关于2022年百色市本级财政决算草案的报告
——2023年8月31日在百色市第五届人民代表大会
常务委员会第十四次会议上
市财政局局长 江 源
市人大常委会:
受市人民政府的委托,现就2022年百色市本级财政决算草案情况报告如下,请予以审议。
2022年,百色市坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻党的十九大、十九届历次全会、党的二十大精神和全国、全区经济工作会议精神,按照习近平总书记视察广西时的重要讲话精神,以及市委“起步就要提速、开局就要争先”的工作思路,攻坚克难、担当实干,着力“五个强化”,打好“七场硬仗”,扎实做好“六稳”工作,全面落实“六保”任务,统筹抓好疫情防控和经济社会发展各项工作。
一、2022年市本级预算执行基本情况
2022年,市本级组织的财政收入28.49亿元,同比减收7.81亿元,下降21.52%,完成年初市人大通过全年财政收入预算32.41亿元的87.9%,其中一般公共预算收入19.76亿元,同比减收4.55亿元,下降18.74%。一般公共预算支出完成75.99亿元,完成年度预算的84.21%,同比增支1.81亿元,增长2.45%。
2022年,市本级一般公共预算总收入131.68亿元。其中:一般公共预算收入19.76亿元,转移性收入111.92亿元;市本级一般公共预算总支出117.43亿元,其中:一般公共预算支出75.99亿元,转移性支出41.44亿元。收支相抵,年终结余14.25亿元,全部为结转下年继续使用的上级专款,净结余为零。
2022年,市本级政府性基金预算总收入72.81亿元,其中:当年政府性基金预算收入40.14亿元;转移性收入32.67。市本级政府性基金预算总支出72.4亿元,其中:当年基金预算支出43.78亿元,调出资金0.91亿元,债务还本支出7.06亿元,债务转贷支出20.16亿元,政府性基金转移支付支出0.49亿元。收支相抵,年终结余0.41亿元。
2022年,市本级社会保险基金预算收入63.36亿元,社会保险基金预算支出51.06亿元。收支相抵,本年收支结余12.3亿元,年终滚存结余76.28亿元。
2022年,市本级国有资本经营预算总收入1354万元,其中:当年国有资本经营预算收入738万元,上年结余收入517万元,国有资本经营预算转移支付收入99万元。市本级国有资本经营预算总支出773万元,其中:当年国有资本经营预算支出298万元,调出资金376万元,国有资本经营预算转移支付支出99万元。收支相抵,年终结余581万元。
上述预算执行结果,市本级财政四本决算均实现收支平衡,并略有结余。
第一部分 地方一般公共预算执行情况
(一)一般公共预算收入决算情况。
2022年,市本级一般公共预算收入完成19.76亿元,完成年初预算的104.51%,自然口径同比减收4.55亿元,下降18.74%,剔除留抵退税因素影响后,同口径减收2.86亿元,下降11.7%。
1.税收收入完成6.19亿元,完成年初预算的67.29%,自然口径同比减收2.13亿元,下降25.56%,剔除留抵退税因素影响后同口径减收0.43亿元,下降5.06%。其中:增值税完成1.02亿元,完成年初预算的26.58%,自然口径同比减收2.35亿元,下降69.74%;企业所得税完成1.02亿元,完成年初预算的99.12%,自然口径同比增收0.23亿元,增长28.67%;城市维护建设税完成0.66亿元,完成年初预算的81.7%,自然口径同比减收0.14亿元,下降17.27%;契税完成0.91亿元,完成年初预算的78.48%,自然口径同比减收0.32亿元,下降26.1%;耕地占用税减收0.38亿元,完成年初预算的70.78%。受新冠肺炎疫情、留抵退税政策以及房市等叠加因素的影响,2022年市本级部分税收收入出现了不同程度的减收,其中市本级完成留抵退税1.8亿元是增值税大幅度减收的主要原因。
2. 非税收入完成13.57亿元,完成年初预算的139.79%,同比减收2.43亿元,下降15.19%。非税收入减收的主要原因有:一是2021年田西高速建设项目有大额的森林植被恢复费上缴,2022年无此项收入,同时2022年4月1日至2026年12月免征地方水利建设基金,以上两项因素导致专项收入同比减收0.24亿元,下降18.18%;二是2021年市本级人防部门追缴历年欠缴的人防地下室易地建设费收入约0.6亿元,2022年无此项收入导致行政事业性收费收入同比减收0.6亿元,下降27.27%;三是公安及法院罚没收入同比减收1.47亿元,下降19.17%。其他收入增减变动的情况为:国有资源(资产)有偿使用收入完成2.76亿元,完成年初预算的497.49%,同比下降6.64%,主要是年中林业部门出让国有林木获得出让收入1.8亿元,比2021年出让廉租住房经营权获得2.25亿元的出让收入减少了0.45亿元,故而国有资源(资产)有偿使用收入是同比下降;政府住房基金收入完成1.42亿元,完成年初预算的98.12%,同比增收0.15亿元,增长11.91%;其他收入完成366万元,完成年初预算的188.66%,同比减收469万元,下降56.17%。
(二)转移性收入决算情况。
市本级转移性收入主要由上级补助收入、下级上解收入、债务(转贷)收入、上年结余收入、动用预算稳定调节基金、调入资金构成。
1. 上级补助收入53.45亿元,同比减收4.47亿元,下降7.72%。其中:
(1)返还性收入1.95亿元,比上年增收568万元,增长3.01%。需要特别说明的是此收入为整个城区的返还性收入,若剔除补助给右江区的部分,则与上年持平。
(2)一般性转移支付收入39.39亿元,比上年增加7.02亿元,增长21.68%。主要项目增减如下:①体制补助收入增加0.11亿元;②均衡性转移支付收入增加0.43亿元(主要是增加调增工资政策的均衡性转移支付);③结算补助收入增加5.83亿元(主要是上级下达的疫情防控资金同比增长,此外市本级还获得开发开放试验区税收增长奖励金0.63亿元);④资源枯竭型城市转移支付补助收入增加0.05亿元;⑤固定数额补助收入增加0.66亿元(主要是农村客运补贴、城市交通发展奖励资金增加0.59亿元);⑥民族地区转移支付收入增加0.41亿元;⑦欠发达地区转移支付收入减少0.29亿;⑧公共安全共同财政事权转移支付收入增加0.24亿元;⑨教育共同财政事务转移支付收入减少1.63亿元(主要是百色学院上划自治区后相应的转移支付减少);⑩社会保障和就业共同财政事权转移支付收入增加0.2亿元;⑪医疗卫生共同财政事权转移支付收入增加0.25亿元;⑫节能环保共同财政事权转移支付收入减少0.17亿元;⑬农林水共同财政事权转移支付收入增加0.19亿元;⑭增值税留抵退税转移支付收入增加0.3亿元;⑮其他退税减税降费转移支付收入增加0.17亿元;⑯其他一般转移支付收入增加0.27亿元。除以上增减因素外,2021年一般性转移支付收入的统计口径为纯本级的收入,而2022年则包含了对各县(市、区)的补助支出,这也是各项一般性转移支付收入增减变动的主要因素之一。若剔除对各县(市、区)的补助支出,则2022年市本级一般性转移支付收入同比增加3.35亿元,增长10.35%。
(3)专项转移支付收入12.11亿元,比上年减少11.55亿元,下降48.8%。主要增减因素:①一般公共服务转移支付收入同比增加0.38亿元,主要是上级下达的产业振兴、基础设施建设项目资金有所增长;②社会保障和就业转移支付收入同比增加0.13亿元,主要是上级下达的社会服务社会服务设施兜底线工程资金增加;③城乡社区转移支付收入同比增加0.68亿元,主要是上级下达的基建资金和城市燃气管道等老化更新改造资金增长;④农林水转移支付收入同比减少6.06亿元,主要是下达的广西桂西北治旱百色水库灌区工程建设资金同比减少6亿元;⑤交通运输转移支付收入同比减少9.5亿元,主要是2021年自治区下达田林至西林高速公路项目一般债券补助资金9.5亿元,2022年无此项收入;⑥资源勘探工业信息等转移支付收入同比增加0.89亿元,主要是2022年自治区下达工业振兴资金1亿元拉动的增长;⑦商业服务业等转移支付收入同比增加0.42亿元,主要是上级下达的服务业发展专项资金同比增长;⑧自然资源海洋气象等转移支付收入同比增加0.4亿元,主要是上级下达的自然资源领域资金预算同比增长;⑨住房保障转移支付收入同比增加0.54亿元,主要是上级下达的保障性安居工程基建投资资金同比增加。
2. 债务(转贷)收入41.31亿元,同比上年增加34.98亿元,增长552.78%。主要是2022年市本级到期应还本的政府一般债券资金同比增加10.92亿元,自治区按比例下达的再融资债券也相应增加。此外,2021年统计口径为纯本级的债务转贷收入,2022年数据还包含转贷各县(市、区)的数据,故增长幅度较大。
3. 上年结余收入10.16亿元,为2021年结转至2022年继续使用的专款结余资金。
4. 动用预算稳定调节基金2.35亿元,比上年增加0.4亿元。
5. 调入资金0.95亿元。其中从政府性基金预算调入资金0.91亿元、从国有资本经营预算调入资金0.04亿元,用于弥补一般公共预算收支缺口。
6.下级上解收入3.7亿元。按相同数据口径统计,同比上年增加1.41亿元,增长61.82%,主要是12个县(市、区)法院、检察院上划所带来的上划基数的增长。
(三)一般公共预算支出决算情况。
2022年,市本级一般公共预算支出75.99亿元,完成年度预算的84.21%,同比增支1.81亿元,增长2.45%。主要增减项目完成情况:
1.一般公共服务支出完成5.66亿元,完成年度预算的94.71%,同比增支0.7亿元,增长14.11%。主要是2022年市本级获得的一般公共服务专项转移支付收入同比上年增加0.38亿元,拉动了支出的增长。此外2022年新增信创工程资金0.06亿元、百东新区人事制度改革经费0.04亿元、留置场所办案经费0.04亿元、驻村工作队员相关工作经费0.1亿元等支出,也是一般公共服务支出增长的原因之一。
2.国防支出完成0.14亿元,完成年度预算的100%,同比增支0.08亿元,增长153.66%。增支原因是2022年上级下达的国防专项转移支付收入同比增加0.04亿元,同时市本级财力安排的民兵训练基金项目资金及国防相关经费同比上年增加0.04亿元。
3.公共安全支出完成5.91亿元,完成年度预算的94.77%,同比增支0.13亿元,增长2.23%。主要是12个县(市、区)法院、检察院上划导致的市本级公共安全支出的增长。
4.教育支出完成4.92亿元,完成年度预算的86.99%,同比减支3.8亿元,下降43.61%。教育支出大幅下降的主要原因:一是2021年百色学院上划自治区管理后,上级下达的高校改革发展资金、教育补助经费同比大幅下降;二是百色学院上划后市本级财力对百色学院的补助投入也相应减少,2022年市本级安排给百色学院的生均公用经费(补足历年应付部分)同比减少1亿元;三是教育领域外贷支出同比减支0.49亿元。剔除不可比因素影响后,教育支出同比增长3.45%。
5.科学技术支出完成1.61亿元,完成年度预算的97.98%,同比增支0.45亿元,增长38.13%。主要是2022年安排社会管理综合智能应用云平台(一期)PPP项目可用性服务费1.48亿元,同比增支0.66亿元,从而拉动科学技术支出的增长。
6.文化旅游体育与传媒支出完成1.03亿元,完成年度预算的84.13%,同比增支0.06亿元,增长6.83%。主要是2022年上级下达百色起义纪念园景区景观提升项目经费0.06亿元,上年无此项转移支付。
7.社会保障和就业支出完成4.58亿元,完成年度预算的96.88%,同比增支0.33亿元,增长7.72%。主要是上级转移支付补助及本级财力安排的机关事业单位基本养老保险补助同比增长。
8.卫生健康支出完成23.08亿元,完成年度预算的94.83%,同比增支0.56亿元,增长2.46%。主要是上级转移支付及市本级财力安排的疫情防控补助、核酸检测能力建设等支出增长。
9.节能环保支出完成1.19亿元,完成年度预算的54.59%,同比减支0.5亿元,下降29.59%。主要是2022年拨付上级下达的煤炭行业化解过剩产能差额奖补资金同比减少0.99亿元,而大气污染防治等转移支付同比增加0.4亿元,此消彼长导致节能环保支出同比下降。
10.城乡社区支出完成3.58亿元,完成年度预算的84.92%,同比减支2.01亿元,下降35.95%。城乡社区支出大幅下降主要是2021年市本级筹集2.5亿元消化城乡社区科目历年暂付款,而2022年无此项支出。
11.农林水支出完成6.49亿元,完成年度预算的61.28%,同比增支1.99亿元,增长44.45%。主要是2022年拨付水库灌区管理中心广西桂西北治旱百色水库灌区工程上级专项补助资金及水利项目一般债券资金3.86亿元,比2021年拨付的水库灌区工程资金增加1.32亿元,从而拉动农林水支出大幅增长。
12.交通运输支出完成6.91亿元,完成年度预算的65.99%,同比减支2.76亿元,下降28.58%。主要是2021年市本级获得并拨付田西高速公路建设一般债券补助资金9亿元,而2022年市本级获得并拨付的“四建一通”工程建设及高速公路建设一般债券补助资金仅为6亿元,同比减支3亿元,从而导致交通运输支出大幅下降。
13.资源勘探信息等支出完成2.7亿元,完成年度预算的94.93%,同比增支3.26亿元。支出大幅增加的原因:一是2022市本级筹集资金2.1亿元消化资源勘探信息科目历年暂付款,而2021年无此项支出;二是2022年市本级财力安排吉利百矿集团项目贷款贴息补助经费1.16亿元,上年无此项支出;三是2022年拨付百投集团、工业投资公司等企业注入资本金2.41亿元,同比上年增支0.26亿元。
14.商业服务业等支出完成0.31亿元,完成年度预算的58.2%,同比增支0.12亿元,增长62.94%。主要是商业服务业相关转移支付收入同比增加拉动的支出增长,此外市本级财力2022年安排服务业攻坚专项补助资金0.05亿元也是商业服务业支出增长的原因之一。
15.金融支出完成0.03亿元,完成年度预算的33.33%,同比减支780万元,下降73.86%。主要是2022年上级专项补助同比减少导致的减支。
16.自然资源海洋气象等支出完成0.55亿元,完成年度预算的63.53%,同比增支0.49亿元,增长722.95%。支出大幅增长的原因:一是市本级财力安排站前大道提升改造工程项目0.08亿元,六田沟综合整治一期工程项目资金0.04亿元,2021年未安排以上支出;二是上级专项补助同比增加拉动的支出增长。
17.住房保障支出完成1.51亿元,完成年度预算的69.13%,同比增支0.75亿元,增长97.43%。主要是2022年上级下达的保障性住房专项项目资金同比增加拉动的增长。此外,2021年收回住房保障支出科目相关存量资金0.43亿元,冲减了相应的支出,而2022年未收回存量,故而未冲减当年的支出。
18.粮油物资储备支出完成317万元,完成年度预算的100%,同比减支66万元,下降17.23%。
19.灾害防治及应急管理支出完成0.59亿元,完成年度预算的77.35%,同比增支0.14亿元,增长31.53%。主要是上级专项补助同比增加拉动的支出增长。
20.其他支出完成1.70亿元,完成年度预算的82.48%,同比增支1.54亿元,增长965.33%。主要是2022年拨付中国-东盟农产品交易中心供应链提升工程一期项目0.3亿元,亚行区域合作项目及城市环境综合整治项目支出同比增加1.32亿元。
21.债务付息支出3.44亿元,完成年度预算的100%,同比增支0.34亿元,增长11.15%。
22.债务发行费用支出完成275万元,完成年度预算的100%,同比增支217万元,增长374.14%,主要是2022年当年一般债券发行额度有所增加。
(四)转移性支出决算情况。
市本级转移性支出由上解上级支出、补助下级支出、债务还本支出、债务转贷支出、安排预算稳定调节基金和年终结余等构成。
1.上解上级支出1.87亿元,比上年增加3.28亿元。上解支出大幅增加的原因主要有:一是取数口径变动导致的数据变动。2021年决算是取市本级上解自治区支出与各县上解市本级收入的差额填列的上解上级支出,若按统一口径计算,2021年市本级上解自治区支出为0.88亿元,2022年上解自治区支出为1.87亿元,同比增加0.99亿元;二是2021年11月起百色学院上划自治区管理,按照有关规定2022年及以后年度,市本级要固定上解百色学院上划基数1.2亿元。
2.补助下级支出7.92亿元,比上年增加1.87亿元,主要是上级转移支付再次分配补助下级的专款支出有所增长。
3.债务还本支出16.69亿元(其中:债券到期16.49亿元,使用再融资债券偿还15.63亿元,本级自有财力偿还0.86亿元;向国际组织借款还本支出0.2亿元),同比增加10.94亿元,增长190.5%,主要是2022年到期应还本金的政府债务同比上年大幅增长。
4.债务转贷支出13.32亿元,主要是转贷给各县(市、区)的一般政府债券。同比增加9.18亿元,增长221.74%,主要是2022年我市各县(市、区)到期应还本的政府一般债券资金同比增加,自治区按比例下达各县(市、区)的再融资债券也相应增加。
5.安排预算稳定调节基金1.64亿元。主要来源是上级下达的财力性补助、预备费结余和按规定从政府性基金预算、国有资本经营预算结余中调入的资金。
6.年终结余14.25亿元,均为结转下年继续使用的上级专款。
(五)预备费使用情况。
2022年一般公共预算安排预备费6200万元(预备费5200万元、民族机动经费1000万元),累计安排支出4232万元,主要支出项目:用于核酸检测、市本级和边境疫情防控资金1398万元、全市新增规上工业企业一次性奖励930万元、达产满产规模以上工业企业返岗补贴173万元、全市2022年工业企业物流补贴667万元、中心城区教育项目建设100万元、村干部大专学历提升计划86万元、公安及纪建委等公共安全相关支出172万元、消防站及森林消防救援支队相关应急支出136万元、少数民族传统体育运动会80万元、市本级公租房维修及管理费55万元、涉农统计调查经费50万元等。其剩余指标年末用于弥补增人增支缺口和基层“三保”支出缺口等弥补财力。上述支出均已反映在相关支出科目中。
(六)“三公、两费”使用情况。
根据汇总市本级预算单位报送的2022年度部门决算,2022年市本级一般公共预算(含年初预算、当年追加)安排的出国(境)经费、车辆购置及运行费、公务接待费、会议费、培训费(简称“三公”两费经费)支出合计6535万元,同口径比上年决算数下降5.4%。其中:公务接待费259万元,同比下降23.82%,主要是我市本级坚持落实厉行节约和防疫各项工作要求,从严控制公务接待规模和标准;因公出国(境)经费0.7万元,同比下降27.08%,主要是我市本级坚持落实厉行节约和防疫各项工作要求,从严控制因公出国(境)经费支出;公务用车购置569万元,同比增长62.11%,主要是2022年我市突发疫情,疾控部门购买相关车辆用于疫情防控导致的增长,此外公安等执法部门更换部分磨损程度严重的执法用车也是公务用车购置经费增长的原因之一;公务用车运行维护费1604万元,下降11.63%;会议费1006万元,增长62.5%,主要是本级兑付了历年应付未付的会议费导致的增支;培训费3096万元,下降18.14%。
(七)重点支出和重大投资项目资金安排情况。
一是全力支持社会保障支出,市本级财力安排7000万元用于弥补机关事业单位基本养老保险基金缺口,安排1529万元用于支持城区社区治理;二是做好疫情防控资金保障,加强医疗卫生体系建设。市本级安排各项医疗保险4409万元,安排新冠肺炎“应检尽检”人员核酸检测经费492万元、疫情防控相关经费1956万元,安排市妇幼保健院和中医医院整体搬迁项目配套设施及设备费用1480万,安排公立医院综合改革补助1000万元;三是大力支持教育及文体事业发展。拨付百色天立学校办学补贴2397万元,安排幼儿园、中学、职业教育等学校基础设施建设经费2896万元,补足百色学院生均公用经费5379万元、其他普通高中及中职生均公用经费8674万元;拨付民族艺术剧院工程款500万元;四是大力支持公共安全方面建设。拨付公安“天网”改造提升、技术用房建设、道路交通安全防控体系及道路安全设施维修维护费等5588万元,安排“三非”人员临时集中隔离点运转经费240万元;五是大力市政基础设施建设及维护。拨付市政环卫绿化市场运营经费1.01亿元,各项垃圾处理及基础设施维护项目经费1256万元,高铁站前广场项目经费500万元,安排公交客运规制成本补贴0.16亿元,安排航线培育专项经费0.06亿元;六是大力支持工业企业及商业服务业发展,拨付吉利百矿集团项目贷款贴息补助资金1.16亿元,电解铝停产企业启槽补助资金2000万元,各项企业注册资本金2.15亿元,新增规上工业企业一次性奖励930万元,工业企业物流补贴667万元;七是大力支持各县(市、区)社会事业发展和民生保障建设。安排农业转移人口市民化奖励1908万元,各项社会保障和基本公共卫生服务配套资金3492万,安排乡村振兴衔接补助资金等各项资金8950万元。
(八)结余结转资金使用情况。
2022年,市本级一般公共预算上年结转专款10.16万元。年度执行终了,上年结转专款安排的支出6.42亿元。
(九)预算调整情况。
根据市五届人大常委会第七次会议审查批准的市本级一般公共预算收支调整方案,因一般公共预算收入增收、上级追加下达转移支付、新增政府一般债券资金等因素影响,市本级对一般公共预算进行了调整,调整后一般公共预算总支出增加52.32亿元,2022年市本级总收入与总支出各安排124.08亿元,比市五届人大二次会议审议批准的年初预算数增加52.32亿元,增长9.73倍,收支平衡。
年度预算执行终了,市本级一般公共预算总收支决算数高于市人大常委会审查批准的调整预算数7.6亿元,变动项目主要是上级专项转移支付和债务(转贷)收入等。根据《广西壮族自治区预算监督条例》,上级追加专款增加额不包括在需本级人大批准的调整预算范围。
(十)税收返还和转移支付执行情况。
2022年,市对县(市、区)转移支付支出7.92亿元,其中:税收返还0.05亿元,一般性转移支付支出5.49亿元,专项转移支付支出2.38亿元。
(十一)预算稳定调节基金规模和使用情况。
2021年底,市本级财政预算稳定调节基金存量为2.35亿元。经市五届人大二次会议审议批准和市五届人大常委会第七次会议审查通过,2022年市本级财政调入预算稳定调节基金2.35亿元统筹安排用于弥补人员经费缺口等支出。2022年底,市本级补充预算稳定调节基金1.64亿元后,年末预算稳定调节基金存量为1.64亿元。
第二部分 政府性基金预算执行情况
(一)政府性基金预算收入完成情况。
2022年,市本级政府性基金预算收入完成40.14亿元,完成年度预算的72.36%,同比增收3.78亿元,增长10.39%。主要是国有土地使用权出让收入特别是划拨土地收入拉动的收入增收,2022年市本级国有土地使用权出让收入完成38.83亿元,同比增收3.73亿元,增长10.62%(其中:划拨土地收入28.24亿元,同比增收19.9亿元,增长2.39倍)。
(二)政府性基金预算支出完成情况。
2022年,市本级政府性基金预算支出完成43.78亿元,完成年度预算的99.27%,同比增支1.03亿元,增长2.41%。政府性基金支出主要增减因素:一是国有土地使用权出让收入安排的支出为同比增支3.91亿元,新增棚户区改造专项债券收入同比减少2.82亿元,以上两项支出此消彼长拉动城乡社区支出增支1.06亿元,增长3.2%。二是其他新增政府专项债券收入同比减少0.51亿元,导致其他支出同比减支0.45亿元,下降8.45%。三是政府专项债券规模不断扩大,债务付息支出同比增支0.46亿元,增长11.2%。
第三部分 社会保险基金预算执行情况
2022年,市本级社会保险基金收入完成63.36亿元,完成年度预算的106.95%,同比增收5.72亿元,增长9.92%。其中:1.机关事业单位基本养老保险基金收入3.92亿元,增长7.66%,增长的主要原因是2021年下半年开始将事业单位绩效工资纳入缴费基数以及缴费基数正常增长。2.职工基本医疗保险基金收入21.17亿元,增长13.29%,主要是缴费基数和参保人数增加。3.城乡居民基本医疗保险基金收入35.86亿元,增长8.23%,增长的主要原因是按规定将城乡医保人均财政补助标准从2021年的580元提高到2022年610元,并且部分参保人员在2022年末提前缴纳2023年保费。4.工伤保险基金收入0.65亿元,增长6.87%,收入增长原因是缴费基数正常增长。5.失业保险基金收入1.76亿元,增长11.73%,收入增长的原因是参保人数增加及缴费平均工资增加。
2022年,市本级社会保险基金支出完成51.06亿元,完成年度预算的89.17%,同比增支38万元,基本与上年持平。其中:1.机关事业单位基本养老保险基金支出3.78亿元,增长6.5%,增长的主要原因是机关事业单位退休职工人数的正常增长,以及按规定对符合条件人员调资导致的增支。2.职工基本医疗保险基金支出14.76亿元,增长12.25%,主要是2022年底预拨各定点医疗机构新冠药品采购资金。3.城乡居民基本医疗保险基金支出29.68亿元,下降9.07%,下降的原因是定点医疗机构申请结算进度没有跟上。4.工伤保险基金支出0.83亿元,增长48.42%,增支的原因是本年度工伤和工亡人数增加。5.失业保险基金支出2.01亿元,增长73.59%,大幅增加的主要原因是根据政策变动,按要求落实提高稳岗返还比例和扩宽一次性留工补助范围,支出相应增加。
第四部分 国有资本经营预算执行情况
2022年,市本级国有资本经营预算总收入完成1354万元,完成年度预算的100%,同比增长97.09%,其中:其他国有资本经营预算收入738万元,上年结余517万元,上级补助收入99万元。
2022年,市本级国有资本经营预算总支出1354万元,完成年度预算的100%,同比增支667万元,增长97.09%。其中:国有资本经营预算支出298万元,同比增支305万元;调出资金376万元;国有资本经营预算转移支付支出99万元;收支相抵,当年结余581万元。
第五部分 市本级政府债务情况
2022年末市本级政府债务余额230.86亿元(其中,一般债务105.02亿元,专项债务125.84亿元)。自治区核定市本级2022年政府债务限额238亿元(其中,一般债务108亿元,专项债务130亿元),2022年末市本级各项政府债务余额指标均在自治区核定的债务限额范围内。
2022年市本级举借政府债务39.53亿元(其中,一般债务27.99亿元,专项债务11.54亿元)。从举借债务类型看,新增政府债券资金14.66亿元,再融资债券资金21.89亿元,外债2.98亿元。
2022年市本级偿还政府债务本金24.83亿元(其中,一般债务还本16.49亿元,专项债务还本8.14亿元,外债还本0.2亿元),其中:财政资金偿还2.94亿元、再融资债券偿还21.89亿元,此外百色学院相关债务上划自自治区2.2亿元,故市本级2022年债务余额本级偿还的本金部分,还减少2.2亿元。政府债务付息8.01亿元,其中:一般债务付息3.44亿元,专项债务付息4.57亿元。以上债务还本付息资金已全额纳入市本级年度财政预算予以保障,全年未发生违约情况。
2022年市本级政府债券支付发行费445万元(其中,一般债券发行费275万元,专项债券发行费170万元)。
2022年市本级举借的政府债券36.55亿元(不含外债)中,从发行期限看,5年期0.5亿元,10年期30.77亿元,20年期5.28亿元,30年期0亿元。
2022年市本级政府债券资金实际支出33.33亿元。一是新增政府债券支出11.44亿元,支出进度78.03%,其中:新增一般债券支出6.16,主要用于保障性安居住房支出0.01亿元,水利项目支出0.61亿元,百色市疾病预防控制中心新址建设项目及配套设施0.04亿元,田林至西林(滇桂界)高速公路项目5.5亿元;新增专项债券支出5.28亿元,主要用于百色工业园区承接东部产业转移新材料先进制造园示范项目1亿元,泵当、冻忍、石龙片区棚户区改造一期项目0.18亿元,城东水厂新建1.5万吨清水池工程0.1亿元,百色市城市大脑暨数字经济产业园0.5亿元,百色市职业教育园(一期)3亿元,百色市中医医院发热门诊楼、高压氧舱综合楼建设项目0.2亿元,百色中山(百胜)片区棚户区改造项目0.3亿元。以上新增债券有效支持了我市经济社会发展。二是政府再融资债券支出21.89亿元,支出进度100%,全部用于偿还到期政府债券本金。通过申请再融资债券偿还到期政府债券本金,不仅延长债务还本时限,缓解到期本金压力,有效化解了政府债务还本风险,又减轻了政府财政偿债压力。
二、落实人大批准预算决议有关情况
2022年,全市各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入学习党的二十大精神和全国、全区经济工作会议精神,坚决贯彻落实中央、自治区及市委、市政府各项决策部署,全面应对疫情对经济冲击,按照“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”重要要求,攻坚克难、担当实干,统筹抓好疫情防控和经济社会发展工作。
(一)强化积极财政政策落实,确保经济社会平稳发展。
一是抢抓政策机遇,聚焦补短板强弱项,做好政府债券申报工作。2022年市本级新增政府一般债券资金9.38亿元、专项债券资金5.28亿元,为稳住经济大盘提供资金保障;二是全面落实减税降费政策,2022年右江区税务部门合计新增减税降费及退税缓税缓费10.76亿元,有效激发市场主体活力;三是加大库款保障力度,精准落实留抵退税资金,2022年市本级完成留抵退税1.8亿元;四是落实“桂惠贷”政策和政府融资担保政策,强化政、金、企三方联动,努力发挥金融对实体经济的有效支持作用。2022年右江区实现“桂惠贷”投放45.55亿元,惠及市场主体1378户,其中中小企业户数占投放户数比重达99.85%,降低市场主体融资成本0.92亿元;全市政府性担保业务投放17.77亿元,同比增长12.4%;五是积极实施阶段性缓缴企业职工基本养老保险费、失业保险费、工伤保险费政策,切实减轻市场主体压力。2022年市本级办理缓缴社保费0.43亿元;六是落实政府采购支持中小企业政策。通过“开展一项融资”“列出一张清单”“实施三个减免”“提高四个实效”等措施,助力中小企业发展壮大。2022年市本级共实施政府采购金额7.36亿元,授予中小企业合同金额3.70亿元,占实际采购金额的50.27%,其中授予小微企业合同金额2.84亿元,占中小企业合同金额76.76%。
(二)强化资金统筹,助力高质量发展。
一是大力支持工业高质量发展。2022年市本级累计统筹补助资金2.52亿元,推进吉利百矿铝轮毂项目建设、吉利百矿电解铝停槽启槽、达产满产企业返岗、企业上规入统等工作;二是大力支持扩大有效投资,拨付自治区政府一般债券资金5.5亿元,支持田西高速项目顺利推进;三是大力支持开发开放。筹措专项经费0.45亿元,保障广西百色重点开发开放试验区重点项目前期工作。争取边境地区转移支付资金补助1亿元,支持边境地区开发开放工作;四是大力支持乡村振兴。把乡村振兴作为财政重点保障领域,确保财政投入与乡村振兴目标任务相适应。2022年市本级统筹衔接推进乡村振兴补助资金36.41亿元、整合财政涉农资金31.58亿元、广东帮扶广西财政协作资金5.2亿元,有效保障乡村振兴有序实施。
(三)聚焦民生保障,切实保障社会稳定。
一是强化疫情防控资金保障,2022年市本级共累计筹措各项疫情防控资金3.06亿元,有效保障疫情应急救治能力提升、核酸检测、疫苗接种、应急物资保障等各项支出;二是切实落实社会保险补贴、公益性岗位补贴、促进高校毕业生就业创业、落实农民工创业带动就业、企业吸纳农民工就业等稳就业政策,筹措安排稳就业、促就业各类专项资金3.28亿元;三是着力支持提高社会保障水平。2022年市本级共落实困难群众救助补助资金13.61亿元,受益群众35.7万人;筹措机关养老财政补贴资金7.38亿元、城乡养老财政补助资金8.7亿元;落实城乡居民医保基金财政补助21.37亿元,确保参保群众正常享受医疗待遇;落实中央和自治区医疗救助资金1.51亿元,切实减轻困难群众医疗费用负担;落实残疾人事业发展补助资金0.43亿元;落实优抚资金1.76亿元,用于发放优抚对象生活和医疗补助;四是大力支持科教振兴。2022年市本级拨付百色天立学校办学补贴0.24亿元,安排幼儿园、中学、职业教育等学校基础设施建设经费0.29亿元,补足百色学院生均公用经费0.54亿元,安排普通高中及中职生均公用经费0.87亿元,有效支持教育基础设施建设和教育协调发展。此外,市本级2022年安排百色市社会管理综合智能应用云平台PPP项目、吉利百矿铝产业研究院项目建设等各项资金1.45亿元,有效拉动科学技术支出同比增长38.13%,占一般公共预算支出2.12%。
(四)深化财税改革,提升财政治理效能。
一是加强预决算公开力度,在预决算信息公开统一平台(或专栏)上严格按要求公开预决算信息,除涉密内容外,2022年市本级部门预算公开率达100%;二是紧盯全面实施预算绩效管理目标任务,抓重点、补短板、强弱项、提质量,实现从事前绩效评估、绩效目标编制、绩效运行监控、绩效评价、评价结果应用全过程预算绩效管理,预算绩效管理的范围也从一般公共预算逐步覆盖“四本”预算,基本构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。2022年,89个市直预算部门2022年度全部预算项目支出绩效目标和部门整体支出绩效目标与部门预算同步开展同步编制、同步审核、同步批复、同步公开,年度综合项目的预算绩效目标也与预算在预算绩效管理一体化系统上同步;开展41个重大决策或重点项目财政重点绩效运行监控,并对监控结果发文通报;实现2022年度市本级预算项目绩效自评全覆盖,已有2885个项目和83各部门整体完成了自评,财政对100万元以上项目和所有部门整体支出绩效自评进行了核查,并对其中55个项目进行通报,其中达到一等4个、二等27个、三等17个、四等7个;聘请第三方对2022年度重点项目绩效财政评价18项、部门整体绩效评价8个市直部门,4个市本级专项资金绩效评价,除4个专项资金评价外,其余项目方面达到一等1个、二等12个、三等1个,部门整体全部为二等;三是持续落实政府采购扶持中小企业政策,印发《百色市财政局关于进一步做好政府采购政策支持中小企业发展的通知》(百财采〔2022〕4号),从降低制度性交易成本、提高合同预付款比例、加快合同签订和资金支付进度、提高对小微企业的价格评审优惠幅度、提高中小企业预留份额采购比例、优化政府采购金融服务、提升政府采购透明度、促进政府采购公平竞争、维护市场主体合法权益九个方面做好政府采购支持企业特别是中小企业发展;四是强化财政投资评审力度,优化评审流程和方法,2022年市本级完成政府投资工程评审项目63个,送审金额12.93亿元,审定10.13亿元,累计节约财政资金2.8亿元,节约率21.66%。
(五)防范化解财政风险,保障财政资金运行安全。
一是强化政府债务管理,防范化解政府债务风险。一方面,将政府法定债务全口径列入财政预算管理,稳妥制定债务偿还计划,落实资金来源,按时支付债务本金和利息,严格控制专项债券付息支出占政府性基金支出不超过10%的红线;另一方面,综合运用预算安排化债资金、整改政府购买协议等多种化债方式稳妥推进存量隐性债务化解。同时,严禁违法违规或变相举债融资行为,遏制新增政府隐性债务,有效防范地方政府债务风险;二是全面压紧压实县级保障责任,严格审核县区“三保”预算,突出“三保”支出在财政支出中的优先顺序,落实分级分类管理机制,强化科学精准调度库款,兜牢兜实“三保”底线;三是强化内部控制机制,加强预决算公开、财政专项资金跟踪问效、违规发放津贴补贴等专项问题整治重点监督检查,严肃财经纪律、依法履行财政监督职责,确保中央八项规定精神落到实处。
2022年财政运行总体平稳,但财政工作也面临着一些问题:一是财政增收基础不牢固,收入增长多靠一次性大额非税收入拉动,税收占比偏低,收入质量有待提高;二是全市财政自给率偏低,2022年全市财政自给率仅为20.83%,过半数县财政自给率不到15%,依靠上级转移支付维持正常运转,财政极度困难;三是财政收支矛盾加剧,受经济结构调整、减税降费政策以及土地市场低迷的因素影响,市本级可用财力减少,而“三保”支出、政府债务还本付息等刚性支出增长迅速,财政收支平衡压力剧增;四是财税暂付款消化难度大,市本级财力有限,在保障“三保”支出及重大民生项目后,能用于消化暂付款的财力有限,消化暂付款面临较大压力;五是债务还本付息支出压力加大。目前市本级已进入偿债高峰期,2022年市本级到期应还本金24.83亿元、应付债券利息8.01亿元,占一般公共预算和政府性基金预算总支出的16.06%,政府债务还本付息压力大。下一步我们将重点关注这些问题,持续改进工作,采取有效措施加以解决。
三、关于2021年市本级预算执行和其他财政收支审计相关问题的整改情况
市审计局在审计2021年市本级预算执行和其他财政收支情况时,提出了存在的问题和整改意见。对此,市人民政府十分重视,进行了认真的研究,并责成有关部门及时进行整改。现将整改情况报告如下:
1.关于“年初项目支出预算未细化”问题。
整改情况:已整改。市财政局将持续加强部门预算编制的审核与指导,要求预算单位在编制部门预算时将项目支出预算细化至实际具体支出经济科目,尽量减少直接列入“其他商品和服务支出”科目。2023年部门预算编制,已要求预算单位将项目支出预算细化至具体支出经济科目。
2.关于“年初预算执行率低”问题。
整改情况:持续整改。长期以来,市财政局一直重视对预算单位指标执行进度监控,并通过定期通报支出进度、通过国库集中支付系统对执行进度低的单位予以关注和定期提醒等方式,督促单位加快指标支出进度,提高年初预算指标执行率。但是因部分项目受限于前期工作开展不扎实,项目进度不理想,达不到拨付条件等客观因素,造成执行率相对较低。对支出项目执行率低于50%的指标已于2021年底办理年终结转时收回财政统筹使用。2022年以来,市财政局加强对预算单位指标执行进度监控,对执行进度低的单位予以关注和定期提醒。督促单位加快项目实施进度,及时拨付资金,提高年初预算指标执行率。
3.关于“年初预算指标被收回”问题。
整改情况:已整改。年初预算指标被收回存在几种客观情况,一是原先编列预算的项目因故无法实施而收回总预算,统筹用于其他项目支出。二是预算执行管理中部分项目根据实际情况申请调整。三是地方收入短收,年底支出进度慢的单位的结余指标被收回用于平衡预算。2022年,市财政局加强对预算单位业务指导和监控,督促预算单位加快项目实施进度,尽快形成资金拨付条件,提高资金使用效益。
4.关于“保障性安居工程资金预算执行进度缓慢”问题。
整改情况:已完成整改。为加快盘活财政存量资金,提高资金使用效益,2021年11月市财政局通过百财综〔2021〕8号收回中央财政城镇保障性安居工程专项补助资金424.66万元;2022年9月市财政局和市住建局联合行文报市政府审定《市本级城镇棚户区改造上级财政补助历年结转结余资金调整盘活方案》并获批;2022年9月市财政局通过百财预〔2022〕83号文件收回2020年中央和自治区财政城镇棚户区改造专项补助资金3091.52万元。截至目前,审计发现的保障性安居工程资金结余指标金额3549.66万元已于2022年全部收回财政盘活使用。
5.关于“未按规定用途动用预备费”问题。
整改情况:已完成整改。市财政局已加强预备费的管理与使用,按照预算法的规定用于自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
6.关于“未及时征收土地出让金”问题。
整改情况:正在整改。一是市财政局按照2022年市本级政府性基金预算执行进度,于8月底制定《百色市本级2022年土地出让收入攻坚工作方案》(百财报〔2022〕193号)并报市人民政府审定,攻坚方案中制定了追缴已到期未缴库的土地出让收入尾款及滞纳金共3.66亿元的详细执行措施,将任务落实至责任单位。二是市政府已召开有关协调会议,会议要求有关部门落实执收主体责任,尽快追缴欠收土地出让金尾款与滞纳金。三是截止2022年底市自然资源局已追缴土地出让金0.19亿元。
7.关于“未及时下达专项转移支付资金”问题。
整改情况:已完成整改。经核实,审计提出的13个专项转移支付资金指标未及时下达,原因均是资金主管部门未能如期提交资金分配方案至市财政局,导致财政资金超过30日分解下达。今后市财政局将加强与资金主管部门沟通,严格督促其在规定期限内提交资金分配方案,及时分配下达资金,确保转移支付资金均能在规定时间内分配下达。
8.关于“部分财政支出挂暂付款核算,新增暂付款金额8.82亿元”问题。
整改情况:正在整改。2022年以来,市财政局相继出台《关于进一步做好2022年预算执行工作助力稳住经济大盘的通知》(百财预〔2022〕59号)、《关于进一步加强库款管理有关事项的通知》等文件加强预算执行管理和库款管理,通过加大地方财源培植力度,夯实财力基础;规范支出管理;强化库款监测;加大财政存量资金收回力度,减少财政资金占用等一系列措施,消化市本级历年暂付款1.08亿元,但由于2022年度调整预算时,市本级调整编列年度土地出让收入预计完成54.26亿元,并调出10.83亿元用于补充一般预算,而2022年度实际执行时,百色市本级受土地市场交易情况不理想等客观因素影响,土地出让收入截止年末仅完成38.83亿元,与调整预算收入相比短收15.43亿元,无法按调整预算草案实现调入一般公共预算10.83亿元,导致市本级一般预算支出盘子出现大额缺口,尽管市本级财政已采取加大回收财政存量、缩减支出等紧急措施,仍然无法弥补大额支出缺口。根据财政部、自治区财政厅对设区市以下财政不允许出现财政赤字的规定以及政府性基金预算“以收定支”的相关规定,政府性基金支出根据政府性基金收入实际情况安排,自求平衡,不编制赤字预算,因此,市本级财政必须通过压减支出和调减部分已下达预算支出转列为财政暂付性款核算,在政府性基金收入可动用范围内安排、反映预算支出,截止12月底,市本级暂付款余额13.56亿元。
9.关于“预算绩效目标管理不够规范”问题。
整改情况:已整改。一是立行立改,2021年度已批复的各项目绩效目标不再重复批复,预算绩效目标管理不够规范的问题将在今后的工作中改进。二是出台《关于印发百色市财政局预算绩效管理局内工作规程的通知》(百财办〔2022〕23号),厘清本单位各有关科室单位工作边界、明确工作职责、加强工作配合、形成工作合力。三是自2022年8月起,市财政局针对年中追加预算的指标,待市政府签回资金文后及时告知资金管理部门提交绩效目标,同时在预算管理一体化系统中增加预算单位填报年中追加绩效目标流程,单位填报绩效目标并报市财政局系统审核通过后才能下达预算指标,杜绝出现滞后几个月的现象,实现绩效目标审核、批复于预算下达同步。
10.关于“资产基础管理工作不够扎实”问题。
整改情况:已整改。由于预算部门(单位)重视不够,单位经办人员记账不及时、决算报表填报错漏,不真实及资产系统数据更新不及时等原因导致行政事业单位资产管理信息系统、预算一体化平台及决算报表固定资产数据不一致。下一步,市财政局将于2022年组织部门决算编报文件中继续强调单位注意填报决算数据真实性。同时,将结合监督检查科年度会计基础质量等检查通报文件中引用审计年度审计报告相应内容,加强对预算部门(单位)的业务培训,提升部门(单位)财务人员资产基础管理水平。
四、下一步财政工作计划
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年,也是实施“十四五”规划承上启下的关键一年。百色市财政局将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻落实党的二十大精神,完整、准确、全面贯彻新发展理念,突出做好稳增长、稳就业、稳物价工作,有效防范化解债务风险;加强财政资源统筹,加大优化支出结构力度,增强重大战略任务财力保障;全面落实党政机关过紧日子的要求;进一步强化财政资金直达机制,兜牢基层“三保”底线;推进零基预算改革,强化预算绩效管理,全面提升预算管理现代化水平;统筹疫情防控和经济社会发展,统筹好发展与安全,全面促进经济社会高质量发展。
(一)强化财政收入组织,持续增强地方可用财力。加强税源建设,重点支持产业园区建设、重点企业发展和重大项目实施,推动产业升级、经济增量。强化财税部门联动,加强税费征管,做到依法征收、应收尽收。加强政府性资源统筹,盘活财政存量资金。加大财政收入入库管理力度,促进财政收入均衡入库。加大财政扶持力度,培育一批新增规上企业,培植新的税源增长点。加强财政收入监测分析,准确研判经济运行和财政收入走势,全力完成财政收入目标任务。推动部门做好项目对接、包装和申报等前期工作,积极争取上级资金支持。
(二)优化财政支出结构,着力管好“钱袋子”。发挥好财政资金“四两拨千斤”的作用,重点支持产业转型升级、扩大有效投资、开发开放等工作,以实际行动推动百色高质量发展。认真落实减税降费政策,着力减轻企业负担。及时细化下达预算,优化资金审批拨付流程,确保完成各项财政支出进度目标。强化预算支出考核通报,倒逼预算部门加快支出进度。牢固树立过“紧日子”思想,持续压减非刚性、非重点、非急需支出,优先保障“三保”支出。积极争取上级资金和新增债券,集中财力办大事、办好事、办实事,保障事关改革发展稳定的重要领域支出。
(三)强化资金统筹调度,持续改善和保障民生。坚持以人民为中心,聚焦民生领域、重点领域、关键领域,调整和优化财政支出结构,持续加大教育、医疗卫生、社保、就业、农林水、交通和保障性住房等民生投入,促进民生改善和社会和谐稳定。全力筹措财政资金,强化投入保障机制,大力支持乡村振兴,持续改善脱贫群众生产生活条件。积极践行“绿水青山就是金山银山”的发展理念,加大生态环境治理保护投入力度,有效改善生态环境质量。
(四)强化风险防范化解,推动财政稳健运行。加强资金统筹使用,加大资金盘活使用力度,增强财政统筹调控能力。加强库款管理与预算执行的统筹协调,做好源头把关。强化库款监测预警,严格控制新增暂付款规模,加大力度清理消化存量暂付款,保障预算支出资金需要。强化政府债务常态化监测,及时足额还本付息,确保法定债务不出风险,有效化解隐性债务风险。加快政府债券支出进度,压实项目主管部门和实施单位主体责任,推动形成实物工作量。
(五)强化财政监督管理,提高财政治理效能。加强财政专项资金监管,确保财政资金使用规范高效。加强预算监管,健全预算监督机制,做到预算执行实时分析监控。强化全过程财政监督机制,加强财政资金特别是直达资金、债券资金、专项资金使用的全程监管,提高监督能力和实效。加强会计管理,健全部门内部财务管理机制,严格规范财经秩序。加强政府性投资项目、重建项目投资评审,有效节约政府投资成本。
(六)深化财政体制改革,激发财政发展活力。深入推进财政事权和支出责任改革,完善现代化财政制度,建立权责清晰、财力协调、区域均衡的市以下财政关系。深入推进零基预算改革,加强预算管理一体化体系建设,全面提高预算管理规范化、标准化和自动化水平。深入推进政府采购制度改革,推动政府制度改革向全方位、高层次、宽领域、高水平发展。深入推进预算绩效管理改革,加快全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系建设,提高财政资金使用效益。
附表:2022年百色市本级财政收支决算表
关联文件: