公共卫生应急救治中心建设资金1.115亿元，支持疾病防控体系建设。通过优化支出结构，统筹一般公共预算资金，支持百色市应急(传染病）医院运行，落实对百色市应急医院投入资金420万元，保障医院日常业务正常运转。

（二）落实财税政策，全力稳住市场主体。

一是对新的组合式税费支持政策落实落细。提前调度库款保障，截至6月，我市收到减税降费、增值税留抵退税专项资金5.17亿元，已及时将资金分解至各县（市、区），上半年，完成符合留抵退税959户纳税人，共办理留抵退税金额17.33亿元。二是落实“桂惠贷”政策。截止6月底全市共投放“桂惠贷”6204笔146.51亿元，较上年同期增加68.13亿元，完成全年目标任务180亿元的81.4%。惠及市场主体5270户，直接降低市场主体融资成本3.08亿元。三是积极开展政府性融资担保工作。2022年1-6月，百色小微企业融资担保有限公司政府性担保业务累计投放285户10.2亿元，年平均费率低至0.94%，减免主体担保费用1580万元。四是实施阶段性缓缴三项社保保险单位缴费部分，同时对符合国家产业政策导向的特困行业缓缴社会保险费，截止6月底，为全市122家企业办理社保费缓缴，涉及金额0.27亿元。

（三）落实各项惠民政策，切实保障就业、教育、养老等民生支出。 

一是聚焦民生短板，加强民生支出保障，支持教育、社保、医疗、卫生等公共服务体系的建设，全力保障百色市府为民办实事工程，着力解决群众“急难愁盼”问题。截止6月，全市民生支出210.67亿元，同比增支18.80亿元，增长9.8%，占一般公共预算支出的79.35%，其中：教育支出47.97亿元，同比增长0.72%；社会保障和就业支出33.48亿元，同比增长10.59%；农林水支出49.74亿元，同比增长38.32%；交通运输支出14.31亿元，同比增长70.22%；自然资源海洋气象等支出6.62亿元，同比增长87.47%；住房保障支出7.70亿元，同比增长12.84%。二是统筹安排稳就业、促就业各类专项资金2.76亿元，用于落实社会保险补贴、公益性岗位补贴、促进高校毕业生就业创业、落实农民工创业带动就业、企业吸纳农民工就业等政策。三是落实全市城乡居民基本养老保险基金财政补助资金3.98亿元，确保城乡居民养老保险金及时足额发放。

（四）强化重点领域资金保障，支持乡村振兴、工业振兴、城镇振兴、口岸振兴、科教振兴。

支持乡村振兴方面：加快推进项目建设和资金的拨付的力度，确保项目和支出“不掉队”，序时进度达到上级考核要求。截止6月底，全市共筹措衔接推进乡村振兴补助资金34.77亿元，支出19.21亿元，支出率55.26%；统筹整合财政涉农资金30.19亿元，支出17.02亿元，支出率56.37%；接收广东帮扶广西财政协作资金5亿元，支出1.74亿元，支出率34.83%。全力支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，提升农业现代化建设和农村基本公共服务水平。

支持工业振兴方面:一是年初预算安排吉利百矿集团工业发展专项资金1.16亿元，用于吉利集团项目贷款贴息。二是对新建投产上规的工业企业给予一次性奖励50万元、“规下转规上”的工业企业给予一次性奖励20万元，2021年全市共计新增规上工业企业86家，市本级已根据比例拨付奖励资金930万元。三是及时拨付2022年自治区工业振兴资金（“今冬明春”项目）--年产1000万只低压铸造铝合金轮毂项目资金1亿元，拨付电解铝停产企业启槽补助资金0.2亿元，拨付“千企技改”扶持资金0.61亿元，支持受疫情影响停产减产的企业及时复工复产，促进全市经济稳定。

支持城镇振兴方面：一是拨付住房保障支出7.7亿元，同比增支8765万元，增长12.84%，用于加快老旧小区改造，完善社区养老设施，改善辖区居民生活环境。二是支持开展“五网”(交通网、能源网、信息网、物流网、地下管网)建设大会战，目前“百色市中心城区污水处理系统治理一期工程PPP项目”已完成项目签约，项目总投资5.22亿元，建设周期2年半，市本级财政已安排项目PPP咨询费149万元。

支持口岸振兴方面：下达边境转移支付资金等专项资金1.5亿元，支持靖西、那坡口岸基础设施建设；进一步落实好百色试验区各项财税支持政策，大力支持百色试验区、西部陆海新通道、面向东盟的金融开放门户、中国—东盟（百色）铝产品仓储交易中心、百色林业产业园等开放合作平台建设。

支持科教振兴方面：一是深入实施创新驱动发展战略，多渠道筹措资金，持续加大科技创新投入，努力实现《广西壮族自治区科技创新条例》“设区市、县（市、区）财政每年安排的科学技术经费支出占一般公共预算支出比重分别不低于百分之二、百分之一”的要求。二是坚持教育优先发展战略，在财政资金紧缺的情况下，不断想方设法积极筹措资金，加大教育经费投入。2022年年初预算全市安排的教育支出74.42亿元，比上年预算增长11%。上半年重点安排拨付百色学院生均经费0.41亿元、百色天立学校补贴资金0.16亿元、百色教育学院项目PPP项目前期费用100万元。

（五）强化资金统筹，切实兜牢“三保”底线。

一是源头筑牢防线。严格执行“三保”预算安排审查机制和定期报告制度，督促各县落实好“三保”主体责任，要求全市各级财政部门编制预算时要切实兜牢“三保”底线，确保“三保”支出在财政支出中的优先顺序。2022年我市“三保” 需求数为223.39亿元，预算安排为227.63亿元，截止6月底，全市“三保”执行数129.17亿元，执行进度56.75%，预算安排总体保障，不存在缺口。二是统筹好库款调度。切实做好库款保障和资金调度工作，加强对市管县和城区的库款监测，科学规范调度资金，确保疫情防控和“三保”资金需求。三是统筹财力保障“三保”支出。通过增加政府性基金和国有资本经营预算调入一般公共预算额度、加大存量资金盘活、深挖非税收入增收潜力等措施，积极统筹各项财政资金，优先保障“三保”支出。

（六）推进财政改革，激发内生动力。

一是进一步深化预算管理，推进零基预算改革，参照自治区方案拟定《百色市本级零基预算改革实施方案》，明确改革任务、压实工作责任。同时，逐步推进支出项目支出标准体系建设，为零基预算改革的推进打下基础。二是强化预算绩效管理，参照自治区印发《百色市财政局预算绩效管理局内工作规程》，从事前、事中、事后优化预算绩效管理方式，注重结果导向，强调成本效益，切实提高财政资金使用效益。三是全面贯彻落实《中华人民共和国政府采购法》及其实施条例，围绕优化营商环境、深化政府采购制度改革等工作部署，以“规范采购行为，提高资金使用效益，维护国家利益，促进廉政建设”为目标，不断加强采购监督工作。四是坚持依法依规评审，优化投资评审流程，持续转变工作作风，加强对政府投资项目预(结)算评审工作。截止6月底全市共完成评审项目953个，送审金额43.04亿元，审定金额36.14亿元，审减6.90亿元，审减率16.03%。五是严格按照有关资产处置规定权限履行报批程序，加快对部门和单位长期积压的报废资产进行处置，防止和避免形成新的资产损失，同时做好市机构改革的资产处置工作，确保国有资产安全完整。截止6月底，批复资产处置事项33项，涉及资产件数7542件（套、台等），涉及金额1.39亿元。

 三、当前财政运行存在的主要困难和问题

（一）财政收入方面。

一是我市产业结构层次较低，传统产业转型升级缓慢，试验区发展刚处于起步阶段，新兴产业尚未形成有力支撑，税源增收基础薄弱，税收对传统铝冶炼行业、非金属矿物制品业等高耗能行业的依赖度过高，铝产业占百色工业比重达70%，工业用电量占全区总量约30%，在电解铝被国家纳入首批节能降碳重点行业、广西将“十四五”能耗强度下降目标定为13.5%的背景下，我市的铝产能将难以充分释放。二是受新一轮组合式税费支持政策影响，预计2022年全市全口径税收减少20亿元以上，对我市财政收入影响较大。三是非税收入受上年一次性大额罚没收入入库而今年此类收入减少、上年已将未来30年的公租房收入一次性入库、土地出让收入进一步规范等影响，我市非税收入断崖式下跌，虽使得财政收入质量较大提高，但财政自给率连续数月下降，收入增长乏力，增速缓慢。四是受房地产市场不景气，土地市场低迷的影响，土地出让收入锐减，调入一般公共预算预计难以按年初预算执行，进而导致一般公共预算收入短收。

（二）财政支出方面。

一是财政收入下降，而“三保”支出、政府债务还本付息、清理消化暂付款等刚性支出需求增加，财政收支平衡压力加大，保“三保”、补短板、促发展、防风险、保稳定任务十分艰巨。二是由于我市财力不足，项目前期工作多是有确切资金来源之后才开展，项目实施准备工作较为滞后，导致资金支出进度缓慢。三是库款保障水平持续偏低，影响财政支出进度均衡。部分地区由于以前年度预算执行不规范，财政暂付款规模较大，对财政库款造成了不合理占用，库款保障压力逐年增大。

（三）政府债券管理方面。

一是新增政府债券资金支出进度偏慢。因受疫情影响，复工复产延迟；部分项目的征地、规划、招标等前期工作准备不足等原因，导致债券资金无法及时支出。截至2022年6月30日，百色市共获2022年新增专项债券29.66亿元。财政已拨付9.55亿元，拨付进度为32.2%，项目单位实际支出7.15亿元，实际支出进度仅为24.1%。二是专项债项目建设和预期收益还需加强监管。部分专项债券项目过分依赖政府债券投入，专项债券仅是项目建设资金的重要补充，最理想状态下也仅能覆盖总投的80%，缺口资金仍需要项目业主多渠道筹集。另外，一些项目为解决项目建设资金，通过项目包装达到了债券发行条件，但项目竣工运营后，实际并无收益，项目收益无法及时实现，有向财政转嫁风险趋势。

四、下一步工作思路和措施

2022年下半年，财政工作挑战与机遇并存，我们将在市委的领导以及市人大监督指导下，坚持稳字当头、稳中求进的工作总基调，做好“六稳”工作、落实“六保”任务，确保财政平稳运行发展。

（一）抓好收入组织工作。

一是落实稳经济盘子，推进高质量发展，持续加强财源培植力度，努力提高财政自给率，从而提高财政保障能力。二是进一步强化财政收入统筹，加强财税沟通机制，定期或不定期召开会议，增强财税信息共享，在依法征收前提下，挖潜增收，查缺补漏，打击偷税骗税骗补行为。同时，非税收入执收部门特别是公检法、自然资源、生态环境、应急管理、交通运输等执收大户，要加强开展专项检查，做到应收尽收，应缴尽缴，及时入库，保障库款支付能力。三是加强对行政事业单位国有资产出租出让的管理，增加国有资产有偿使用收入。加强对个人违建住房的管理，通过调整规划、补办手续和补交土地出让金及相关税费等途径，规范个人自建住房的管理，增加财政收入。加强对单位半产权房改房的管理，通过补交土地出让金和相关税费，给予职工办理全产权住房，增加财政收入。四是加强组织领导，加快推进土地出让工作，合理制定收入预案，通过安排土地划拨价款以及核算百发集团、百新发公司实施的土地一级开发投资额和收益，鼓励平台公司摘取挂拍地块，及时做大土地出让收入和政府性基金支出基数，避免出现启动财政重整风险；同时努力提高土地出让收入质量，吸引社会第三方参与土地竞拍，形成可用财力积极化解政府隐性债务等各项必要支出。五是加快推进垦造水田项目建设和指标交易收入工作，推进林业碳汇资源交易工作，尽快形成入库收入，增加地方可用财力，支持化解地方财政运行风险。

（二）优化财政支出结构。

一是加强实施支出负面清单管理，严禁随意追加预算支出。二是进一步优化财政支出结构，财政资金优先和重点向民生领域和重点领域、关键领域倾斜，大力保障教育、医疗卫生、社保、农林水、交通和保障性住房等民生投入，促进民生改善和社会和谐稳定。三是加大国库资金统筹调度，切实保障为民办实事项目、重大基础设施建设项目和市委市政府其他重大决策的资金需要。四是牢固树立“过紧日子”思想，从严控制一般性支出，集中财力办大事，支持事关改革发展稳定的重要领域和关键环节，突出支持促进经济发展，突出保障“三保”支出。

（三）深化财税体制改革。

深入推进财政事权和支出责任划分改革，建立权责清晰、财力协调、区域均衡的市以下财政关系，推进现代财政制度的建立和完善。推进零基预算改革，强化预算管理，加强财政资源统筹，增强重大战略任务财力保障。加快推进预算管理一体化系统建设，全面提高预算管理规范化、标准化和自动化水平。强化预算约束和绩效管理，着力提高全过程预算绩效管理质量，深化政府专项债券项目绩效管理落实，提高财政资金配置效率和使用效益。深入推进政府采购制度改革，推动政府采购制度改革向全方位、更高层次、更宽领域、更高水平发展，努力提高政府采购效率、绩效和满意度。

（四）强化风险防范。

强化政府债务限额管理和预算管理，规范政府举债融资机制，坚决遏制隐性债务增量，妥善化解债务存量。切实加强债务限额管理，坚持守住地方政府债务限额不破这条红线。督促各地严格将政府债务纳入全口径预算管理，新增债务按规定报本级人大常委会调整预算，强化政府举债的预算约束。加强对政府专项债券项目的绩效管理，对预算执行中债务举借、使用、偿还等情况及债务投入项目实施效果、效益进行监控和评估。继续压实县级“三保”支出主体责任，严格县级“三保”支出预算审核，加强预算执行动态监控，兜牢“三保”底线。规范财政国库资金管理，加快清理回收财政借垫款，提升库款保障水平。

百色市录入发布项目合计41个，总项目金额496.58亿元。其中：列入项目储备清单项目10个，总投资62.49亿元；通过财政部审核列入项目管理库项目32个，总投资425.10亿元。

3.国有资本经营预算

根据《预算法》第十条规定，国有资本经营预算是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。根据自治区工作要求，百色市本级从2013年起开始正式编制国有资本经营预算草案，与公共财政预算草案同步报送市人大审议。

各县（市、区）中，靖西市于2017年开始单独编制国有资本经营预算，右江区于2019年开始单独编制国有资本经营预算，平果市、隆林县、西林县于2020年开始编制独立的国有资本经营预算，田东县于2022年开始编制独立的国有资本经营预算，其余县（区）均未开始编制独立的国有资本经营预算，国有资本经营收入仍列入地方一般公共预算收入统计。包括利润收入，股利、股息收入，产权转让收入，清算收入，国有资本经营收入退库，国有企业计划亏损补贴，其他国有资本经营收入。2022年1-6月，全市国有资本经营还未有收入入库。

4.留抵退税

是“增值税期末进项税额留抵退税”的简称，即将一般纳税人期末由于进项税额大于销项税额导致的进项税额留抵部分退还给纳税人，退还的是纳税人已缴纳但未抵扣完的进项税额。