——2022年8月29日在百色市第五届人民代表大会
常务委员会第六次会议上
百色市财政局局长 江 源
市人大常委会:
受市人民政府的委托,现就2021年百色市本级财政决算草案情况报告如下,请予以审议。
2021年,百色市坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神和全国、全区经济工作会议精神,按照习近平总书记视察广西时的重要讲话精神,以及市委“起步就要提速、开局就要争先”的工作思路,攻坚克难、担当实干,着力“五个强化”,打好“七场硬仗”,扎实做好“六稳”工作,全面落实“六保”任务,统筹抓好疫情防控和经济社会发展各项工作。
一、2021年市本级预算执行基本情况
2021年,市本级组织的财政收入36.30亿元,同比增收7.07亿元,增长24.18%,完成年初市人大通过全年财政收入预算35.46亿元的102.37%,其中一般公共预算收入24.31亿元,同比增收6.56亿元,增长36.99%。一般公共预算支出完成74.17亿元,完成年度预算的87.95%,同比增支7.43亿元,增长11.13%。
2021年,市本级一般公共预算总收入91.03亿元。其中:一般公共预算收入24.31亿元,转移性收入66.72亿元;市本级一般公共预算总支出80.87亿元,其中:一般公共预算支出74.17亿元,转移性支出6.70亿元。收支相抵,年终结余10.16亿元,全部为结转下年继续使用的上级专款,净结余为零。
2021年,市本级政府性基金预算总收入53.81亿元,其中:当年政府性基金预算收入36.37亿元;转移性收入17.44。市本级政府性基金预算总支出53.07亿元,其中:当年基金预算支出42.75亿元、调出资金0.08亿元,债务还本支出10.24亿元。收支相抵,年终结余0.74亿元。
2021年,市本级社会保险基金预算收入57.64亿元,社会保险基金预算支出51.05亿元。收支相抵,本年收支结余6.59亿元,年终滚存结余63.98亿元。
2021年,市本级国有资本经营预算总收入687万元,其中:当年国有资本经营预算收入590万元,上年结余收入97万元。市本级国有资本经营预算总支出177万元(均为调出资金),收支相抵,当年结余510万元。另外收回历年存量资金形成结余7万元,故年终结余517万元。
上述预算执行结果,市本级财政四本决算均实现收支平衡,并略有结余。
第一部分 地方一般公共预算执行情况
(一)一般公共预算收入决算情况。
2021年,市本级一般公共预算收入完成24.31亿元,完成年初预算的107.98%,同比增收6.56亿元,增长36.99%。
1. 税收收入完成8.31亿元,完成年初预算的112.25%,同比减收0.15亿元,下降1.76%。其中:增值税完成3.37亿元,完成年初预算的107.56%,同比增收0.6亿元,增长21.74%;企业所得税完成0.79亿元,完成年初预算的74.02%,同比减收0.05亿元,下降5.92%;城市维护建设税完成0.8亿元,完成年初预算的106.08%,同比增收0.1亿元,增长13.99%;契税完成1.23元,完成年初预算的150.24%,同比增收0.42亿元,增长52.67%;耕地占用税减收1.68亿元,主要是2020年清缴历年欠缴的税款,2021年无此项收入。
2. 非税收入完成16亿元,完成年初预算的105.88%,同比增收6.71亿元,增长72.31%。非税收入增幅较大的主要原因:一是田西高速建设项目有大额的森林植被恢复费上缴,同时2021年下半年地方水利建设基金恢复征收,以上两项因素拉动专项收入同比增收0.61亿元,增长84.39%;二是公检法部门重拳打击网络电信诈骗、扫黑除恶等工作成效显著,其中公安及法院罚没收入完成7.67亿元,同比增收4.55亿元,增长145.94%;三是住建部门出让廉租住房经营权,获得出让收入2.25亿元拉动其他国有资源(资产)有偿使用收入增长46.88%。其他收入增减变动的情况为:行政事业性收费收入完成2.2亿元,完成年初预算的84.94%,同比下降6.93%;政府住房基金收入完成1.27亿元,完成年初预算的103.11%,同比增长52.60%;其他收入完成835万元,完成年初预算的497.02%,同比增收359万元,增长75.42%。
(二)转移性收入决算情况。
市本级转移性收入主要由上级补助收入、债务(转贷)收入、上年结余收入、动用预算稳定调节基金、调入资金构成。
1. 上级补助收入57.92亿元,同比增收20.06亿元,增长53%。其中:
(1)返还性收入1.89亿元,比上年增收187万元,增长1%。
(2)一般性转移支付收入32.37亿元,比上年增加18.37亿元,增长131.21%。主要增减因素:①体制补助收入同比增加116万元;②均衡性转移支付收入同比增加0.5亿元;③结算补助收入同比减少0.92亿元;④资源枯竭型城市转移支付补助收入同比减少195万元;⑤贫困地区转移支付收入同比增加0.3亿元;⑥教育共同财政事权转移支付收入同比增加0.57亿元;⑦ 医疗卫生共同财政事权转移支付收入同比增加20.43亿元(主要为省管县的城乡居民医疗保险补助原下达到县级,2021年转为只下达到统筹层次的市级财政);⑧农林水共同财政事权转移支付收入同比增加0.26亿元;⑨住房保障共同财政事务转移支付收入同比减少1.8亿元;⑩其他一般性转移支付收入同比减少0.98亿元。
(3)专项转移支付收入23.66亿元,比上年增加1.67亿元,增长7.62%。主要增减因素:①获得2019-2020年度煤炭行业化解过剩产能差额奖补资金1.25亿元,拉动节能环保转移支付同比增加1.24亿元;②自治区下达田林至西林高速公路项目一般债券补助资金9.3亿元,拉动交通运输转移支付同比增加3.87亿元;③2020年自治区下达支持重大产业项目资金2亿元,2021年无此项专项转移支付收入,导致资源勘探工业信息等转移支付同比减少2亿元;④上级下达的保障性安居工程基建投资资金同比减少0.75亿元。
2. 债务(转贷)收入6.33亿元,同比上年减少12.44亿元,下降66.29%。主要是2021年市本级到期应还本的政府一般债券资金同比减少12.73亿元,自治区按比例下达的再融资债券也相应减少。
3. 上年结余收入0.42亿元,为2020年结转至2021年继续使用的专款结余资金。
4. 动用预算稳定调节基金1.95亿元,比上年增加1.41亿元。
5. 调入资金0.1亿元。其中从政府性基金预算调入资金0.08亿元、从国有资本经营预算调入资金0.02亿元,用于弥补一般公共预算收支缺口。
(三)一般公共预算支出决算情况。
2021年,市本级一般公共预算支出74.17亿元,完成年度预算的87.95%,同比增支7.43亿元,增长11.13%。主要增减项目完成情况:
1.一般公共服务支出完成4.96亿元,完成年度预算的99.09%,同比减支1.11亿元,下降18.25%。主要是2021年继续落实过紧日子要求,压减一般性支出。同时2020年安排百色干部学院二校区项目0.2亿元、百东新区百兰路北段工程0.1亿元、百东新区基础设施建设项目0.1亿元、商务局冻品及活体仓储费0.16亿元、脱贫攻坚相关工作经费0.18亿元等,2021年无相关项目支出造成一般公共服务支出大幅减支。
2.国防支出完成533万元,完成年度预算的100%,同比减支0.3亿元,下降84.77%。减支原因是2020年安排人防指挥所建设经费0.26亿元,安排市人防1511项目建设经费0.05亿元,2021年无相关支出。
3.公共安全支出完成5.77亿元,完成年度预算的94.28%,同比增支0.63亿元,增长12.22%。增支的原因:一是2021年起田阳公安分局上划市本级管理,相关行政运行经费支出增加0.34亿元;二是社会管理综合平台项目建设经费同比增支0.32亿元;三是新增安排国省道路交通安全防控体系专项经费0.11亿元。
4.教育支出完成8.72亿元,完成年度预算的97.01%,同比增支1.42亿元,增长19.50%。主要是2021年市本级加大对百色学院的补助投入,安排生均公用经费1.5亿元,同比增支1.09亿元。同时教育领域外贷支出同比增支0.37亿元。
5.科学技术支出完成1.17亿元,完成年度预算的98.91%,同比增支0.53亿元,增长82.47%。主要是2021年安排吉利百矿集团铝轮毂项目扶持资金0.2亿元,同比减少0.3亿元;安排社会管理综合智能应用云平台(一期)PPP项目2017-2019年可用性服务费0.82亿元,同比增支0.82亿元,以上两个项目此消彼长拉动科学技术支出增支0.53亿元。
6.文化旅游体育与传媒支出完成0.97亿元,完成年度预算的94.28%,同比减支0.32亿元,下降24.89%。主要是2020年获得自治区下达的支持重大旅游项目资金0.1亿元,2021年无此项收入;2020年安排民族歌舞剧《扶贫路上》排练演出经费0.05亿元、安排体育中心一期项目工程款0.1亿元,2021年无此支出。
7.社会保障和就业支出完成4.25亿元,完成年度预算的97.07%,同比减支223万元,下降0.52%,与上年基本持平。
8.卫生健康支出完成22.53亿元,完成年度预算的97.38%,同比增支18.67亿元,增长484.19%。大幅增支的主要原因是2020年中央及自治区下达我市的城乡居民医保财政补助资金,仅有右江区、田阳区、田东县、平果市的资金在本级统筹拨付,而2021年下达我市的补助资金均在市本级统筹拨付。同时,2021年拨付上级新冠病毒疫苗及接种费财政补助资金0.68亿元,也一定程度上拉动了支出的增长。
9.节能环保支出完成1.70亿元,完成年度预算的76.99%,同比增支0.32亿元,增长23.72%。主要是2021年上级下达的节能环保相关转移支付收入增长拉动。
10.城乡社区支出完成5.58亿元,完成年度预算的99.26%,同比增支0.97亿元,增长21.15%。主要是2020年市本级获得1.5亿元的新增一般债券用于城市环境综合整治工程建设,2021年无此项债券收入,但市本级筹集2.5亿元消化城乡社区科目历年暂付款,此消彼长最终拉动城乡社区支出增长21.15%。
11.农林水支出完成4.49亿元,完成年度预算的41.91%,同比减支5.33亿元,下降54.25%。主要是上年拨付广西桂西北治旱百色水库灌区工程上级专项补助资金8.35亿元,2021年安排百色水库灌区工程资金仅支出2.71亿元,同比减支5.64亿元,导致农林水支出大幅下降。
12.交通运输支出完成9.67亿元,完成年度预算的95.08%,同比增支3.34亿元,增长52.69%。支出大幅增长的原因是市本级拨付田西高速公路建设资金9亿元拉动交通运输支出增长。
13.资源勘探工业信息等支出完成-0.56亿元(当年发生支出实际为1.49亿元,冲抵收回存量资金2.05亿元后,该科目年终决算数为负0.56亿元),完成年度预算的121.24%,同比减支7.48亿元,下降108.15%。支出大幅下降的原因:一是2020年拨付自治区支持吉利百矿重大产业项目资金1亿元、自治区支持吉利百矿铝产业研究院项目补助资金2亿元,安排吉利百矿集团公司铝轮毂项目市本级扶持资金0.3亿元,2021年无相关支出。二是2020年拨付百投集团注入资本金2.29亿元、工业投资公司注入资本金0.63亿元,2021年拨付百投集团注入资本金0.9亿元、工业投资公司注入资本金0.14亿元,同比减支1.88亿元。三是2021年收回资源勘探工业信息等支出科目存量资金2.05亿元,按规定冲减相应支出导致减支。需要特别说明的是财政部门在收回存量资金后调整支出科目重新安排的,应相应冲减资金原科目支出,资源勘探工业信息等支出科目2021年发生额不足以抵减冲销的收回存量金额,故该科目在决算报表中出负数。
14.商业服务业等支出完成0.19亿元,完成年度预算的67.36%,同比减支0.38亿元,下降66.30%。主要是2020年市本级安排靖西万生隆国际商贸物流中心建设经费0.14亿元、百色文山跨省经济园区新材料产业园基础设施建设一期工程0.08亿元、重点开发开放试验区展示厅0.05亿元,2021年无相关支出导致减支。此外,2021年收回商业服务业等支出科目存量资金0.11亿元,按规定冲减了相应支出。
15.金融支出完成0.1亿元,完成年度预算的100%,同比增支679万元,增长180.11%。主要是2021年上级专项补助同比增加引起的增支。
16.自然资源海洋气象等支出完成671万元,完成年度预算的69.46%,同比减支0.29亿元,下降81.25%。主要是上级专项补助同比减少,同时2021年收回自然资源海洋气象等支出科目存量资金0.23亿元,按规定冲减了相应支出。
17.住房保障支出完成0.77亿元,完成年度预算的60.62%,同比减支3.01亿元,下降79.71%。主要是2021年上级下达的保障性住房专项项目资金同比减少。此外,2021年收回住房保障支出科目相关存量资金0.43亿元,冲减了相应的支出。
18.粮油物资储备支出完成383万元,完成年度预算的100%,同比减支0.31亿元,下降88.86%。主要是2020年上级下达应急物资储备专项资金0.27亿元,2021年无此项专项转移支付收入导致减支。
19.灾害防治及应急管理支出完成0.45亿元,完成年度预算的93.24%,同比增支265万元。主要是市本级安排消防训练基地排桩支护工程款294万元。
20.其他支出完成0.16亿元,完成年度预算的19.28%,同比增支0.15亿元,增长1852.44%。主要是2021年安排右江矿区采煤沉陷区综合治理项目0.06亿元、亚行区域合作项目0.1亿元。
21.债务付息支出3.09亿元,完成年度预算的100%,同比减支0.15亿元,下降4.56%。
22.债务发行费用支出完成58万元,完成年度预算的100%,同比减支143万元,下降71.14%,主要是2020年当年一般债券发行额度有所增加。
(四)转移性支出决算情况。
市本级转移性支出由上解上级支出、债务还本支出、安排预算稳定调节基金和调出资金等构成。
1.上解上级支出-1.4亿元,比上年减少1.36亿元。2021年市本级上解自治区支出0.88亿元,各县上解市本级2.28亿元,两者相抵,市本级上解上级支出为-1.4亿元。
2.债务还本支出5.75亿元,其中:债券到期5.58亿元,使用再融资债券偿还5.06亿元,本级自有财力偿还0.52亿元;向国际组织借款还本支出0.17亿元。
3.安排预算稳定调节基金2.35亿元。主要来源是超收收入、下级上解财力结余和按规定从政府性基金预算、国有资本经营预算结余中调入的资金。
(五)预备费使用情况。
2021年一般公共预算安排预备费5500万元(预备费4500万元、民族机动经费1000万元),累计安排支出1832万元,主要支出项目:新冠肺炎“应检尽检”人员核酸检测经费192万元、“三非”人员临时集中隔离点运转经费60万元、巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接政策专题培训经费45万元、妇幼保健员养老生活补助市财政配套130万元、复工贷缺口财政贴息资金56万元、《黄文秀》MV制作及演出经费100万元、巡察工作专项经费100万元、拳击运动员意外身亡补偿款81万元、民族团结进步示范市工作经费200万元、地震应急指挥中心项目工程款184万元、垃圾处理场运营经费100万元、“桂惠贷”财政贴息资金82万元、华侨社区化改革工作经费60万元、体育中心二期项目结算审计服务费97万元等。其剩余指标年末用于弥补增人增支缺口和基层“三保”支出缺口等弥补财力。上述支出均已反映在相关支出科目中。
(六)三公两费使用情况。
根据汇总市本级预算单位报送的2021年度部门决算,2021年市本级一般公共预算(含年初预算、当年追加)安排的出国(境)经费、车辆购置及运行费、公务接待费、会议费、培训费(简称“三公”两费经费)支出合计6908万元,同口径比上年决算数增加168万元,增长2.49%,比年初预算增加99万元。其中:公务接待费340万元,较年初预算节约470万元,主要是我市坚持落实厉行节约和防疫各项工作要求,从严控制公务接待规模和接待标准,采取多形式线上办公,进一步压缩公务接待经费支出;因公出国(境)经费0.96万元,较年初预算节约480万元,主要是我市坚持落实厉行节约和防疫各项工作要求,严格控制出国考察工作管理,从严从紧控制因公出国(境)经费支出;公务用车购置351万元,比年初预算增加38万元,主要部分执法执勤车辆因超期限长时间使用,出现不同程度的损坏,车况差不利于工作顺利开展,为保障车辆使用安全,交警部门报废更新执法车辆使得公务用车购置经费增加;公务用车运行维护费1815万元,较年初预算节约392万元;会议费619万元,较年初预算节约432万元,主要是我市严格落实防疫工作要求,采取多形式的线上会议和视频会议,进一步压减了会议费支出;培训费3782万元,较年初预算增加1835万元,主要是年度执行过程中田阳公安以及12个县(市、区)生态环境部门上划带来的增支。
(七)重点支出和重大投资项目资金安排情况。
主要情况如下:一是全力支持社会保障支出,市本级安排8000万元用于弥补机关事业单位基本养老保险基金缺口,安排1161万元用于支持城区社区治理。二是做好疫情防控资金保障,加强医疗卫生体系建设。市本级安排新冠肺炎“应检尽检”人员核酸检测经费589万元,安排联防联控人员补助经费538万元;安排市中医医院整体搬迁项目配套设施及设备费用700万;安排艾滋病防治工作经费383万元。三是大力支持教育及文体事业发展。安排百色市教育信息化项目经费1650万元,安排幼儿园、中学、职业教育等学校基础设施建设经费883万元,安排广西大学附属中学百色分校办学经费850万元,安排百色天立学校办学补助第一批经费4597万元,安排百色学院生均公用经费7000万元;安排《扶贫路上》进京参加庆祝中国共产党成立100周年演出活动经费170万元,安排民族艺术剧院工程款1000万元。四是大力支持公共安全方面建设。安排社会管理综合平台建设经费1.64亿元,安排道路交通安全防控体系项目专项经费及道路安全设施维修维护费1309万元,安排公安检查站、公路查毒打击队专项经费500万元,安排建党100周年安保维稳经费280万元,安排公安局部门信息化项目建设、技术用房建设等建设经费6950万元。五是大力支持交通、市政基础设施建设。安排百东新区道路运营和维护专项经费1000万元,安排公交客运规制成本补贴2500万元,安排航线培育专项经费1000万元。六是支持铝产业发展,安排吉利百矿集团铝轮毂项目扶持资金2000万元。七是大力支持各县(市、区)社会事业发展和民生保障建设。安排乡村教师招聘财政激励资金750万元;安排农业转移人口市民化奖励2120万元;安排各项社会保障和基本公共卫生服务配套资金3059万,安排乡村振兴衔接补助资金等各项资金8930万元。
(八)结余结转资金使用情况。
2021年初,市本级一般公共预算上年结转专款4155万元。年度执行终了,上年结转专款安排的支出1028万元。
(九)预算调整情况。
根据市五届人大常委会第一次会议审查批准的市本级一般公共预算收支调整方案,市本级一般公共预算调整增加收入50.89亿元,其中:一般公共预算收入增加0.46亿元,上级补助收入增加51.42亿元,下级上解收入增加1.07亿元,上年结余收入增加0.05亿元,其他如调入预算稳定调节基金、调入资金等共计调减2.11亿元;并相应增加财政支出50.89亿元,其中:增加市本级一般公共预算支出48.42亿元、对县(区)补助支出2.71亿元,调减上解自治区支出0.07亿元、债务还本支出0.17亿元。
按照上述收支变化情况进行调整后,2021年市本级总收入与总支出各安排102.42亿元,比市四届人大六次会议审议批准的年初预算数各增加50.89亿元,增长98.75%,收支平衡。
年度预算执行终了,市本级一般公共预算总收支决算数低于市人大常委会审查批准的调整预算数11.39亿元,主要是因当年土地市场低迷,无法完成土地出让收入,导致当年政府性基金调入资金减收,为实现财政收支平衡,本级通过压减支出和收回预算指标的原因造成。
(十)税收返还和转移支付执行情况。
市本级无对县级税收返还支出。2021年,市对县(市、区)转移支付支出6.05亿元,其中:一般性转移支付支出5.26亿元;专项转移支付支出0.79亿元。
(十一)预算稳定调节基金规模和使用情况。
2020年底,市本级财政预算稳定调节基金存量为1.95亿元。经市四届人大六次会议审议批准和市五届人大常委会第一次会议审查通过,2021年市本级财政调入预算稳定调节基金1.95亿元统筹安排用于弥补人员经费缺口等支出。2021年底,市本级补充预算稳定调节基金2.35亿元后,年末预算稳定调节基金存量为2.35亿元。
第二部分 政府性基金预算执行情况
(一)政府性基金预算收入完成情况。
2021年,市本级政府性基金预算收入完成36.37亿元,完成年度预算的74.12%,同比减收0.84亿元,下降2.27%。政府性基金预算收入下降的主要因素:一是国有土地使用权出让收入完成35.10亿元,同比减收1.09亿元,下降3%。二是城市基础设施配套费收入和污水处理费收入分别同比减收911万元和111万元。
(二)政府性基金预算支出完成情况。
2021年,市本级政府性基金预算支出完成42.75亿元,完成年度预算的98.60%,同比减支1.9亿元,下降4.27%。政府性基金支出主要增减因素:一是国有土地使用权出让收入安排的支出为同比增支9.66亿元,污水处理费安排的支出同比增支0.1亿元,新增棚户区改造专项债券收入同比减少2.71亿元,以上三项支出此消彼长拉动城乡社区支出增支7.04亿元,增长26.95%。二是其他新增政府专项债券收入同比减少7.63亿元,彩票公益金安排的支出同比减支0.1亿元,导致其他支出同比减支7.77亿元,下降59.10%。三是政府专项债券规模不断扩大,债务付息支出同比增支0.59亿元,增长16.66%;四是上年上级下达市本级1.82亿元的抗疫特别国债,今年同期无相应收入及支出。
第三部分 社会保险基金预算执行情况
2021年,市本级社会保险基金收入完成57.64亿元,完成年度预算的107.34%,同比增收4.58亿元,增长8.63%。其中:1.机关事业单位基本养老保险基金收入3.63亿元,增长9.74%,增长的主要原因是将事业单位绩效工资纳入缴费基数以及缴费基数正常增长。2.职工基本医疗保险基金收入18.69亿元,增长15.27%,主要是缴费基数和参保人数增加。3.城乡居民基本医疗保险基金收入33.13亿元,增长3.64%,增长的主要原因是按规定将城乡医保人均财政补助标准从2020年的550元提高到2021年580元。4.工伤保险基金收入0.61亿元,增长70.87%,收入大幅增长原因是2020年出台的减免中小型企业社保费单位缴纳部分的政策,2021年不再执行。5.失业保险基金收入1.58亿元,增长30%,主要是2020年执行的失业保险减免政策2021年停止执行,且参保和缴费人数较上年有所增长。
2021年,市本级社会保险基金支出完成51.05亿元,完成年度预算的103.23%,同比增支1.18亿元,增长2.36%。其中:1.机关事业单位基本养老保险基金支出3.55亿元,增长9.30%,增长的主要原因是机关事业单位退休职工人数的正常增长,以及按规定对符合条件人员调资导致的增支。2.职工基本医疗保险基金支出13.15亿元,下降0.74%,主要是2021年11月份启用国家医保系统,导致11、12月无法正常结算两定机构费用导致的减支。3.城乡居民基本医疗保险基金支出32.64亿元,增长5.75%,增长的主要原因是大病保险费用由人均90元提高到108元,同时异地就医系统不断完善,参保人员异地就医增加。4.工伤保险基金支出0.56亿元,下降11.24%,减支的原因是本年度报销工伤保险待遇人数同比减少。5.失业保险基金支出1.15亿元,下降38.69%,主要是稳岗补贴是按企业及其职工上年度实际缴纳失业保险费的固定比例返还,因2020年执行保费减免政策,故2021年返还给企业的补贴减少。
第四部分 国有资本经营预算执行情况
2021年,市本级国有资本经营预算总收入完成687万元,完成年度预算的12.14%,同比下降96.34%,其中:其他国有资本经营预算收入590万元,加上上年结余97万元,本年可执行的国有资本经营预算合计687万元。完成年度预算的比例较低的原因是预算调整时预计有4974万元的氮肥厂清算收入,但最终未能实现收入。国有资本经营预算收入同比大幅下降,主要是上年有1.8亿元的吉利-百矿集团产权转让收入,本年同期无此一次性收入。
2021年,市本级国有资本经营预算总支出177万元(均为调出资金),收支相抵,当年结余510万元。另外收回历年存量资金形成结余7万元,故年终结余517万元。
第五部分 市本级政府债务情况
2021年末市本级政府债务余额218.15亿元(其中,一般债务93.51亿元,专项债务124.64亿元)。自治区核定市本级2021年政府债务限额223.31亿元(其中,一般债务96.88亿元,专项债务126.43亿元),2021年末市本级各项政府债务余额指标均在自治区核定的债务限额范围内。
2021年市本级举借政府债务24.18亿元(其中,一般债务6.33亿元,专项债务17.85亿元)。从举借债务类型看,新增政府债券资金8.61亿元,再融资债券资金14.30亿元,外债1.27亿元。
2021年市本级偿还政府债务本金15.98亿元(其中,一般债务还本5.74亿元,专项债务还本10.24亿元),其中:财政资金偿还1.68亿元、再融资债券偿还14.30亿元。政府债务付息7.20亿元,其中:一般债务付息3.09亿元,专项债务付息4.11亿元。
2021年市本级政府债券支付发行费284万元(其中,一般债券发行费58万元,专项债券发行费226万元)。
2021年市本级举借的政府债券22.91亿元(不含外债)中,从发行期限看,7年期4.68亿元,10年期0.38亿元,20年期8.61亿元,30年期9.24亿元。
2021年市本级政府债券资金实际支出22.91亿元。一是新增政府债券支出8.61亿元,支出进度100%,市本级政府债券主要用于工业园区、棚户区改造、医院和其他社会领域的建设,极大地发挥了新增债券支持我市经济社会发展的积极作用;二是政府再融资债券支出14.30亿元,支出进度100%,全部用于偿还到期政府债券本金。通过申请再融资债券偿还到期政府债券本金,不仅延长债务还本时限,缓解到期本金压力,有效化解了政府债务还本风险,又减轻了政府财政偿债压力。
二、落实人大批准预算决议有关情况
2021年,全市各级各部门认真贯彻党中央、自治区党委和市委的决策部署,全面落实人大各项预算决议,加大疫情防控保障力度,推动“一市一区”建设,全力以赴抓好稳增长、调结构、促改革、防风险、优生态、惠民生等各项工作,为全市做好“六稳”工作、落实“六保”任务夯实基础,有力保障经济社会平稳运行。
(一)加强财政统筹,增强财力保障。
一是抓好收入征管,提升收入质量,2021年市本级一般公共预算收入完成24.31亿元,同比增长36.99%。同时,市本级财政自给率达32.78%,较上年提高6.19个百分点,财政保障能力有所提升。二是强化预算管理,加大财政资金统筹力度,2021年市本级加大财政资金收回力度,共收回存量资金10.23亿,弥补土地出让收入无法调入一般公共预算资金,有效增强了稳财政收支平衡。三是强化向上争取的针对性、有效性,加大争取中央和自治区支持力度,2021年市本级获得上级补助收入57.92亿元,同比增收20亿元,增长53%,有效支持百色的经济社会发展。四是牢固树立政府过紧日子的思想,大力压减一般性支出,削减无效低效支出,2021年市本级一般性支出同比减少1.36亿元,下降20.01%。
(二)实施积极的财政政策,推动经济社会发展。
一是全力推动减税降费政策落实到位,全年累计新增减税降费6亿元,其中新增减税5.13亿元,降低社会保险费0.87亿元,有效减轻企业负担,充分激发市场活力。二是落实财政资金直达机制,2021年市本级分配下达直达资金22.17亿元,支出进度99.5%,重点用于困难群众救助、城乡义务教育补助、城乡居民基本医疗保险补助等,着力提升基层公共服务能力。三是把稳就业摆在突出位置,积极做好稳就业工作,2021年市本级落实各类稳就业、促就业资金0.25亿元,用于支持社会保险补贴、公益性岗位补贴等政策落实,支持高校毕业生就业、农民工就业创业。四是用好金融政策,缓解中小企业融资难问题,2021年市本级安排桂惠贷贴息资金1730.06万元,并加强指导市本级金融机构发放桂惠贷资金6795笔,涉及金额129.40亿元,惠及市场主体6014户,降低融资成本2.54亿元。
(三)支持疫情防控常态化,保障人民生命安全。
多渠道筹措资金,保障疫情防控工作有效实施。2021年市本级统筹落实疫情防控资金0.93亿元,其中:中央和自治区资金0.69亿元,本级资金0.24亿元。主要用于疫情防控物资和设备购置、新冠病毒疫苗接种、集中隔离点建设、“应检尽检”人员核酸检测费用、联防联控人员补助、市应急医院运行等,切实保障人民生命安全。
(四)围绕中心工作,助推“一市一区”建设。
一是大力推进广西百色重点开发开放试验区建设,2021年市本级财力安排0.55亿元、争取上级边境地区转移支付资金补助1亿元,用于试验区重点项目建设、兑现人才政策奖励、招商引资等,助力边贸转型升级。二是争取“一带一路”建设(沿边重点开发开放试验区建设方向)中央基建投资预算专项补助0.4亿元,有效推进左右江革命老区核心城市建设。三是深入实施“工业强百”战略,筹集各级资金3.59亿元,重点支持企业发展、产业园区建设、吉利百矿集团铝轮毂项目建设、化解过剩产能、“千企技改”工程项目补助等,开启铝产业绿色生态发展新征程。四是争取9.5亿元一般债券资金重点支持田西高速公路建设,有效推动试验区交通体系建设。五是安排科学技术支出1.17亿元,推动创新驱动发展战略实施,争取建立以政府投入为引导、以企业投入为主体、提升社会资本投资的多元化、多渠道、多层次的研发投入体系。
(五)聚焦民生保障,切实保障社会稳定。
一是优化财政支出结构,统筹资金优先保障教育、社会保障和就业、公共卫生、科学技术等民生领域和重点领域支出,切实提高公共服务水平。2021年市本级民生支出60.14亿元,占一般公共预算支出的81.08%,比上年增支15.61亿元,增长35.06%。二是支持乡村振兴与脱贫攻坚有效衔接。2021年市本级财力安排乡村振兴衔接补助资金0.89亿元,同时通过争取上级资金支持、本级自筹等措施,筹措乡村振兴与脱贫攻坚有效衔接资金35.06亿元,整合财政涉农资金29.41亿元,有效支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。
(六)深化财税改革,提升财政治理效能。
一是深化预算管理改革,推进预算管理一体化改革工作。2021年市本级在按照财政厅的部署和要求完成一体化系统预算编制、预算执行、会计核算模块的上线,构建起项目全生命周期管理机制,将市本级全部预算单位纳入预算管理一体化会计核算系统,完成了预算单位财务统一核算从旧系统转换到预算管理一体化核算系统,确保了支付、核算业务平稳衔接。同时,实现2022年财政总预算编制、部门(单位)预算编制、财政总预算执行全覆盖,预算单位预算编制覆盖率达100%。二是加强预决算公开力度,在预决算信息公开统一平台(或专栏)上严格按要求公开预决算信息,除涉密内容外,2021年市本级部门预算公开率达100%。三是制定《百色市本级部门预算事前绩效评估暂行办法》和《百色市本级项目支出绩效评价管理办法》,不断完善预算绩效管理制度体系,提升预算绩效管理水平。2021年市本级财政组织绩效专家对 89个市直预算部门2021年度全部预算项目支出绩效目标和部门整体支出绩效目标开展集中审核,现场下达书面审核意见,限时整改,实现预算绩效目标与部门预算同步编制、同步审核、同步批复、同步公开。市本级全年编审预算绩效目标570个,比上年增加230个,实现预算绩效全覆盖。四是采购“一张网”、全领域“阳光”采购,进一步优化营商环境。2021年市本级实施政府采购预算6.83亿元,实际完成政府采购金额6.50亿元,节约资金0.33亿元,节约率4.81%。五是持续推进分领域财政事权和支出责任划分改革,相继出台市以下生态环境、自然资源、公共文化领域财政事权和支出责任划分实施方案,理顺各级支出责任。六是推进非税收入项目划转工作,有效推动资源综合利用和研发费用加计扣除政策制定和地方水利基金的复费征管工作,推进涉税信息共享平台建设。七是全面推开医疗收费电子票据管理改革,推进医疗收费电子票据应用,拓宽财政电子取票渠道,真正实现“便捷、便民、利民、高效”的服务目标。八是强化财政投资评审力度,优化评审流程和方法,2021年市本级完成政府投资工程评审项目66个,送审金额34.50亿元,审定28.51亿元,累计节约财政资金5.99亿元,节约率17.36%。
一是不断深化政府债务管理,防范化解政府债务风险。一方面,将政府法定债务全口径列入财政预算管理,稳妥制定债务偿还计划,落实资金来源,按时支付债务本金和利息,严格控制专项债券付息支出占政府性基金支出不超过10%的红线;另一方面,综合运用预算安排化债资金、整改政府购买协议等多种化债方式稳妥推进存量隐性债务化解。同时,严禁违法违规或变相举债融资行为,遏制新增政府隐性债务,有效防范地方政府债务风险。二是全面压紧压实县级保障责任,严格审核县区“三保”预算,突出“三保”支出在财政支出中的优先顺序,落实分级分类管理机制,强化科学精准调度库款,兜牢兜实“三保”底线。三是强化内部控制机制,加强预决算公开、财政专项资金跟踪问效、违规发放津贴补贴等专项问题整治重点监督检查,严肃财经纪律、依法履行财政监督职责,确保中央八项规定精神落到实处。
2021年全市财政运行稳中有进,财政管理进一步规范,但财政工作也面临着一些问题:一是财政增收基础不牢固,税收占比偏低,收入质量有待提高;二是铝产业等重点支柱行业税收受铝产品价格波动影响较大,新投产企业尚未形成稳定支撑,本地建筑企业竞争力不足导致税源外流,受碳达峰和碳中和政策以及国家限电令影响,我市传统高耗能产业销售难、盈利难、开工难的状况将持续,财政收入增长后劲不足;三是全市财政自给率偏低,过半数县财政自给率不到10%,依靠上级转移支付维持正常运转,财政极度困难;四是盘活存量资金空间逐年缩小,支出刚性需求不断加大,财政长期处于紧平衡状态;五是财税体制改革尚需深入推进,政府债务管理、基层“三保”等方面压力仍然存在。下一步我们将重点关注这些问题,持续改进工作,采取有效措施加以解决。
三、关于2020年市本级预算执行和其他财政收支审计相关问题的整改情况
市审计局在审计2020年市本级预算执行和其他财政收支情况时,提出了存在的问题和整改意见。对此,市人民政府十分重视,进行了认真的研究,并责成有关部门及时进行整改。现将整改情况报告如下:
(一)关于市财政局具体组织市本级预算执行存在的主要问题。
1.关于“未编制市本级三年中期财政规划”问题。
整改情况:已完成整改。市财政局已结合此次审计检查,参照自治区本级中期财政规划,自2022年起编制百色市本级中期财政规划。
2.关于“财政垫付社会领域项目业主单位债券发行费及债券付息304.24万元未收回”问题。
整改情况:已完成整改。百色水库灌区已于2022年6月8日上缴市本级国库304.2141万元用于冲销2020年度财政暂付款。
3.关于“未及时分配下达专项资金”问题。
整改情况:已完成整改。市财政局积极落实整改,严格按照专项资金预算管理要求,进一步强化部门职责,督促相关资金项目主管部门及时提出专项资金分配方案,市财政局按时审核分配下达,加快资金拨付使用,充分发挥资金效益,并进一步规范、准确登记转移支付资金登记表。2021年以来,市财政局已及时将上级专项资金分配下达市辖县(市、区)和市直各关部门。
4.关于“绩效评价成果运用有待加强”问题。
整改情况:已完成整改。市财政局已于2021年6月督促市老年养护院建设项目实施单位尽快完成项目验收及相关移交手续,确保项目尽快投入使用。目前市老年养护院建设项目已正式挂牌并投入使用,目前养老院有员工19人,入住社会老人4人,特困老人2人。下一步市财政局将进一步强化评价成果利用,加大绩效评价结果通报、与机关绩效考评挂钩等评价结果应用力度,逐步探索与预算资金挂钩,以评促管,确保评价结果真正落地见效,提高绩效评价震慑力和权威性。
(二)“部门预算执行方面存在的问题”整改情况。
1.关于“部分单位利息收入共19.43万元未上缴国库”问题。
整改情况:已完成整改。审计指出问题后,涉及单位已及时将利息收入19.43元补缴入国库。其中市老山林场于2021年8月2日上缴利息2.65万元;市住房和城乡建设局于2021年8月10日上缴利息12.25万元;市百林林场于2021年10月9日上缴利息4.53万元。
2.关于“部分单位使用再安排的财政存量资金进度缓慢”问题。
整改情况:已完成整改。市财政局已于2020年底办理年终结转时将该四个单位的存量资金收回财政统筹使用,目前已全部支出完毕。
四、下一步财政工作计划
2022年是“十四五”规划实施的关键之年,也是党的二十大召开之年。广西百色重点开发开放试验区建设全面启动,左右江革命老区振兴规划实施进入中后期阶段,国家对新产业、新基建、重大工程、民生保障等领域加大投入,支持革命老区、边境地区、西部地区等特殊地区加快发展,西部陆海新通道进入加快实施阶段,新时代西部大开发和乡村振兴战略深入推进等因素为我市带来新机遇。全市财政部门将进一步强化财政资金直达机制,兜牢基层“三保”底线;加快推进零基预算改革实施,推进财政支出标准化,强化预算约束和绩效管理,努力提高财政支出效率;推进政府间财政事权和支出责任划分改革,深化预算管理制度改革,稳步推进税制改革,加快建立现代财税体制;加强政府债务管理,积极防范化解政府隐性债务风险,全面促进经济社会高质量发展。
抢抓机遇,集中资源培植财源增长点。围绕地方财力薄弱的短板,依托广西百色重点开发开放试验区建设的开放平台,突出开放合作,加快沿边经济带高质量发展,积极创新财源培育模式。大力支持新型生态铝产业高质量发展,着力构建现代铝产业体系,支持传统产业绿色升级,增强经济发展后劲,培植壮大支柱财源,做大税收,提高财政收入质量。全面贯彻和督导落实国家和自治区各项税收优惠政策,通过政府收入做“减法”换取企业效益做“加法”、市场活力做“乘法”,助推全市经济高质量发展,提高财政自给率,为财政收入稳步增长培植坚实的财源基础。努力强化财政预算管理,加大财政资金统筹使用。持续加大财政存量资金盘活力度,增加资金有效供给,不断提高财政资金使用效益。积极争取上级支持。抢抓“十四五”规划重大机遇,及时跟踪了解掌握重大政策制定、重大资金安排动向,强化项目资金安排与上级重大项目和重大事项衔接,争取上级更多政策和资金支持。持续落实政府过紧日子要求。牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想,大力压减一般性支出,严控“三公”经费预算,削减低效无效支出,除重点、刚性和急需支出外,严禁违反规定乱开口子、随意追加预算。
坚决落实减税降费政策。认真落实提质增效的积极财政政策,进一步巩固和拓展减税降费成效,全力支持振兴实体经济,不断增强经济发展内生动力。落实财政资金直达机制。落实直达资金常态化制度要求,完善直达资金管理,推进全过程监控,增强直达机制的政策效果。继续加快预算执行进度。综合采取提前下达、预拨、盘活存量资金等方式,加快预算执行进度,确保尽早形成支出。统筹中央和自治区各类资金,用好地方政府专项债券、推广运用PPP管理模式,加大对重大项目的支持力度。优化政府债券资金管理。严格规范高效使用政府债券资金,督促各级各部门要严格遵守政府债券资金管理规定,确保各类债券资金用于规定用途。推动财政投入方式创新。加快推广政府投资引导基金、政府与社会资本合作、财政贴息等财政投入方式新模式,不断发挥财政资金引导撬动作用,激发民间投资活力,形成市场主导的投资内生增长机制。
支持推进乡村振兴全面发展。推进农业供给侧结构性改革,以农民增收为目的,调整优化财政支农支出结构。积极引导社会力量参与乡村振兴,全力支持农业现代化建设和农村基本公共服务水平提升。支持工业振兴高质量发展。积极筹措资金支持新型生态铝产业、林木产业、新能源、新材料“四大主导产业”项目建设;实施产业园区提质升级,加快培育战略性新兴产业,培育壮大服务业、聚力推动招商引资,优化营商环境;支持工业绿色发展,充分发挥财政资金的引导作用。支持城镇振兴补齐短板。充分运用政府债券、PPP 等政策工具,实施中心城区扩容提质工程、补齐道路、给排水、污水垃圾处理短板和提升城市管理能力;加快推进“五网”项目建设,推进高速公路、机场、黄桶至百色铁路、右江运河等综合枢纽设施建设。支持口岸振兴融入新发展。进一步落实好百色试验区各项财税支持政策,大力支持百色试验区、西部陆海新通道、面向东盟的金融开放门户、中国—东盟(百色)铝产品仓储交易中心、百色林业产业园等开放合作平台建设。支持科教振兴驱动新发展。进一步完善促进科技创新支持政策,整合优化市本级科技资金,积极培育和发展高新技术产业,争取自治区专项资金支持铝产业研究院建设,落实“产学研”协同,提升科技支撑引领产业发展。
支持统筹抓好疫情防控保障。坚持疫情防控第一位,做好疫情防控资金保障工作;加大支持公共卫生领域和重大疫情防控体系建设,提升疫情防控保障能力。健全民生保障机制。把保障民生支出摆在突出位置,对国家、自治区和我市出台的民生政策做到应保尽保。完善财政民生支出绩效评价,加强绩效评价结果运用,落实好社会保险补贴、职业培训补贴等政策措施,确保重点群体就业保持稳定。全力支持基本民生发展。聚焦民生短板,加强资金保障,支持教育、社保、医疗、卫生、文化等公共服务体系的建设,全力保障百色市府为民办实事工程,着力解决群众“急难愁盼”问题。全力支持生态文明建设。坚持绿水青山就是金山银山理念,落实生态补偿机制,支持继续打好蓝天碧水净土保卫战,推动建立市场化多元化污染防治投入机制,继续强化宜居绿城生态优势。
(五)聚焦深化改革,激发体制机制活力。
认真贯彻实施预算法。全面落实预算法要求,严格执行预算法实施条例,自觉接受人大依法开展预算审查监督,落实人大预算审查监督有关要求,切实做到依法行政、依法理财。深入推进财政体制改革。立足加快建立现代财政制度,建立权责清晰、财力协调、区域均衡的市以下财政关系,推动形成稳定的各级政府事权、支出责任和财力相适应的制度。深入推进预算管理改革。加强财政资源统筹,增强重大战略任务财力保障;推进零基预算改革,强化对预算编制的宏观指导;加快推进预算管理一体化系统建设,全面提高预算管理规范化、标准化和自动化水平;健全政府债务管理制度。全面实施预算绩效管理。强化预算约束和绩效管理,着力提高全过程预算绩效管理质量,深化政府专项债券项目绩效管理落实,提高财政资金配置效率和使用效益。深入推进政府采购制度改革。推动政府采购制度改革向全方位、更高层次、更宽领域、更高水平发展,努力提高政府采购效率、绩效和满意度。
切实防范政府债务风险,强化政府债务限额管理和预算管理,规范政府举债融资机制,坚决遏制隐性债务增量,妥善化解债务存量。切实兜牢基层“三保”底线,认真落实党中央、国务院和自治区党委、政府关于“三保”工作重要决策部署,进一步凝聚增强基层“三保”工作合力,牢牢兜住“三保”尤其是“保工资”底线。规范财政国库资金管理,加快清理回收财政借垫款,提升库款保障水平。强化财政监督管理。深化财政监督机制建设,围绕群众关注的热点难点开展监督,充分发挥财政监督在推动财税改革、规范财政管理、防范财政风险、严肃财经纪律等方面的作用,确保资金安全规范高效。
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