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关于2020年百色市本级财政决算草案的报告

2021-09-14 09:05     来源:百色市财政局
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关于2020年百色市本级财政决算草案的报告

——2021年8月27日在百色市第四届人民代表大会

常务委员会第四十二次会议上

市财政局局长 江源

市人大常委会:

    受市人民政府的委托,现就2020年百色市本级财政决算草案情况报告如下,请予以审议。

2020年是全面建成小康社会、完成农村贫困人口全面脱贫任务、实施十三五规划的最后一年。百色市高度重视,深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神,在受新冠肺炎疫情影响,全区、全市经济下行压力增大的情况下,严格按照市四届人大五次会议决议,攻坚克难、担当实干,扎实做好六稳工作、落实六保任务,以供给侧结构性改革为主线,大力推动经济高质量发展,统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作。

一、2020年市本级预算执行基本情况

2020年,市本级组织的财政收入29.24亿元,同比增收1.29亿元,增长4.61%,完成年初市人大通过全年财政收入预算28.80亿元的101.52%;一般公共预算支出完成66.74亿元,完成年度预算的99.38%,同比增支10.44亿元,增长18.54%

2020年,市本级财政总收入87.35亿元。其中:一般公共预算收入17.75亿元,转移性收入69.60亿元;市本级财政总支出86.93亿元,其中:一般公共预算支出66.74亿元,转移性支出20.19亿元。收支相抵,年终滚存结余0.42亿元,全部为结转下年继续使用的专款,净结余为零。

2020年,市本级基金预算总收入58.54亿元。其中:当年基金收入37.21亿元;政府性基金补助收入0.14亿元(市本级获得上级基金补助2.09亿元,市本级共补助各县(市、区)1.95亿元,收支相抵市本级补助收入为0.14亿元。其中对右江区土地出让专项补助为1.91亿元);债务(转贷)收入20.45亿元;上年结余收入0.74亿元。当年政府性基金预算支出合计57.48亿元(当年基金预算支出44.66亿元、调出资金11.32亿元,债务还本支出1.5亿元)。收支相抵,年终滚存结余1.06亿元。

2020年,市本级社会保险基金收入完成53.06亿元,当年社会保险基金预算支出49.87亿元。收支相抵,本年收支结余3.19亿元,年终滚存结余57.39亿元。

2020年,市本级国有资本经营收入完成18758万元,其中:当年国有资本经营收入18751万元,上年结余收入7万元。当年国有资本经营预算支出13036万元、调出资金5625万元。收支相抵,年终滚存结余97万元。

上述预算执行结果,市本级财政四本决算均实现了收支平衡并略有结余。

第一部分地方一般公共预算执行情况

(一)一般公共预算收入决算情况。

2020年,市本级一般公共预算收入完成17.75亿元,完成年初预算的110.96%,同比增收2.26亿元,增长14.61%

1. 税收收入完成8.47亿元,完成年初预算的115.05%同比增收1.35亿元,增长18.90%。其中:增值税完成2.77亿元,完成年初预算的88.76%,同比减收3695万元,下降11.77%企业所得税收入完成8445万元,完成年初预算的84.72%同比减收1320万元,下降13.52%个人所得税收入完成2331万元,完成年初预算的99.15%,同比增收147万元,增长6.73%契税收入完成8060万元,完成年初预算的136.61%,同比增收1569万元,增长24.17%;耕地占用税完成1.68亿元,完成年初预算的40030.95%,同比增收1.67亿元,增长25766.15%。税收收入高于年初预算的主要是因为依法追缴历年应缴未缴的耕地占用税1.67亿元,耕地占用税大幅增长带动了税收收入增长。

2. 非税收入完成9.28亿元,完成年初预算的107.48%,同比增收0.92亿元,增长10.95%。非税收入高于年初预算的主要原因:一是公检法部门重拳打击电信诈骗、扫黑除恶等工作成效显著,其中公安罚没收入完成30504万元,同比增收5657万元,增长22.77%,拉动罚没收入同比增长13.19%;二是市人防边防办开展人防系统腐败问题专项治理工作,追缴历年欠缴的防空地下室易地建设费5186万元,2020年人防办行政事业性收费收入7455万元,同比增收5419万元,增长266.16%,拉动行政事业性收费收入同比增长21.34%;三是农投公司上缴增减挂结余指标交易所得收入6800万元,使得2020年其他国有资源(资产)有偿使用收入同比增长1415.32%。其他收入增减变动的情况为:专项收入完成0.72亿元,完成年初预算的77.84%同比减收1631万元,下降18.52%,主要是受减税降费政策和新冠肺炎疫情影响,残疾人就业保障金收入同比减收553万元,森林植被恢复费同比减收900万元;政府住房基金收入完成0.83亿元,完成年初预算的72.13%,同比减收9377万元,下降52.95%;其他收入完成476万元,完成年初预算的332.87%,同比减收699万元,下降59.49%

(二)转移性收入决算情况。

市本级转移性收入主要由上级补助收入、债务(转贷)收入、上年结余收入、动用预算稳定调节基金、调入资金构成。

1. 上级补助收入37.86亿元。其中:

1)返还性收入1.87亿元,与上年持平。

2)一般性转移支付收入14亿元,比上年增加3.78亿元,增长37.02%。主要增减因素:①体制补助收入同比增加1039万元;②均衡性转移支付收入同比增加3012万元;③结算补助收入同比增加1.22亿元;④民族地区转移支付收入同比增加994万元;⑤边境地区转移支付收入同比增加1亿元;⑥贫困地区转移支付收入同比减少2457万元;⑦教育共同财政事权转移支付收入同比增加1.1亿元;⑧资源枯竭型城市转移支付补助收入同比增加691万元;⑨其他各项共同财政事权转移支付收入净减少6076万元;⑩其他一般转移支付收入同比增加7556万元。

3)专项转移支付收入21.99亿元,比上年增加7.3亿元,增长49.68%。专款增长主要原因是百色水库灌区工程项目获得上级补助8.2亿元,同比增加0.8亿元;自治区下达自治区四建一通工程项目补助资金1.7亿元、田林至西林高速公路项目资本金补助2亿元、重大基础设施项目补助资金1.9亿元,以上三项拉动交通运输转移支付同比增加4.41亿元。

2. 债务(转贷)收入18.77亿元,比上年增加11.59亿元,增长161.44%

3. 上年结余收入0.54亿元,为2019年结转至2020年继续使用的专款结余资金。

4. 动用预算稳定调节基金0.54亿元,比上年减少189万元。

5. 调入资金11.88亿元。其中从政府性基金预算调入资金11.32亿元、从国有资本经营预算调入资金0.56亿元,用于弥补一般公共预算收支缺口。

(三)一般公共预算支出决算情况。

2020年,市本级一般公共预算支出66.74亿元,完成年度预算的99.38%,同比增支10.44亿元,增长18.54%。主要增减项目完成情况:

1. 一般公共服务支出完成6.07亿元,完成年度预算的99.89%,同比减支1.31亿元,下降17.73%2020年市本级积极落实过紧日子要求,大力压减一般性支出,严控三公经费预算,削减低效无效支出,该科目实现较大幅度减支。同时,上年有安排自治区60周年活动宣传经费、承办广西第十四届运动会经费等,2020年无相关支出。

2. 国防支出完成3499万元,完成年度预算的100%,同比增支1787万元,增长104.38%。增支原因是2020年拨付人防指挥所建设经费2600万元,比上年增加1590万元;拨付市人防1511项目建设经费500万元。

3. 公共安全支出完成5.14亿元,完成年度预算的100%,同比减支1.65亿元,下降24.33%。减支的原因主要是市本级上年安排民警训练建设、社会管理综合平台等项目建设经费1.1亿元,本年无此项目安排,以及本年收回存量资金7443万元冲减支出造成减支。

4. 教育支出完成7.29亿元,完成年度预算的100%,同比增支1.27亿元,增长21%。增支的主要原因是市本级财政不断深化教育领域综合改革,巩固教育经费保障机制,支持教育优先发展,全面落实落实好义务教育阶段、普通高中、大中专学生相关资助政策,不断努力改善办学条件。同时,多方筹措资金重点推动百色城区教育项目建设,2020年市本级安排百色天立学校办学补助经费5300万元。

5. 科学技术支出完成6401万元,完成年度预算的100%,同比增支4186万元,增长188.98%,主要是2020年安排吉利百矿集团铝轮毂项目扶持资金5000万元。

6. 文化旅游体育与传媒支出完成1.28亿元,完成年度预算的100%,同比减支0.9亿元,下降41.3%。减支的原因主要是2019年恰逢百色起义90周年大庆以及百色市承办区运会,文体相关支出投入明显增长,而2020年无大庆及未承办运动会,文体相关支出相应减少。

7. 社会保障和就业支出完成4.28亿元,完成年度预算的100%,同比减支2294万元,下降5.09%。减支主要原因2019年安排生态铝产业公共实训基地建设经费3600万元,2020年无此支出。

8. 卫生健康支出完成3.86亿元,完成年度预算的99.75%,同比增支1.36亿元,增长54.31%。主要是2020年防控新冠肺炎疫情工作加大投入,其中安排右矿医院改造成传染病医院项目资金3700万元,安排新冠疫情防控工作经费、设备购置费等项目9554万元。

9. 节能环保支出完成1.37亿元,完成年度预算的99.05%,同比减支1.4亿元,下降50.58%。大幅减支的主要原因是2019年市本级安排百矿集团注册资本金2.74亿元,而2020年未安排相关支出。

10. 城乡社区支出完成4.61亿元,完成年度预算的99.54%,同比增支2.19亿元,增长90.91%。增支的主要原因是2020年市本级加大了对城乡社区公共设施和基础设施建设的投入,同时市本级获得1.5亿元的新增一般债券用于城市环境综合整治工程建设。

11. 农林水支出完成9.81亿元,完成年度预算的99.92%,同比增支1273万元,增长1.31%。主要是2020年是脱贫攻坚战的收官之年,市本级加大脱贫攻坚方面资金投入,加快项目建设和资金拨付进度,拉动农林水支出增长。

12. 交通运输支出完成6.33亿元,完成年度预算的100%,同比增支4.85亿元,增长326.63%。支出大幅增长的主要原因是市本级拨付田西高速公路建设经费3.9亿元以及拨付自治区四建一通工程项目补助资金1.7亿元。

13. 资源勘探信息等支出完成6.92亿元,完成年度预算的100%,同比增支6.04亿元,增长688.06%。支出大幅增长的主要原因是市本级加大对重点项目的资金支持,拨付自治区支持吉利百矿重大产业项目资金1亿元、自治区支持吉利百矿铝产业研究院项目补助资金2亿元,安排吉利百矿集团公司铝轮毂项目市本级扶持资金0.3亿元,拨付百投集团注入资本金2.29亿元、拨付工业投资公司注入资本金0.63亿元。

14. 商业服务业等支出完成5735万元,完成年度预算的99.97%,同比增支4334万元,增长309.79%。主要是市本级安排靖西万生隆国际商贸物流中心建设经费1400万元、百色文山跨省经济园区新材料产业园基础设施建设一期工程共800万元、重点开发开放试验区展示厅500万元同比增支。

15. 金融支出完成377万元,完成年度预算的100%,同比减支546万元,下降59.15%。主要是2020年上级下达的支持金融业发展的专项资金同比上年减少503万元。

16. 自然资源海洋气象等支出完成3579万元,完成年度预算的100%,同比减支2103万元,下降37.01%。主要是2020年上级下达的自然资源海洋气象专项资金同比上年减少1772万元。

17. 住房保障支出完成3.78亿元,完成年度预算的91.38%,同比减支7475万元,下降16.52%。主要是2020年申报的保障性安居工程项目比上年有所减少,上级下达的保障性住房专项项目资金同比减少。

18. 粮油物资储备支出完成3438万元,完成年度预算的100%,同比增支2932万元,增长579.45%。主要是上级专项转移支付补助同比增加。

19. 灾害防治及应急管理支出完成4207万元,完成年度预算的100%,同比减支2030万元。主要是上级下达的灾害防治及应急管理转移支付同比减少。

20. 其他支出完成82万元,完成年度预算的100%,同比增支32万元,增长64%

21. 债务付息支出3.24亿元,完成年度预算的100%,同比减支232万元,下降0.71%

22. 债务发行费用支出完成201万元,完成年度预算的100%,同比增支128万元,增长175.34%,主要是2020年当年一般债券发行额度有所增加。

(四)转移性支出决算情况。

市本级转移性支出由上解上级支出、债务还本支出、安排预算稳定调节基金和调出资金等构成。

1. 上解上级支出-479万元,比上年增加2966万元。2020年市级上解自治区支出7555万元,右江区和市管县上解市级8034万元,两者相抵,市本级反映上解上级支出为-479万元。

2. 债务还本支出18.28亿元,其中债券到期18.13亿元,使用再融资债券偿还16.31亿元,财力偿还1.82亿元;向国际组织借款还本支出1563万元。

3. 安排预算稳定调节基金1.95亿元。

(五)预备费使用情况。

2020年市本级一般公共预算安排预备费4600万元(预备费3600万元、民族机动经费1000万元),已全部支出。主要用于应对新冠肺炎疫情防控和应急医院相关支出1274.15万元,以及其他难以预见支出,如:脱贫攻坚宣传工作经费600万元、平果撤县设市及田阳撤县设区补助经费1000万元、支持复工复产和重点行业骨干企业补助资金270万元、艾滋病防治工作经费183万元、国家安全教育基地建设120万元、军警民联防演练活动经费25万元等,其余用于弥补增人增支缺口。上述支出均已反映在相关支出科目中。

(六)三公两费使用情况。

根据汇总市本级预算单位报送的2020年度部门决算,2020年市本级一般公共预算(含年初预算、当年追加)安排的出国(境)经费、车辆购置及运行费、公务接待费、会议费、培训费(简称三公两费经费)支出合计6741万元,同口径比上年决算数下降17.28%,比年初预算数减少676万元。其中:公务接待费326万元,下降14.66%;因公出国(境)经费0.34万元,下降99.85%;公务用车购置及运行费2127万元,下降24.65%;会议费761万元,下降10.78%;培训费3527万元,下降9.12%2020年市本级严格遵守大力压减三公两费支出的有关规定,在预算执行过程中严控三公两费支出,年末执行数低于年初预算数676万元。

(七)重点支出和重大投资项目资金安排情况。

主要情况如下:一是全力支持社会保障支出。市本级安排1.1亿元用于弥补机关事业单位基本养老保险基金缺口,安排368万元用于补充城乡居民基本养老保险基金缺口;安排475万元用于右江矿务医院被征停用后的职工工资和社保费用补贴。二是加大疫情防控资金保障力度,加强医疗卫生体系建设。市本级安排右矿医院改造成传染病医院项目资金3700万元,安排新冠疫情防控工作经费、设备购置费等项目9554万元;安排市中医医院整体搬迁项目配套设施及设备费用700万;安排艾滋病防治工作经费383万元。三是大力保障教育文化体育等社会事业资金投入力度。安排幼儿园、小学、中学、职业教育等学校基础设施建设3181万元;安排广西大学附属中学百色分校办学经费150万元;安排百色天立学校办学补助第一批经费5300万元;安排百色市教育信息化项目经费1665万元;安排民族歌舞剧《扶贫路上》创作等经费520万元;安排电视节目小型演播厅场地建设经费280万元;安排体育中心一期项目工程款1000万元。四是大力支持公共安全方面建设。安排社会管理综合平台建设经费5000万元;安排公安检查站、公路查毒打击队专项经费500万元;安排百色城区道路安全设施维护、国省道道路交通安全防控体系项目经费280万元;安排公安局部门信息化项目运维、执法规范化建设、高速智能交通管控系统设备购置、技术用房监控、门禁、网络等项目经费717万元。四是大力支持交通、市政基础设施建设。安排百东新区道路运营和维护专项经费1000万元;安排新能源汽车推广应用市本级财政补贴资金139万元;安排公交客运规制成本补贴1279万元;安排大气污染热点网格智能监管项目经费250万元。五是大力支持各县(市、区)社会事业发展和民生保障建设。安排教育补助配套624万元;安排农业转移人口市民化奖励2050万元;安排农村危房改造项目配套资金120万元;安排工业企业复工复产财政奖补资金288万元;安排养殖环节死猪无害化处理补助经费、脱贫攻坚项目建设、扶贫联系点补助资金等各项资金7577万元。

(八)结余结转资金使用情况。

2020年,市本级一般公共预算上年结转专款5407万元。年度执行终了,上年结转专款安排的支出4688万元。

(九)预算调整情况。

根据市四届人大常委会第三十六次会议审查批准的市本级一般公共预算收支调整方案,市本级一般公共预算调整增加收入26.04亿元,其中:上级补助收入增加29.97亿元,债券转贷收入调减0.32亿元,其他如下级上解收入、上年结余收入、调入预算稳定调节基金、调入资金等共计调减3.61亿元;并相应增加财政支出26.04亿元,其中:增加市本级一般公共预算支出20.27亿元、上解自治区支出990万元、对县(区)补助支出5.74亿元,调减债务还本支出648万元。

按照上述收支变化情况进行调整后,2020年市本级总收入与总支出各安排91.03亿元,比市四届人大四次会议审议批准的年初预算数各增加26.04亿元,增长40.06%,收支平衡。

年度预算执行终了,市本级一般公共预算总收支决算数低于市人大常委会审查批准的调整预算数3.68亿元,变动项目主要是上级专项转移支付和债务(转贷)收入等。根据《广西壮族自治区预算监督条例》,上级追加专款增加额不包括在需本级人大批准的调整预算范围;同时置换债券增减额致使原人大批准的总支出预算数发生变化,或者使市本级债务余额突破经市人大常委会批准的债务限额,上述情况无需编制预算调整方案报市人大常委会审查批准。

(十)税收返还和转移支付执行情况。

市本级无对县级税收返还支出。2020年,市对县(市、区)转移支付支出9.24亿元,其中:一般性转移支付支出7.17亿元;专项转移支付支出2.07亿元。

(十一)预算稳定调节基金规模和使用情况。

2019年底,市本级财政预算稳定调节基金存量为5447万元。经百色市第四届人大常委会第五次会议审议批准和市四届人大常委会第三十六次会议审查通过,2020年市本级财政调入预算稳定调节基金5447万元统筹安排用于弥补人员经费缺口等支出。2020年底,市本级补充预算稳定调节基金1.95亿元后,年末预算稳定调节基金存量为1.95亿元。

第二部分  政府性基金预算执行情况

(一)政府性基金预算收入完成情况。

2020年,市本级基金预算收入完成37.21亿元,完成年度预算100.29%,同比增收9.95亿元,增长36.52%。基金预算收入增长的主要因素:一是国有土地使用权出让收入完成36.19亿元,同比增收9.93亿元,增长37.81%。二是城市基础设施配套费收入和污水处理费收入分别同比增收684万元和394万元。

(二)政府性基金预算支出完成情况。

2020年,市本级基金预算支出完成44.66亿元,完成年度预算99.34%,同比增支13.92亿元,增长45.31%。基金支出增长的主要项目:一是其他支出同比增支10.79亿元,增长457.17%。主要是新增专项债券额度大幅增长拉动其他支出同比增长,2020年新增专项债券18.95亿元,反映在其他支出中的新增债券有12.94亿元。二是为打赢疫情防控阻击战,上级下达市本级1.82亿元的抗疫特别国债。三是债务利息及发行费支出分别完成35240万元、235万元,随着债务规模不断扩大,合计同比增支4694万元。四是城乡社区支出同比增支8511万元,主要是 国有土地使用权出让收入安排的支出同比增长。

第三部分  社会保险基金预算执行情况

2020年,市本级社会保险基金收入完成53.06亿元,完成年度预算的105.16%,同比增收3.62亿元,增长7.32%(因2020年起企业职工基本养老保险基金由自治区统筹并编制预决算,故同比数据已剔除2019企业职工基本养老保险基金相关数据)。其中:1.机关事业单位基本养老保险基金收入3.31亿元,增长2.4%,增长的主要原因是缴费基数正常增长。2.职工基本医疗保险基金收入16.21亿元,增长9.79%,主要是缴费基数和参保人数增加。3.城乡居民基本医疗保险基金收入31.97亿元,增长7.63%,增长的主要原因是人均缴费标准从2019740元增长到2020800元。4.工伤保险基金收入0.35亿元,下降41.81%,收入下降原因是受到新冠肺炎疫情影响,按政策减免中小型企业社保费单位缴纳部分。6.失业保险基金收入1.21亿元,增长7.52%,主要是虽然受疫情影响实行减免费政策,但是参保缴费人数较上年大幅提高,带动保费收入整体提高。

2020年,市本级社会保险基金支出完成49.87亿元,完成年度预算的107.4%,同比增支9.19亿元,增长22.59%。其中:1.机关事业单位基本养老保险基金支出3.25亿元,增长2.18%,增长的主要原因是机关事业单位退休职工人数的正常增长。2.职工基本医疗保险基金支出13.24亿元,主要是群众就医需求持续增加。3.城乡居民基本医疗保险基金支出30.86亿元,增长24.24%,增长的主要原因是实施城乡居民基本医疗保险支持精准扶贫系列政策,以及大病保险支出和群众医需求持续增加。4.工伤保险基金支出0.63亿元,增长35.02%,增支的原因是工伤保险保障范围扩大。5.失业保险基金支出1.88亿元,增长93.08%,主要是受新冠肺炎疫情影响,加大失业保险保障力度,落实困难企业稳岗返还补贴等稳就业政策拉动增长。

第四部分  国有资本经营预算执行情况

2020年,市本级国有资本经营预算收入完成18751万元,完成年度预算的100%,同比增长2.04%,其中:吉利-百矿集团产权转让收入17590万元;其余企业利润上缴675万元(广西福地金融投资集团有限公司570万元、广西百色百金矿业投资集团有限公司105),其他国有资本经营预算收入486万元,加上上年结余7万元,本年可执行的国有资本经营预算合计18758万元。

2020年,市本级国有资本经营预算支出18661万元,其中:一是安排当年预算支出13036万元,其中包含公交成本规制580万元;二是安排当年调出资金5625万元。收支相抵,年终结余97万元。

第五部分  市本级政府债务情况

2020年末市本级政府债务余额210.22亿元(其中,一般债务92.89亿元,专项债务117.33亿元)。自治区核定市本级2020年政府债务限额213.40亿元(其中,一般债务95.56亿元,专项债务117.84亿元),我市按规定程序提出了债务限额,依法设置了政府债务举借的天花板2020年末市本级各项政府债务余额指标均在自治区核定的债务限额范围内。

2020年市本级举借政府债务39.22亿元(其中,一般债务18.77亿元,专项债务20.45亿元)。从举借债务类型看,新增政府债券资金20.45亿元,再融资债券资金17.81亿元,外债0.96亿元。

2020年市本级偿还政府债务本金19.78亿元(其中,一般债务还本18.28亿元,专项债务还本1.5亿元),其中:财政资金偿还1.97亿元、再融资债券偿还17.81亿元。政府债务付息6.76亿元,其中:一般债务付息3.24亿元,专项债务付息3.52亿元。

2020年市本级政府债券支付发行费436万元(其中,一般债券发行费201万元,专项债券发行费235万元)。

2020年市本级举借的政府债券38.26亿元中,从发行期限看,5年期1.5亿元,7年期16.31亿元,10年期9.59亿元,15年期7.76亿元,30年期3.1亿元。

2020年市本级政府债券资金实际支出38.26亿元。一是新增政府债券支出20.45亿元,支出进度100%,市本级政府债券主要用于棚户区改造、医院、学校等领域的建设,极大地发挥了新增债券支持我市经济社会发展的积极作用;二是政府再融资债券支出17.81亿元,支出进度100%,全部用于偿还到期政府债券本金。通过申请再融资债券偿还到期政府债券本金,不仅延长债务还本时限,缓解到期本金压力,有效化解了政府债务还本风险,又减轻了政府财政偿债压力。

二、落实人大批准预算决议有关情况

2020年,全市各级各部门认真贯彻中央、自治区和市委的决策部署,按照预算法和人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的要求,全面落实人大各项预算决议,加力提效实施积极财政政策,持续做大做优财政蛋糕,保障疫情防控,推动产业转型升级,助力打好三大攻坚战,推动一市一区建设,不断加大基本民生保障力度,持续深化财税体制改革,持续强化财政监督管理,全市财政运行稳中有进。

(一)全力打赢疫情防控阻击战,确保人民生命安全。

通过调整优化部门预算安排、统筹一般公共预算、社会捐助资金以及积极争取上级补助等措施筹措资金,加大疫情防控资金保障力度。2020年市本级共统筹落实疫情防控资金3.87亿元,其中:中央和自治区资金1.83亿元、本级资金1.92亿元(含抗疫特别国债)、捐赠资金0.12亿元。主要用于公共卫生体系建设和重大疫情防控救治体系建设、疫情防控物资和设备购置、重症病区和发热门诊改造、发放患者救治费用财政补助、医护人员临时工作补助、疫情防控管理等。不断提高我市医疗救治能力和公共医疗卫生服务水平,切实保障人民生命安全。

(二)落实积极的财政政策,推动经济社会恢复发展。

一是不折不扣地落实国家和自治区出台的一系列减税降费政策。通过抓好税费优惠政策宣传工作、做好政策效果监测和分析研究等措施,确保政策落实落细,使企业有实实在在的获得感。2020年全市累计新增减税降费7.24亿元,减税降费政策涉及的19个国标行业门类全部实现减税。其中制造业减免2亿元、房地产业减免0.95亿元,两大行业占全市新增减税额的40.75%。从企业类型看,民营经济减税力度最大,民营企业新增减税4.48亿万元,占总体减税额的61.88%

二是全力助推企业复工复产。切实落实中央和自治区出台的各项复工复产政策。通过向上级财政部门申请、市本级财力安排等渠道筹措资金,兑付工业企业复工复产财政奖补资金(基本电费补贴)5140万元,重点行业骨干企业用工奖补资金588万元,重点工业企业仓库租金补助254万元,有效缓解了我市企业资金困难问题,全力推动企业复工复产。

三是全力支持创业就业。2020年市本级落实就业补助资金0.35亿元,用于支持社会保险补贴、公益性岗位补贴等政策落实,聚焦重点群体保障,支持高校毕业生就业创业。落实农民工创业奖补资金113万元,支持农民工创业就业。落实职业技能提升行动资金0.49亿元,用于支持企业职工、重点群体和有关单位开展职业技能提升。

四是全力支持金融助力。继续。面百计四、四发发发挥惠企贷融资平台的优势,着力解决中小企业融资难题。截至202012月,共引导全市56家重点中小企业通过惠企贷信贷引导资金支持获得流动资金贷款共7.6亿元,贷款余额为0.78亿元。指导市本级金融机构及各县(市、区)指导指导完成复工贷(稳企贷)放款964笔,放款金额23.44亿元,核定发放自治区财政补贴金额2243.36万元,市县财政补贴金额2243.36万元,有效缓解了中小企业资金困难问题。

五是全力支持百色重点开发开放试验区建设。2020年市本级统筹财力安排广西百色重点开发开放试验区建设规划经费、项目前期工作经费、专班专项业务费等共计853万元,有效支持了试验区各项工作的开展。同时,市本级争取获得中央财政下达的百色重点开发开放试验区建设补助资金1亿元(边境地区转移支付资金),主要用于边境口岸基础设施建设、智慧口岸建设及边境贸易发展等,有效推进边境地区基础设施建设和经济发展,进一步推动了开发开放试验区的建设。

六是全力支持打赢脱贫攻坚战。2020年市本级严格按照当年一般公共预算收入增量的20%增列安排市本级财政专项扶贫资金8910万元,并通过争取上级资金支持、本级自筹等渠道,筹措财政扶贫资金80.59亿元,整合财政涉农资金35.95亿元,有效支持贫困村农村基础设施建设和农业生产发展,为全市脱贫攻坚目标的顺利完成切实提供了资金保障。

(三)着力优化支出结构,确保重点民生领域支出。

多渠道筹集资金,调整和优化支出结构,增强公共财政保障能力,加大对教育、社会保障和就业、卫生健康、科学技术等民生领域和重点领域的支持力度,切实增强公共服务水平。2020年市本级民生投入44.53亿元,占一般公共预算支出总额达66.72%,比上年增加7.45亿元,增长20.08%,切实保障社会民生事业发展需求。

(四)积极争取上级资金支持,直达资金保障民生。

2020年市本级共争取上级资金37.86亿元,其中中央直达资金5.37亿元,主要包括:抗疫特别国债资金1.83亿元,重点用于支持公共医疗基础设施建设及医疗设备采购;均衡性转移支付、民族地区转移支付等财力性直达资金1.17亿元,重点用于弥补基层三保、扶贫、困难群众救助等资金缺口;企业职工基本医疗和机关事业单位养老保险制度改革补助经等0.32亿元;新冠肺炎疫情防控的专项公共卫生建设及补助资金0.5亿元;地方政府一般债券1.5亿元等。中央直达资金的下达,有效弥补了市本级减税降费和新冠肺炎疫情造成的收入短收缺口,切实保障了基层三保支出需求,有效缓解了财政收支压力。

(五)深化财税改革,提升财政资金的使用效益。

一是深化预算管理改革,强化四本预算统筹衔接,加强预决算公开力度,在预决算信息公开统一平台(或专栏)上严格按要求公开预决算信息,除涉密内容外,2020年市本级各预算部门公开率达100%。二是持续推进市以下财政事权和支出责任划分改革,加快落实已出台领域改革,形成全领域科学合理、职责明确的财政事权和支出责任划分体系。2020年代拟并由政府出台了教育、科技领域财政事权和支出责任划分改革方案。三是深化政府采购制度改革。以优化政府采购营商环境为契机,保障市场公平竞争。以实施互联网+政府采购为支撑,不断提升政府采购监管能力、运行效率和服务水平。四是完善国库集中支付改革。健全国库集中支付电子化管理制度。2020年市本级实现全部预算单位100%纳入国库集中支付改革,完成改革资金82.39亿元,占全年已下达财政预算指标的85.48%,取消国库集中支付业务纸质和电子凭证双轨制运行,极大地提高行政运行效率和财政资金安全。五是推动政府和社会资本合作(PPP)。积极引导社会资本参与公共基础设施和民生事业建设。2020年百色市录入发布项目合计32个,总项目金额416.77亿元。其中:列入项目储备清单项目6个,总投资27.11亿元;通过财政部审核列入项目管理库项目26个,总投资389.66亿元。

(六)强化资金的监督管理,保障财政资金运行安全。一是切实提升预算绩效管理水平。开展预算绩效管理改革试点,首次将部门预算绩效管理全过程纳入市直机关绩效考评,实现重点项目绩效目标全覆盖。全年共有161个项目支出、101个部门整体支出进行了绩效自评,实现市本级部门预算绩效自评全覆盖。聘请第三方评价中介机构开展绩效评价工作,并对第三方工作质量进行考核,预算绩效评价质量得到了进一步提升。二是加大财政投资评审力度。优化评审流程和方法,2020年市本级完成政府投资工程评审项目46个,送审金额27.26亿元,审减金额4.27亿元,节约率15.66%。三是扎实开展财政监督工作。严肃财经纪律、强化内部控制和财政中心工作,深化财政监督机制建设,依法履行财政监督职责,开展一张票问题专项整治自查工作、财政扶贫项目资金安全作战、公立医院会计信息质量检查等监督检查工作,并向市纪委监委移送问题线索3条。

2020年我市财政运行平稳,但财政工作中仍面临一些困难和问题:一是财政增收基础不牢固,收入质量有待改善;二是受疫情和经济形势影响,铝产业等传统支柱行业税收出现大幅缩减下滑,新投产企业尚未形成稳定支撑,财政收入增长后劲不足;三是盘活存量资金空间逐年缩小,支出刚性需求不断加大,财政收支平衡压力加剧;四是专项资金重分配轻管理,偏离绩效目标和绩效不高问题仍需加强改进和应用。我们将高度重视这些问题,持续改进工作,采取有效措施努力加以解决。

三、关于2019年市本级预算执行和其他财政收支审计相关问题的整改情况

市审计局在审计2019年市本级预算执行和其他财政收支情况时,提出了存在的问题和整改意见。对此,市人民政府十分重视,进行了认真的研究,并责成有关部门及时进行整改。现将整改情况报告如下:

(一)关于市财政局具体组织市本级预算执行存在的主要问题。

1. 关于未编列专项债券对应项目专项收入预算。2019年百色市本级财政总决算报表反映7个单位上缴的专项债券对应项目收入合计3154.60万元,该项收入没有在年初预算中进行编列反映的问题。

整改情况:该问题已整改完毕。今后,我局将进一步加强预算规范化管理,避免类似问题再次发生。

2. 关于财政借垫款结存规模仍然较大,须进一步加大清理追收力度。总预算会计借出款、预付经费、其他应收款科目中反映:截至2019年底,市本级财政国库资金对外借款、垫支款金额合计33笔共52667.77万元。且借垫款借出时间长,除2019年暂付百色学院贴息款12万元拨款时间为2019年度外,其余32笔拨款时间均在3年以上的问题。

整改情况:持续整改。将会进一步加大催收力度,尽快消化削减借垫款规模。

3. 关于市本级政府性基金预算编制不精准,收入执行差异大。的问题。

整改情况:该问题已整改完毕。土地出让的完成受市场经济的影响。2019年预算编制时是在2018年年底和2019年年初,经济形势较为乐观,预计土地出让较为理想。在执行过程中,经济形势和政策影响,土地出让延时,而且也未能完成预计的出让目标。因此存在预算编制和执行较大差异的现象。在今后年度,将强化对政府性基金的精细预测,尽量减少差异。

(二)“部门预算执行方面存在的问题”整改情况。

1. 关于决算编制不实。市教育局在编报决算时,人为调整支出或隐瞒收入等,造成决算不实,涉及金额399.6万元的问题。

整改情况:该问题已全部整改完毕。存在此问题的原因是2019年实行新的政府会计制度,财会人员对新会计制度学习不透,掌握不全。在做完账后对2019年度会计账进行自查,对发现的记账错误凭证进行修改和调整,所以造成数据偏差。今后将加强预算单位财务人员会计管理要求,杜绝此类现象的发生。

2. 关于非税收入未及时上缴财政。有16个一级预算单位和3个所属单位非税收入未及时上缴财政,涉及金额1068.18万元。问题。

整改情况:该问题已全部整改完毕。各相关单位已将非税收入1068.18万元全部补缴入库。

3.关于收入征收不及时。市自然资源局应收未收土地出让金15123.89万元,涉及出让地块7块、面积15.58公顷,其中842.79万元已欠缴5年以上。的问题。

整改情况:正在整改中。截至2021630日,有5个单位欠缴土地出让金,其中因资金链断裂的公司有百色大地木业有限责任公司、百色翰龙轩家具有限公司、百色市华盛房地产开发有限责任公司、百色市右江区鑫合资产管理有限责任公司;自然资源局已于20184月将百色大地木业有限责任公司、百色翰龙轩家具有限公司提请百色仲裁委员会仲裁,将百色市华盛房地产开发有限责任公司诉至右江区人民法院。受疫情影响,百色万年城投资有限公司资金回笼困难,无法按时缴纳,自然资源局已发文督促其尽快缴清土地出让金。下一步将会加大追缴力度,追回欠缴的土地出让金、滞纳金、利息等收入。

4. 关于提前支付相关费用。有4个一级预算单位为规避结余资金被财政部门收回,提前支付相关费用,涉及金额167.75万元。的问题。

整改情况:该问题已整改完毕。相关单位已采取退回提前发放的费用、补办相关手续、完善预算执行、规范支出范围和支出程序等措施完成整改。

5. 关于无预算、超预算支出。有11个一级预算单位和4个所属单位无预算、超预算列支三公经费、会议费、培训费和差旅费,涉及金额67.65万元的问题。

整改情况:该问题已整改完毕。2019年决算报表已经编制完成,且无法更改2019年的数据。我局将在往后年度中严格预算执行,规范资金使用,如需调整使用的,完善相关的资金支出调剂手续后再支出。

6. 关于挤占挪用财政资金。市商务局挤占生猪储备等5个项目专项工作经费,列支与项目无关的差旅费和购置办公用品等,涉及金额22.68万元。的问题。

整改情况:该问题已整改完毕。2019年决算报表已经编制完成,无法再进行项目和账目的调整,今后将按项目工作经费的使用范围使用资金,需要调整的要办理报批手续。

7. 关于扩大开支范围。有6个以及预算单位违规扩大开支范围,涉及金额20.18万元。的问题。

整改情况:该问题已整改完毕。我局将在往后年度中严格预算执行,规范资金使用。如需调整使用,完善相关的资金支出调整手续后再支出。

8. 关于未经财政部门同意调剂使用预算资金。有7个一级预算单位和5个所属单位擅自调剂使用预算资金,未按规定办理调剂使用手续,涉及金额52.25万元。的问题。

整改情况:该问题已整改完毕。2019年决算报表已经编制完成,无法再进行项目和账目的调整,各单位将在今后中实行严格执行预算,规范核算,需要调整的完善调整程序后再支出。

9. 关于当年度安排的项目支出预算执行率为零。有12个一级预算单位和3个所属单位的44个项目支出预算执行率为零,涉及金额3124.32万元。的问题。

整改情况:该问题已整改完毕。完成整改金额3124.32万元,其中市财政收回资金共计1355.91万元,支出金额1768.41万元。

10. 关于历年经费结余未及时上缴财政。有10个一级预算单位的历年经费结余未及时收回财政,涉及金额2990.15万元。的问题。

整改情况:该问题已整改完毕。完成整改金额2990.15万元,其中市财政收回资金2091.69万元,支出金额898.46万元。

11. 关于资产管理不合规。有4个一级预算单位和2个所属单位已完工并交付使用工程未及时转为固定资产,涉及金额14344.03万元。的问题。

整改情况:该问题已整改完毕。相关单位已按规定登记固定资产台账并做相应账务处理,涉及金额14344.03万元。

12. 关于收入挂往来。有6个一级预算单位和1个所属单位当年取得非财政拨款挂往来账核算,未作收入反映,涉及金额44.96万元。的问题。

整改情况:该问题已整改完毕。6个一级预算单位和1个所属单位已将挂往来的资金调整为收入,其中1个一级预算单位于2020817日将资金上缴国库。

13. 关于多报差旅费。市教育局、市机关事务管理局、百色水库灌区管理中心相关工作人员多报住宿费和伙食补助1.54万元。的问题。

整改情况:该问题已整改完毕。相关单位已将多报的差旅费退回单位基本户并上缴国库。

14. 关于向不符合条件学生发放助学补助。百色职业学院向已退学学生发放2019年高校本、专科国家助学金2000元。问题。

整改情况:该问题已整改完毕。已由助学中心通知该学生退回领取的助学金2000元,并将款项退回财政。

15. 关于往来款长期挂账未及时清理。有3个一级预算单位和3个所属单位往来款长期挂账,未及时清理,账龄在5年以上,涉及金额1335.44万元。问题。

整改情况:该问题已整改完毕。涉及单位已对其往来款进行清理,并向财政局申请核销。

16. 关于会计核算不规范。有2个一级预算单位账务处理错误。的问题。

整改情况:该问题已整改完毕。已经通过调账纠正。

17. 关于银行账户开设过多。截至2019年底,市社会保险事业管理中心实有资金账户共计61个,账户余额66421.64万元。的问题。

整改情况:该问题已整改完毕。账户已销户21个账户,现实有账户40个。账户余额66421.64万元为社保基金,无需上划财政专户。

四、下一步财政工作计划

2021年是十四五规划开局之年,也是全面建设社会主义现代化国家新征程元年、中国共产党建党100周年,国家将进入新发展阶段、新发展理念、新发展格局。虽然外部环境不稳定性明显增强,经济下行压力持续加大,但当前和今后一个时期,我国经济稳中向好、长期向好的基本趋势没有变。全市财政部门将进一步强化财政资金直达机制,兜牢基层三保底线;推进财政支出标准化,强化预算约束和绩效管理,努力提高财政支出效率;推进政府间财政事权和支出责任划分改革,深化预算管理制度改革,稳步推进税制改革,加快建立现代财税体制;加强政府债务管理,积极防范化解政府隐性债务风险,全面促进经济社会高质量发展,确保十四五规划顺利开局。

(一)全面开源节流,稳步提升财政实力。认真贯彻新发展理念,继续实施更加积极有为、提质增效的财政政策,不断丰富政策落实措施,创新财政支持方式,不折不扣落实减税降费政策,积极培育和壮大财源。全力以赴抓好组织收入工作,坚持以加强收入征管和提高收入质量为核心,努力实现财政收入与经济发展良性互动。努力强化财政预算管理,加大财政资金统筹和盘活使用力度,在兜牢三保底线的同时,保障各项重点领域和重点项目支出。

(二)全面提质增效,稳步发挥政策效应。抓住和用好国家宏观政策,进一步明确积极财政政策着力点,不断提高财政供给政策体系的质量和效率,为经济建设和公共服务提供更好保障。

(三)全面服务大局,稳步推进经济发展。落实中央和自治区重大决策部署,增强财政投入的精准度,大力支持建设新时代革命老区、广西百色国家重点开发开放试验区和陆海新通道的节点城市等重大战略,大力支持产业优化升级,加快培育发展新动能,推动百色经济社会发展跃上新台阶。     

(四)全面改善民生,提高财政保障能力。坚持以人民为中心的发展思想,不断加大民生支持力度入,坚持普惠性、保基本、均等化、可持续方向,推动解决好与人民利益紧密相关的现实问题,提供多样化社会服务,更好地满足民众需求,提高公共服务共建能力和共享水平,努力实现基本公共服务均等化。

(五)全面推进改革,稳步建立财税管理体制。按照十九届五中全会要求,加快建立现代财税金融体制。加强财政资源统筹,加强中期财政规划管理,增强重大战略任务财力保障。深化预算管理制度改革,强化对预算编制的宏观指导。推进财政支出标准化,强化预算约束和绩效管理。健全市以下财政体制,增强基层公共服务保障能力。健全政府债务管理制度。加大财政监督检查力度,不断提高财政资金管理的规范性和使用效率。


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