关于2023年百色市本级财政决算草案的报告
——2024年8月28日在百色市第五届人民代表大会
常务委员会第二十次会议上
市财政局局长 江 源
市人大常委会:
受市人民政府的委托,现就2023年百色市本级财政决算草案情况报告如下,请予以审议。
2023年,百色市坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的二十大、党的二十届二中全会精神和全国、全区经济工作会议精神,深入贯彻落实习近平总书记对广西重大方略要求,坚持稳中求进工作总基调,以深入开展主题教育为强大动力,牢牢把握“学思想、强党性、重实践、建新功”总要求,以服务壮大实体经济、推动高质量发展为重要载体,兜牢兜实“三保”底线,扎实推进财税体制改革,积极提升财政政策效能,确保财政运行总体平稳。
一、2023年市本级预算执行基本情况
2023年,市本级一般公共预算总收入164.47亿元。其中:一般公共预算收入31.52亿元,转移性收入132.95亿元;市本级一般公共预算总支出153.81亿元,其中:一般公共预算支出87.62亿元,转移性支出66.19亿元。收支相抵,年终结余10.66亿元(其中待偿债置换一般债券结余0.93亿元、专款年终结余9.73亿元),净结余为零。
2023年,市本级政府性基金预算总收入87.32亿元,其中:当年政府性基金预算收入28.36亿元,转移性收入58.96亿元;市本级政府性基金预算总支出84.37亿元,其中:当年基金预算支出29.32亿元,调出资金0.26亿元,债务还本支出30.47亿元,债务转贷支出23.86亿元,政府性基金转移支付支出0.46亿元。收支相抵,年终结余2.95亿元。
2023年,市本级社会保险基金预算收入65.17亿元,社会保险基金预算支出57.93亿元。收支相抵,本年收支结余7.24亿元,年终滚存结余78.09亿元。
2023年,市本级国有资本经营预算总收入3.8亿元,其中:当年国有资本经营预算收入3.73亿元,上年结余收入581万元,国有资本经营预算转移支付收入99万元。市本级国有资本经营预算总支出3.74亿元,其中:当年国有资本经营预算支出304万元,调出资金3.7亿元,国有资本经营预算转移支付支出99万元。收支相抵,年终结余619万元。
根据上述预算执行结果,市本级财政四本决算均实现收支平衡,并略有结余。
第一部分 地方一般公共预算执行情况
(一)一般公共预算收入决算情况。
2023年,市本级一般公共预算收入完成31.52亿元,完成年初预算的134.93%,同比增收11.76亿元,增长59.54%,其中:税收收入完成9.49亿元,完成年初预算的128.43%,同比增收3.3亿元,增长53.31%;非税收入完成22.03亿元,完成年初预算的137.94%,同比增收8.46亿元,增长62.39%。
(二)转移性收入决算情况。
市本级转移性收入主要由上级补助收入、下级上解收入、债务(转贷)收入、上年结余收入、动用预算稳定调节基金、调入资金构成。
1. 上级补助收入51.35亿元,同比减收2.1亿元,下降3.93%。其中:
(1)返还性收入1.95亿元,与上年持平。
(2)一般性转移支付收入43.1亿元,比上年增加3.71亿元,增长9.42%。主要项目增减如下:①体制补助收入与上年持平;②均衡性转移支付收入减少0.55亿元;③结算补助收入减少0.35亿元(主要是上级下达的疫情防控资金同比下降,此外市本级2022年获得开发开放试验区税收增长奖励金0.63亿元,2023年此项资金大幅下降);④资源枯竭型城市转移支付补助收入增加0.03亿元;⑤固定数额补助收入增加0.11亿元(主要是2023年调整艰苦边远地区津贴标准新增补助资金0.1亿元);⑥民族地区转移支付收入增加0.04亿元;⑦ 巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入减少0.13亿;⑧公共安全共同财政事权转移支付收入增加1.09亿元(主要是12个县(市、区)法院及检察院上划市级管理后,其相关的纪检监察转移支付资金及法院诉讼费补助等也纳入本级转移支付收入核算);⑨教育共同财政事务转移支付收入减少0.29亿元;⑩社会保障和就业共同财政事权转移支付收入增加0.1亿元;⑪医疗卫生共同财政事权转移支付收入增加2.76亿元(主要是上级下达的城乡居民基本医疗保险财政补助资金增加);⑫节能环保共同财政事权转移支付收入增加0.11亿元;⑬农林水共同财政事权转移支付收入增加0.4亿元(主要是增发国债水利领域项目补助资金的增加);⑭增值税留抵退税转移支付收入增加0.05亿元;⑮其他退税减税降费转移支付收入增加0.12亿元;⑯其他一般转移支付收入增加0.22亿元。
(3)专项转移支付收入6.3亿元,比上年减少5.81亿元,下降47.97%。主要增减因素:①一般公共服务转移支付收入同比减少0.41亿元,主要是上级下达的产业振兴、基础设施建设项目资金及预算内基建投资资金有所下降;②教育转移支付收入同比增收0.09亿元,主要是政府债务外贷项目增加;③科学技术转移支付收入增加0.06亿元,主要是自治区统筹支持工业振兴资金增加;④社会保障和就业转移支付收入同比减少0.13亿元,主要是上级下达的社会服务设施兜底工程资金减少;⑤卫生健康转移支付收入减少0.29亿元,主要是卫生健康领域基建投资预算减少;⑥节能环保转移支付收入减少0.79亿元,主要是大气污染防治、重点区域生态保护和修复专项资金有所下降;⑦城乡社区转移支付收入同比减少0.23亿元,主要是上级下达的城市燃气管道等老化更新改造资金减少;⑧农林水转移支付收入同比减少2.47亿元,主要是下达的广西桂西北治旱百色水库灌区工程建设资金同比减少3亿元;⑨资源勘探工业信息等转移支付收入减少1.17亿元,主要是上年自治区下达工业振兴资金1亿元,2023年无此项收入;⑩住房保障支出转移收入减少0.5亿元,主要是保障性安居工程中央基建投资预算资金减少。
2. 债务(转贷)收入56.73亿元,同比上年增加15.42亿元,增长37.34%。主要是2023年自治区新增下达政府债务结存限额、再融资政府债券额度拉动的增长。
3. 上年结余收入14.25亿元,为2022年结转至2023年继续使用的专款结余资金。
4. 动用预算稳定调节基金1.64亿元,比上年减少0.72亿元。
5. 调入资金3.96亿元。其中从政府性基金预算调入资金0.27亿元、从国有资本经营预算调入资金3.69亿元,用于弥补一般公共预算收支缺口。
6.下级上解收入5.02亿元,同比上年增加1.32亿元,增长35.71%,主要是2022年12个县(市、区)法院、检察院上划基数是从9月开始计算,而2023年是计算全年的上划基数。
(三)一般公共预算支出决算情况。
2023年,市本级一般公共预算支出87.62亿元,完成年度预算的90%,同比增支11.63亿元,增长15.31%。主要增减项目完成情况:
1.一般公共服务支出完成6.38亿元,完成年度预算的96.49%,同比增支0.72亿元,增长12.69%。主要是2023年除发放2022年所属绩效奖励资金外,还按月发放2023年绩效拉动的增支;此外,2023年安排老年大学项目工程款0.2亿元,上年无此项支出。
2.国防支出完成0.15亿元,完成年度预算的100%,同比增支0.02亿元,增长15.24%。
3.公共安全支出完成8.75亿元,完成年度预算的92.08%,同比增支2.84亿元,增长48.16%。主要是12个县(市、区)法院、检察院上划后拉动市本级公共安全支出增长,此外2023年随月发放当年绩效及司法绩效也是拉动公共安全支出增支的重要因素。
4.教育支出完成8.81亿元,完成年度预算的97.41%,同比增支3.9亿元,增长79.33%。主要是2023年安排百色干部学院二校区(百色市委党校)项目建设经费3亿元拉动的增支。
5.科学技术支出完成1.76亿元,完成年度预算的95.98%,同比增支0.14亿元,增长8.91%。主要是2023年市本级按照《广西壮族自治区科技创新条例》要求加大对科技支出的支持力度,从而拉动科学技术支出的增长。
6.文化旅游体育与传媒支出完成1.66亿元,完成年度预算的92.74%,同比增支0.63亿元,增长60.75%。主要是2023年安排百色市融媒体中心建设经费0.45亿元,上年无此项支出。
7.社会保障和就业支出完成5.38亿元,完成年度预算的97.27%,同比增支0.8亿元,增长17.36%。主要是12个县(市、区)法院、检察院上划导致市本级在职人员社会保障缴费支出增加,此外2023年将事业人员绩效奖励列入工伤、失业保险和职业年金基数计算也是导致社会保障缴费支出增加的因素之一。
8.卫生健康支出完成25.02亿元,完成年度预算的98.64%,同比增支1.94亿元,增长8.4%。主要是上级下达的城乡居民基本医疗保险财政补助资金增加拉动的增支。
9.节能环保支出完成1.49亿元,完成年度预算的63.77%,同比增支0.3亿元,增长25.17%。主要是2023年市本级安排污水处理工程项目资金0.3亿元,上年无此项支出。
10.城乡社区支出完成4.47亿元,完成年度预算的86.41%,同比增支0.9亿元,增长25.1%。主要受城乡各类工程建设项目影响,2023年市本级分别安排百色市高铁站前服务广场、百隆高速永乐出口连接线道路改造工程两项PPP项目运营维护费0.19亿元、0.87亿元,上年无此项目。
11.农林水支出完成5.06亿元,完成年度预算的67.63%,同比减支1.43亿元,下降22.01%。主要是2023年安排水库灌区管理中心广西桂西北治旱百色水库灌区工程资金上级专项补助共2.26亿元,上年安排水库灌区工程资金支出3.97亿元,同比减支1.71亿元。
12.交通运输支出完成1.8亿元,完成年度预算的45.42%,同比减支5.11亿元,下降74.03%。主要受一般新增债券支持“四建一通”项目工程形成的支出影响,2023年百色市本级支付“四建一通”田西高速项目资金0.7亿元,同比减支5.3亿元。
13.资源勘探信息等支出完成7.47亿元,完成年度预算的98.87%,同比增支4.77亿元,增长176.98%。主要是2023年市本级拨付百色城投集团注册资本金6.95亿元,与上年资本金支出相比增支4.95亿元。
14.商业服务业等支出完成1.77亿元,完成年度预算的81.81%,同比增支1.45亿元,增长461.85%。主要是2023年拨付国际金融科技产业园政策扶持奖励资金1亿元、氧化铝连续纤维制品项目建设扶持资金0.43亿元,上年无相关支出。
15. 金融支出完成0.12亿元,完成年度预算的36.64%,同比增支929万元,增长336.59%。
16.自然资源海洋气象等支出完成0.76亿元,完成年度预算的89.43%,同比增支0.21亿元,增长38.3%。主要是2023年支付回拨市县耕地开垦费0.28亿元拉动的增支。
17.住房保障支出完成2.26亿元,完成年度预算的81.68%,同比增支0.75亿元,增长49.29%。主要是2023年支付棚户区改造项目资金0.32亿元,同比增支0.26亿元;此外,2023年兑现百色市新建商品住房购房补贴和契税补贴0.32亿元也是拉动此项支出增长的重要因素。
18.粮油物资储备支出完成118万元,完成年度预算的100%,同比减支199万元,下降62.78%。
19.灾害防治及应急管理支出完成0.66亿元,完成年度预算的62.34%,同比增支0.07亿元,增长12.19%。
20.其他支出完成0.17亿元,完成年度预算的100%,同比减支1.54亿元,下降90.06%。主要是上年根据桂财外贷〔2022〕18号列支亚行区域合作项目(第一批次)资金1.39亿元,本年仅列支148万元,同比减支1.37亿元;此外,上年安排中国-东盟农产品交易中心供应链提升工程一期项目资金0.3亿元,本年仅安排0.09亿元,同比减支0.21亿元。
21.债务付息支出3.63亿元,完成年度预算的100%,同比增支0.19亿元,增长5.48%。主要是本年地方政府一般债券付息支出同比减少0.1亿元,外债付息支出同比增支0.29亿元。
22.债务发行费用支出完成393万元,完成年度预算的100%,同比增支118万元,增长42.91%。
(四)转移性支出决算情况。
市本级转移性支出由上解上级支出、补助下级支出、债务还本支出、债务转贷支出、安排预算稳定调节基金和年终结余等构成。
1.上解上级支出2.97亿元,比上年增加1.1亿元。上解支出大幅增加的原因主要有:一是自治区核定百色市历年欠拨百色学院生均经费上解资金增加0.21亿元;二是各类有偿使用资金上解增加0.7亿元;三是政府债券还本付息支出上解增加0.17亿元。
2.补助下级支出8.27亿元,比上年增加0.34亿元,主要本级财力补助各县(市、区)资金增加0.2亿元,上级转移支付再次分配补助下级的专款支出增加0.14亿元。
3.债务还本支出36.81亿元(一般债券到期16.39亿元,其中使用再融资债券偿还16.33亿元,本级自有财力偿还0.06亿元;向国际组织借款还本支出0.28亿元;政府债务结存限额安排的一般债务还本支出20.14亿元),同比增加20.1亿元,增长120.54%,主要是2023年自治区下达市本级政府债务结存限额20.1亿元拉动的增长。
4.债务转贷支出18.09亿元,主要是转贷给各县(市、区)的一般政府债券。同比增加4.77亿元,增长35.79%,主要是2023年我市各县(市、区)到期应还本的政府一般债券资金同比增加,自治区按比例下达各县(市、区)的再融资债券也相应增加。
5.安排预算稳定调节基金526万元。主要来源是按规定从政府性基金预算、国有资本经营预算结余中调入的资金。
6.待偿债置换一般债券结余0.93亿元;年终结余9.73亿元,均为结转下年继续使用的上级专款。
(五)预备费使用情况。
市本级一般公共预算安排预备费及民族机动经费7000万元(其中预备费3000万元、民族机动经费4000万元),累计安排支出5345万元(其中预备费支出2453万元,民族机动经费支出2892万元)。主要支出项目:安排村干部基本报酬和村级组织办公经费市本级承担部分2453万元,用于支援北海返右工作人员自我健康监测、百色方舱医院闭环管理、疫情防控临时性工作补助等相关支出265万元,自治区党委巡视组巡视百色专项工作经费90万元,中国产业转移发展对接活动(广西)活动经费80万元,事业单位笔试工作经费55万元,高等学校国家助学金、退役士兵助学金市本级财政配套资金188万元,公务用车服务中心业务经费118万元,第五次全国经济普查“两员”补助经费219万元,教师专项培训经费309万元,百色高级中学旧校区建设贷款本金225万元,新型农村社会养老保险市级承担部分经费145万元,其他涉及抚恤金、家庭经济困难学生生活补助、学前免保教费差额补助等经费1198万元。上述支出均已反映在相关支出科目中。
(六)“三公两费”使用情况。
根据汇总市本级预算单位报送的2023年度部门决算,2023年市本级一般公共预算安排的出国(境)经费、车辆购置及运行费、公务接待费、会议费、培训费(简称“三公两费”经费)支出合计9662.76万元,同口径比上年决算数增长47.86%。其中:公务接待费482.64万元,同比增长86.35%,主要是疫情放开,相关公务接待活动增加,此外12个县(市、区)法院、检察院上划也是导致此项支出增长的重要因素;因公出国(境)经费41.46万元,同比增长582.29%,主要是疫情放开后,我市加强与越南的产业合作,相关的出国经费相应增加;公务用车购置542.85万元,同比下降4.59%,主要是2022年我市突发疫情,疾控部门购买相关车辆用于疫情防控导,2023年无相关支出;公务用车运行维护费2380.7万元,增长48.42%,主要是12个县(市、区)法院、检察院上划导致的增支;会议费946.58万元,下降5.91%,主要是我市严控相关会议经费支出;培训费5268.53万元,增长70.17%,主要是上级下达的用于培训的转移支付资金增加导致的增长。
(七)重点支出和重大投资项目资金安排情况。
一是全力支持社会保障支出,市本级财力安排0.61亿元用于弥补机关事业单位基本养老保险基金缺口,安排0.18亿元用于支持城区社区治理;二是统筹资金做好医疗卫生保障,市本级安排计划生育人员退休后增加待遇经费0.1亿元,安排基本公共卫生服务、城乡居民医疗保险配套、城乡医疗救助配套资金等0.06亿元;三是大力支持教育及文体事业发展,拨付教育信息化建设0.16亿元,安排天立学校办学补助经费0.28亿元、广西大学附属中学合作办学经费0.09亿元,补足百色学院生均公用经费0.2亿元,安排中小学、中等职业学校校舍建设及教学设施设备经费0.33亿元,安排高等职业院校生均公用经费0.09亿元,安排百色干部学院二校区项目建设补助1亿元;拨付融媒体中心建设经费0.6亿元;四是加大科学技术支出,市本级安排社会管理综合智能平台建设、信创工程、智慧检务工程、金融科产业园区扶持奖励等1.82亿元;五是大力支持公共安全方面建设,拨付公安监管中心项目建设0.26亿元;六是大力支持市政基础设施建设、维护和公共交通运行,拨付市政环卫绿化市场运营经费、城市路灯电费及维修维护费、城市道路和桥梁维护经费等1.05亿元,安排高铁站前广场项目经费0.2亿元,安排百隆高速永乐出口连接线道路改造工程PPP项目运营维护费0.97亿元,安排站前大道升级改造经费0.05亿元;安排公交客运规制成本补贴0.06亿元,安排航线培育专项经费0.15亿元;七是大力支持工业企业及商业服务业发展,拨付百色城投集团注册资本金6.95亿元,氧化铝连续纤维制品项目扶持资金0.43亿元,百色物产城矿供应链有限公司再生资源回收项目扶持资金1.55亿元。
(八)结余结转资金使用情况。
2023年,市本级一般公共预算上年结转专款14.25亿元。年度执行终了,上年结转专款安排的支出7.61亿元。
(九)预算调整情况。
根据市五届人大常委会第十三次、第十五次、第十六次会议审查批准的市本级调整方案,因收入增减、上级追加下达转移支付、新增政府债券资金等因素影响,市本级对一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算均进行了调整,调整后一般公共预算总收支为145.49亿元,比市五届人大四次会议审议批准的年初预算数增加55.43亿元,增长61.55%,收支平衡;调整后政府性基金预算总收支为71.57亿元,比市五届人大四次会议审议批准的年初预算数增加22.44亿元,增长45.67%,收支平衡;调整后国有资本经营预算总收入为0.14亿元,比市五届人大四次会议审议批准的年初预算数减少0.21亿元,下降60%,收支平衡;调整后社会保险基金预算总收入为66.39亿元,比市五届人大四次会议审议批准的年初预算数增加0.07亿元,社会保险基金预算总支出为60.91亿元,增加44万元,当年收支结余5.48亿元,滚存结余81.76亿元。
市本级一般公共预算收入完成31.52亿元,比市五届人大常委会第十六次会议批准的收入减少4.84,短收原因主要为:一是城区税收增长乏力,短收2.04亿元,无法按预算调整数完成征收;二是增减挂结余指标交易也未能按预期实现收入,出现短收2亿元。短收采取了压减支出、动用预算稳定调节基金弥补等措施进行弥补,确保收支平衡。年度预算执行终了,一般公共预算总收支决算数及政府性基金预算总收支决算数分别高于市人大常委会审查批准的调整预算数18.98亿元、15.75亿元,主要是年度预算调整仅针对市本级预算变动的调整,未包含转贷给市管县的债务(转贷)收支等,而决算的总收支包含了转贷给市管县的债务(转贷)收支。国有资本经营预算总收支决算数高于市人大常委会审查批准的调整预算数3.65亿元,主要是12月底按收入攻坚要求出售广播电视台股及出让资产获得其他国有资本经营预算收入拉动的增长。社会保险基金预算收支决算数高于市人大常委会审查批准的调整预算数1.22亿元,支出决算数低于市人大常委会审查批准的调整预算数2.98亿元,主要是工伤保险基金及失业保险基金决算由自治区统一编制。
(十)税收返还和转移支付执行情况。
2023年,市对县(市、区)转移支付支出8.27亿元,其中:税收返还0.06亿元,一般性转移支付支出5.25亿元,专项转移支付支出2.96亿元。
(十一)预算稳定调节基金规模和使用情况。
2022年底,市本级财政预算稳定调节基金存量为1.64亿元。经市五届人大四次会议审议批准和市五届人大常委会第十五次次会议审查通过,2023年市本级财政调入预算稳定调节基金1.64亿元统筹安排用于弥补人员经费缺口及其他支出缺口等。2023年底,市本级补充预算稳定调节基金0.05亿元后,年末预算稳定调节基金存量为0.05亿元。此外,2023年市本级预算周转金结余50万元,年度执行过程中未动用,年底也未补充。
第二部分 政府性基金预算执行情况
(一)政府性基金预算收入完成情况。
2023年,市本级政府性基金预算收入完成28.36亿元,完成年度预算的81.4%,同比减收11.78亿元,下降29.35%。主要是土地市场低迷,国有土地使用权出让收入大幅减收导致,2023年市本级国有土地使用权出让收入完成24.06亿元,同比减收14.77亿元,下降38.03%。
(二)政府性基金预算支出完成情况。
2023年,市本级政府性基金预算支出完成29.32亿元,完成年度预算的96.84%,同比减支14.46亿元,下降33.04%。政府性基金支出主要的增减因素为:一是国有土地使用权出让收入安排的支出为同比减支16.02亿元;二是其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出同比增支3.38亿元。
第三部分 社会保险基金预算执行情况
2023年,市本级社会保险基金收入完成65.17亿元,完成年度预算的102.01%,同比增收1.81亿元,增长2.86%。其中:1.机关事业单位基本养老保险基金收入4.55亿元,增长16.21%,增长的主要原因是2023年各县市区法院、检察院人员上划市本级参保,并且部分单位补缴养老保险费。2.职工基本医疗保险基金收入23.52亿元,增长11.07%,主要是缴费基数和参保人数增加。3.城乡居民基本医疗保险基金收入37.1亿元,增长3.46%,增长的主要原因是按规定将城乡医保人均筹资标准从2022年的930元提高到2023年的990元,并且部分参保人员在2023年末提前缴纳2024年保费。此外,工伤保险基金及失业保险基金由自治区统一编报决算报表。
2023年,市本级社会保险基金支出完成57.93亿元,完成年度预算的109.15%(主要是受医保政策调整的影响,医保基金支出比预期增加),同比增支6.87亿元,增长13.46%。其中:1.机关事业单位基本养老保险基金支出4.06亿元,增长7.36%,增长的主要原因是机关事业单位退休职工人数的政策增长,以及按规定对符合条件人员调增养老金。2.职工基本医疗保险基金支出18.21亿元,增长23.43%。3.城乡居民基本医疗保险基金支出35.65亿元,增长20.14%。职工基本医疗保险基金及城乡居民基本医疗保险基金支出增长的主要原因是2022年底疫情防控开放后2023年外出就医人数增加,同时2023年取消广西区内异地就医备案后,区内异地住院报销不再增加个人自付比例,而统筹基金支出增加。
第四部分 国有资本经营预算执行情况
2023年,市本级国有资本经营预算总收入完成3.8亿元,完成年度预算的2676.87%,同比增长2703.4%,其中:企业利润收入0.15亿元,国有股权、股份转让收入0.6亿元,其他国有资本经营预算收入2.98亿元,上年结余581万元,上级补助收入99万元。收入大幅增长主要是市本级出售广播电视台股权获得国有股权转让收入0.6亿元、出让资产获得其他国有资本经营预算收入2.78亿元。
2023年,市本级国有资本经营预算总支出3.8亿元,完成年度预算的2676.87%,同比增支3.66亿元,增长2703.4%。其中:国有资本经营预算支出304万元,同比增长2.01%;调出资金3.69亿元;国有资本经营预算转移支付支出99万元;收支相抵,当年结余619万元。
第五部分 市本级政府债务情况
2023年末市本级政府债务余额265.82亿元(其中,一般债务126.76亿元,专项债务139.06亿元)。据测算,市本级2023年政府债务限额271.8亿元(其中,一般债务128.3亿元,专项债务143.5亿元),2023年末市本级各项政府债务余额指标均在测算的债务限额范围内(具体以后续自治区下文核定数为准)。
2023年市本级举借政府债务74.05亿元(其中一般债务38.48亿元,专项债务35.57亿元)。从举借债务类型看,新增政府债券资金9亿元,特殊再融资债券30.83亿元,普通再融资债券资金33.19亿元,外债1.03亿元。
2023年市本级偿还政府债务本金39.08亿元(其中一般债务还本16.38亿元,专项债务还本20.71亿元,外债还本0.36亿元,上划自治区0.5亿元,调整至县区1.13亿元),其中:财政资金偿还4.26亿元、再融资债券偿还33.19亿元。市本级政府债务付息8.22亿元,其中:一般债务付息3.63亿元,专项债务付息4.59亿元。以上债务还本付息资金已全额纳入市本级年度财政预算予以保障,全年未发生违约情况。
2023年市本级政府债券支付发行费783万元(其中,一般债券发行费393万元,专项债券发行费390万元)。
2023年市本级举借的政府债券73.02亿元(不含外债)中,从发行期限看,5年期以下15.81亿元,7-10年期43.55亿元,20年期12.56亿元,30年期1.1亿元。2023年市本级政府债券资金实际支出71.1亿元。一是新增政府债券支出8.01亿元,支出进度89.1%,其中:新增一般债券支出0.01亿元,主要用于保障性安居住房支出0.01亿元;新增自平衡专项债券支出7.81亿元,主要用于百东新区综合产业园项目3亿元,百色市妇产医院项目1亿元,百色市龙景、迎龙片区老旧管道改造工程0.65亿元,百色市新山铝基精深加工产业孵化基地项目0.8亿元,百色市职业教育园(一期)2亿元,百色市中医医院发热门诊楼、高压氧舱综合楼建设项目37.74万元,百色市老城区老旧管道改造工程0.35亿元;新增普通专项债券0.19亿元,主要用于偿还拖欠企业账款。以上新增债券有效支持我市经济社会发展、维护我市社会稳定。二是特殊再融资债券支出29.9亿元,支出进度96.98%,其中:用于偿还政府存量债务29.24亿元,用于偿还拖欠中小企业账款0.66亿元。三是普通政府再融资债券支出33.19亿元,支出进度100%,全部用于偿还到期政府债券本金。通过申请再融资债券偿还到期政府债券本金,不仅延长债务还本时限,缓解到期本金压力,有效化解了政府债务还本风险,又减轻了政府财政偿债压力。
二、落实人大批准预算决议有关情况
2023年,全市各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻学习党的二十大精神,深入贯彻落实习近平总书记对广西重大方略要求,严格按照中央、自治区及市委、市政府各项决策部署,坚持稳字当头、稳中求进,重实效、强实干、抓落实,扎实做好财政各项工作,助推经济社会持续健康发展。
(一)强化积极财政政策落实,持续提升财政保障能力。
一是积极争取上级转移支付。做好上级转移支付争取工作,全市获得转移支付353.02亿元,同比增长4.32%,有力保障民生政策落实和经济社会发展。二是用好用活直达资金。坚持把直达资金精准投向教育、医疗、就业等领域,确保直达资金惠企利民。全市纳入直达机制管理财政资金148.67亿元,支出进度90.2%。三是积极申报政府债券。聚焦补短板强弱项,做好政府债券申报工作。全市新增政府一般债券资金26.43亿元、专项债券资金40.89亿元,为稳住经济大盘提供资金保障。四是全面落实税费政策。强化库款调度,保障落实政策资金需求。全市新增减税降费及退税缓费15.47亿元,有效激发市场主体活力。五是落实“桂惠贷”政策和政府融资担保政策。强化政金企联动,发挥好财政金融对实体经济的支持作用。全市投放“桂惠贷”154.38亿元,惠及市场主体7800户;政府性担保业务投放21.61亿元,融资平均担保费率0.88%。六是落实政府采购支持中小企业政策。发挥政府采购“政”能量,助力中小企业发展。全市共实施政府采购金额64.14亿元,授予中小企业合同金额62.67亿元,占实际采购金额的97.71%。
(二)强化重点资金保障,积极助力服务发展。
一是服务好工业振兴。累计拨付工业振兴资金2.88亿元,用于工业扶持奖补等;安排专项债券额度13.37亿元,完善产业园区基础设施。二是服务好扩大有效投资。争取交通类补助资金28.94亿元,投入交通基础设施建设。年内累计兑现田西高速公路债券结余资金0.7亿元。争取自治区本级预算内基建投资0.47亿元,支持重大项目前期工作、兴边富民行动等。三是服务好开发开放。统筹经费0.99亿元,保障百色重点开发开放试验区重点项目前期工作。统筹资金1.67亿元,支持重点口岸基础设施建设。安排航培经费0.15亿元,完善航空运输网络,增强对外综合交通能力。四是服务好乡村振兴。把农业农村作为财政优先保障领域,全市统筹各级财政衔接推进乡村振兴补助资金37.58亿元、整合财政涉农资金1.88亿元、获得协作资金5.15亿元。落实资金20.76亿元,重点支持产业发展。
(三)强化宗旨意识,确保民生保障有力。
一是实施就业优先战略。下大力气稳就业保就业,全市统筹稳就业促就业各类专项资金2.44亿元。二是提高社会保障水平。落实困难群众救助补助资金13.28亿元,受益群众35万人。落实城乡居民医保基金财政补助22.37亿元,确保参保群众正常享受医疗待遇。筹措中央和自治区医疗救助资金2.18亿元,减轻困难群众医疗费用负担。落实优抚资金0.97亿元,用于发放优抚对象生活和医疗补助。三是支持科教振兴。全市一般公共预算教育支出88.46亿元,同比增长8.29%;一般公共预算科学技术支出6.05亿元,同比增长23.22%。四是促进文体事业发展。全市一般公共预算文化旅游体育与传媒支出5.12亿元,同比增长19.35%,有力保障文体事业健康发展。五是加强医疗卫生保障。全市筹措资金28.18亿元,支持完善多层次医疗保障体系。城乡居民医保年人均补助标准提高到640元,惠及352万城乡居民。六是支持生态文明建设。全市安排生态环境保护领域资金3亿元,助力打好蓝天、碧水、净土保卫战。
一是深化预算管理一体化改革。强化支出标准应用与预算管理一体化系统深度融合,推进财政支出标准化透明化建设。二是深化国库集中收付改革。深入推进财政票据电子化管理改革,实现执收单位使用统一公共收付系统全覆盖。截至12月,市本级通过公共收付系统收缴非税收入总额8.51亿元,提升政务服务效能。三是研究完善市以下财政管理制度改革。加快研究百东新区财税分配机制,合理划分各方财政事权和支出责任。四是大力盘活国有资产。加强存量国有资产资源处置,提高政府资产资源使用效益。五是完善国库集中支付改革。2023年市本级共有290家预算单位纳入了国库集中支付改革,改革资金面上将公共财政预算资金、政府性基金预算资金和财政专户管理资金全部纳入集中支付范围。实现国库集中支付24.95万笔(单位授权支付22.9万笔,财政直接支付2.05万笔)。完成国库集中支付的预算资金为83.68亿元,占全年已下达财政预算指标的84.80%,支付资金占批复用款计划的100%。通过实行国库集中支付,避免资金层层拨付环节现象,确保财政资金直接到账,进一步提高财政资金使用效率。
一是守住“三保”底线。硬化预算刚性约束,全面建立“三保”资金专户,足额保障“三保”支出。全市“三保”执行数226.37亿元,执行进度92.11%,各县(市、区)均未发生“三保”风险。二是守住债务风险底线。优化政府隐性债务化解计划,按时足额还本付息。制定百色市防范化解地方政府债务各项子方案,有序推进政府债务风险防范化解工作。同时根据中央和自治区关于做好政府性债务风险评估和预警工作的相关规定,坚持预防为主、预防和应急处置相结合,加强对政府性债务风险的监控,及时排查风险隐患,做到风险早发现、早报告、早处置。三是加强暂付款管理。采取纳入预算安排、盘活存量资金消化等措施,着力消化暂付款,有效严防财政支出风险。四是加强财政监督检查。全方位开展财政监督检查,促进监管提质增效。开展预算绩效评价、财政专项资金检查、预决算公开检查、财经纪律重点问题专项整治等各项重点监督检查,严肃财经纪律、依法履行财政监督职责。
2023年财政运行总体平稳,但财政工作也面临着一些问题:一是财政增收基础不牢固,收入增长多靠一次性大额非税收入拉动,税收占比偏低,收入质量有待提高;二是全市财政自给率偏低,2023年全市财政自给率仅为22.88%,三分之一的县财政自给率不到15%,依靠上级转移支付维持正常运转,财政极度困难;三是财政收支矛盾加剧,受经济结构调整、减税降费政策以及土地市场低迷的因素影响,全市可用财力减少,而“三保”支出、政府债务还本付息等刚性支出增长迅速,财政收支平衡压力剧增;四是财政暂付款消化难度大,市本级财力有限,在保障“三保”支出及重大民生项目后,能用于消化暂付款的财力有限,消化暂付款面临较大压力;五是债务还本付息支出压力加大。目前市本级已进入偿债高峰期,2023年全市到期应还本金78.06亿元、应付债券利息19.16亿元,占一般公共预算和政府性基金预算总支出的12.84%,政府债务还本付息压力大。下一步我们将重点关注这些问题,持续改进工作,采取有效措施加以解决。
三、关于2022年市本级预算执行和其他财政收支审计相关问题的整改情况
市审计局在审计2022年市本级预算执行和其他财政收支情况时,提出了存在的问题和整改意见。对此,市人民政府十分重视,进行了认真的研究,并责成有关部门及时进行整改。现将整改情况报告如下:
1.关于“预算编制不够完整”问题。
整改情况:已整改。市财政及时登记上级提前下达的转移支付资金文件,并在报人大审议年初预算草案时将收到的上级提前下达资金全额编入年初预算。2023年市本级编入年初预算的提前下达转移支付资金为29.84亿元,同比上年预算增加22.11亿元。
2.关于“代编预算规模偏大”问题。
整改情况:已整改。编制2023年年初预算时,财政部门已尽量将能明确到部门的支出编制至部门预算,减小代编预算的规模。2023年财政预留综合项目预算17.5亿元,同比上年预算减少4.94亿元,下降21.94%。
3.关于“上级专项转移支付结转资金使用进度缓慢”问题。
整改情况:持续整改。督促项目主管部门加快项目实施进度,尽快形成资金拨付条件,同时针对部分超过两年未支出的上级转移指标,年底收回财政统筹使用。
4.关于“未及时分配下达专项资金”问题。
整改情况:已整改。经核实,审计提出的33个转移支付资金指标未及时下达,主要原因是资金主管部门未能如期提交资金分配方案至市财政局,导致财政资金超过30日分解下达。2023年,市财政局加强与资金主管部门沟通,严格督促其在规定期限内提交资金分配方案,及时分配下达资金,2023年以来转移支付资金均能在规定时间内分配下达。
5.关于“暂付款项规模不断扩大”问题。
整改情况:持续整改。按照“先易后难、全面推进,先有偿后无偿”的原则,优先化解2018年以前形成的存量暂付款项;优先追回有偿资金,其次是根据自身财力消化无偿的暂付款,具体措施有:一是进一步加强以前年度对外借款催收力度,抓紧催收或按规定程序核销;二是清理盘活财政存量资金,加大对财政结转结余资金统筹使用;三是加快存量土地出让等方式增加地方可用财力,在年初预算或年度预算调整时安排一定规模的财力专项用于消化历年财政暂付款,切实消化压缩存量暂付款;四是强化预算约束,严格控制新增各类借垫款,不新增项目借款和垫付财政资金。
6.关于“利息收入未上缴国库”问题。
整改情况:已整改。市住房和城乡建设局于2023年5月24日上缴利息收入159.80万元、市人民检察院于2023年5月30日上缴利息收入6.98万元、市住房保障管理中心于2023年5月29日上缴利息收入1.53万元。市商务局于2023年7月31日上缴利息收入3.26万元,合计171.57万元。
7.关于“绩效目标未与预算同步编制、同步审核、同步批复”问题。
整改情况:已整改。2023年预算管理一体化系统“预算绩效”模块已上线,通过系统所有预算与预算绩效目标同步编制、同步审核、同步批复已实现。《百色市财政局关于印发百色市财政局预算绩效管理局内工作规程的通知》也已出台,明确了资金管理科室负责与预算同时审核批复预算绩效目标,今后预算绩效管理的各环节职责更加明晰,更有序推进全面实施预算绩效管理工作。
8.关于“资产基础管理工作不够扎实”问题。
整改情况:正在整改。一是监督涉及32家单位核实修改并补充完善固定资产数据,目前已完成整改;二是与预算一体化系统技术员沟通增加百色市人民政府驻南宁办事处、驻北京联络处、驻广州办事处3家单位资产管理模块权限,并监督单位补填报固定资产数据。
9.关于“纳入集中采购目录的项目未编制政府采购计划并报财政部门报备后实施”问题。
整改情况:正在整改。一是已下发通知督促7家预算单位就该项政府采购问题进行整改,杜绝今后同类问题的发生。要求整改完毕后将整改报告报政府采购监督管理部门。二是已下发《百色市财政局关于进一步规范采购行为强化采购人主体责任有关事项的通知》,强化相关制度,推进预算单位政府采购主体责任的落实。
10.关于“债券资金管理不规范”问题。
整改情况:正在整改。目前广安公司正在和中交第四公司进行百色市大同片区城中村改造项目结算工作,双方核对已施工部分的工程计量,下一步待完成工程结算后,再进行解除施工协议,规范使用监管账户剩余资金。
四、下一步财政工作计划
下一步,百色市财政局将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的二十大精神,深入贯彻落实习近平总书记对广西重大方略要求,坚持稳中求进、以进促稳、先立后破,在落实积极的财政政策上适度加力、提质增效,踔厉奋发、勇毅前行,不断推动财政工作开创新局面,全面促进经济社会高质量发展。
(一)聚焦收支平衡,推动财政稳健运行。
加强财源建设,支持产业园区建设、重点企业发展和重大项目实施,推动产业升级、经济增量、财政增收。完善财税部门联动机制,加强收入征管,做到依法征收、应收尽收。督促部门做好项目储备和前期工作,积极申报专项债券和专项转移支付。严格落实过紧日子要求,严控一般性支出和压减非重点、非刚性、非急需支出,强化“三公”经费预算管理,继续降低行政运行成本。
(二)聚焦政策实效,提升财政保障水平。
落实减税降费、退税缓税等税费政策,保障企业应享尽享税费优惠,持续增强市场主体活力。落实“桂惠贷”政策,引导金融机构开发“桂惠贷”系列优惠利率贷款,帮助企业纾困解难。落实政府性融资担保政策,促进中小企业融资增量、提质、扩面、降价。落实支持中小企业政府采购政策,推动政府采购向中小企业倾斜。
(三)聚焦中心大局,服务好高质量发展。
支持工业振兴。统筹财政资金和政府专项债券资金,支持工业园区提质增效。聚焦“四大主导产业”等重点领域,支持引进一批优势产业重大项目和延链补链强链重点项目。支持乡村振兴。用好中央和自治区财政衔接推进乡村振兴补助资金,持续改善脱贫群众生产生活条件。支持扩大有效投资。推动专项债券项目储备一批、开工建设一批,拉动有效投资。加强项目前期工作经费保障,支持重大项目建设。支持更高水平开放。支持推进中国-东盟产业合作区百色片区等建设,推动百色重点开发开放试验区建设。支持绿色发展。支持大气污染综合治理、水环境综合治理、土壤污染防治和修复治理等项目建设,深入打好污染防治攻坚战。
(四)聚焦民生实事,持续增进人民福祉。
坚持就业优先战略。全面落实积极就业政策,突出抓好高校毕业生、农民工、城镇困难人员等重点群体就业。支持科教振兴。保障科技创新资金需求,积极推进铝产业研究院项目等建设。优化教育支出结构,支持教育高质量发展。提高社会保障水平。落实职工基本养老金合理调整机制,落实基本养老金调整政策。落实机关事业单位养老保险制度。健全完善多层次社会救助体系。推动健康卫健事业发展。支持深化医疗保障制度改革,完善基本医保、大病保险、医疗救助三重保障功能。推动文体事业繁荣发展。支持博物馆等公共文化设施免费开放,深入推进文化惠民等系列工程。推进全民健身公共服务体系建设。
(五)聚焦风险管控,守牢财政安全底线。
着力防范化解政府债务风险。将政府法定债务还本付息资金全额纳入预算安排,及时足额偿还到期政府债券本息。统筹资金资产资源,妥善化解存量隐性债务。着力守住基层“三保”底线。坚持“三保”支出在财政支出的优先地位,加强县级“三保”预算审核,确保不留硬缺口。强化库款监测预警,管好“三保”专户。着力清理消化财政暂付款。统筹一定比例财力用于清理消化财政暂付款,严控新增暂付款规模。规范财政资金使用管理,做到无预算不支出、有预算不超支。
(六)聚焦监督管理,提升财政治理效能。
加强财政专项资金监管,确保财政资金使用规范高效。健全预算监督机制,做到预算执行实时分析监控。强化全过程财政监督机制,提高监督能力和实效。加强会计管理,严格规范财经秩序。加强政府性投资项目投资评审,有效节约政府投资成本。
(七)聚焦深化改革,激发财政发展活力。
深入推进零基预算改革,加强预算管理一体化体系建设。推动改革完善设区市与城区财政体制。深入推进财政事权和支出责任改革,建立权责清晰、财力协调、区域均衡的市以下财政关系。深入推进政府采购制度改革。深入推进预算绩效管理改革。稳步推进非税收入划转后征收管理工作。统筹推进统一公共收付系统向市县推广。
附表:2023年百色市本级财政收支决算表
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